약 1,400억 달러 상당의 비트코인이 다시는 열리지 않을 지갑 속에 잠들어 있다. 소유자가 아무에게도 개인 키를 알리지 않은 채 사망했기 때문이다. 체이널리시스(Chainalysis)는 전체 비트코인 중 영구적으로 접근할 수 없는 비중을 약 20퍼센트로 추산한다. 이는 암호화폐 투기꾼이 도박에서 진 이야기가 아니다. 이것은 기록에 관한 이야기이며, 당신의 사업이 운영되는 도메인 이름, 고객 파일을 담고 있는 클라우드 저장소 계정, 그리고 매일 수익을 이동시키는 결제 처리업체 로그인에도 똑같이 직접적으로 적용된다.
대부분의 사업주는 유언장을 가지고 있다. 하지만 자신의 디지털 사업이 실제로 어디에 존재하는지 기록해 둔 사람은 훨씬 적다. 만약 당신이 내일 사망하거나 의사결정 능력을 잃는다면, 가족이나 팀원 중 누군가가 당신의 도메인 등록업체, 호스팅 제공업체, 회계 소프트웨어, 혹은 암호화폐 지갑에 로그인하는 방법을 알고 있을까? 많은 사업주에게 솔직한 답은 "아니다"이며, 이 격차는 일시적인 혼란을 영구적인 손실로 바꿔놓을 수 있다.
아무도 겪고 싶지 않은 이야기
한 소규모 소매업자는 개인 신용카드로 결제하는 호스팅에 자신의 전자상거래 사이트를 운영하고 있었다. 그가 사망하자 은행은 몇 주 안에 그 카드를 해지했다. 석 달 후, 결제가 이루어지지 않자 호스팅 업체는 미납을 이유로 사이트를 폐쇄했다. 그의 가족 중 누구도 호스팅 업체가 어디인지조차 몰랐고, 로그인해서 문제를 해결하는 방법은 더더욱 알지 못했다. 그들이 마침내 업체를 찾아냈을 때는, 수년치 제품 설명, 고객 리뷰, 그리고 힘들게 쌓아 올린 SEO가 담긴 파일들이 이미 삭제된 뒤였다.
이런 결과를 초래한 건 부실한 사업이 아니었다. 원인은 단일 장애점이었다. 즉 한 사람이 모든 접근 권한을 쥐고 있었고, 그중 어느 것도 다른 사람이 찾을 수 있는 곳에 기록되어 있지 않았다는 것이다. 동일한 실패 패턴은 스쿼터들이 낚아채는 만료된 도메인 등록, 몇 달간 비활성 상태가 지속되면 자동 삭제되는 클라우드 저장소 계정, 그리고 오직 한 사람의 머릿속에만 존재하던 시드 문구를 가진 암호화폐 지갑에서도 똑같이 나타난다.
사업에서 디지털 자산으로 간주되는 것
"디지털 자산"이라는 말은 현대의 소규모 사업이 실제로 의존하는 것들을 나열해 보기 전까지는 추상적으로 들린다.
- 도메인 이름과 DNS 관리 — 웹사이트와 이메일이 올바른 서버를 가리키도록 유지해 주는 등록업체 계정, 갱신일, DNS 설정
- 웹사이트와 호스팅 계정 — CMS 로그인, 호스팅 제공업체, 그리고 개발자나 에이전시의 접근 권한
- 클라우드 저장소와 SaaS 도구 — Google Workspace, Microsoft 365, Dropbox, 프로젝트 관리 도구, CRM 시스템
- 재무 및 회계 시스템 — 장부 소프트웨어, 급여 처리업체, 은행 로그인, 그리고 Stripe나 Square 같은 결제 처리업체
- 온라인 매장과 마켓플레이스 — Shopify, Etsy, Amazon Seller Central, 혹은 실제로 거래가 이루어지는 모든 플랫폼
- 암호화폐와 디지털 지갑 — 거래소 계정, 그리고 더 중요하게는 개인 키나 시드 문구를 가진 자기 보관형 지갑
- 소셜 미디어와 리뷰 프로필 — 발견성과 평판을 좌우하는 비즈니스 페이지
- 디지털 지식재산 — 코드 저장소, 디자인 파일, 온라인 등록 상표, 그리고 라이선스 소프트웨어
이 목록에 속한 모든 항목은 배우자, 사업 파트너, 혹은 후계자가 사업을 계속 운영하거나, 매각하거나, 제대로 정리하기 위해 필요로 하는 것들이다. 그러나 이들 대부분은 오직 한 사람의 기억 속에, 혹은 한 사람의 비밀번호 관리자 안에만 보호되고 있다.
생각보다 훨씬 큰 지식 격차
브린모어 트러스트(Bryn Mawr Trust)의 2024년 디지털 자산 설문조사에 따르면, 오늘날 거의 모든 사람이 어떤 형태로든 디지털 자산을 보유하고 있지만, 유산 계획에서 이를 관리하는 방법을 잘 알고 있다고 답한 사람은 29퍼센트에 불과했다. 더욱 놀라운 점은, 응답자의 79퍼센트가 디지털 자산 보호가 중요하다고 답했음에도, 재무설계사와 함께 일하는 사람들 중 실제로 이 주제가 대화에서 나온 적이 있다고 답한 사람은 44퍼센트에 그쳤다는 것이다.
이 격차는 자산이 늘어난다고 해서 줄어들지도 않는다. 고자산가들 — 이들은 자신의 디지털 자산 가치를 평균 100만 달러에 가깝게 추산했다 — 중에서도 실제로 유산 계획에서 그 자산을 다룬 적이 있다고 답한 사람은 36퍼센트에 불과했다. 전문 자문가를 고용할 자원을 가진 사람들조차 이 문제를 놓치고 있다면, 대부분의 소규모 사업주 역시 아직 여기까지 손을 대지 못했다고 보는 것이 합리적이다.
법적 현황: RUFADAA가 실제로 다루는 범위
40개 이상의 주가 개정판 디지털 자산에 대한 수탁자 접근 통일법(Revised Uniform Fiduciary Access to Digital Assets Act, RUFADAA)의 어떤 형태를 채택했다. 이 법은 전통적인 유산법이 이메일 계정, 클라우드 파일, 암호화폐 지갑을 전혀 예상하지 못했기 때문에 특별히 만들어졌다. RUFADAA는 "디지털 자산"을 폭넓게 정의하며 — 이메일과 클라우드 저장소부터 도메인 이름과 온라인 비즈니스 계정까지 모든 것을 포괄한다 — 사망하거나 의사결정 능력을 잃은 후 누가 접근 권한을 얻는지에 대해 3단계 우선순위 체계를 마련하고 있다.
- 플랫폼 자체가 제공하는 온라인 도구. 구글의 비활성 계정 관리자(Inactive Account Manager)나 이와 유사한 유산 연락처 기능을 설정해 두었다면, 그 설정이 접근 권한을 결정한다 — 심지어 유언장보다도 우선한다.
- 유산 계획 문서. 플랫폼 도구를 사용하지 않았다면, 수탁자가 디지털 자산에 접근할 권한을 명시적으로 부여하는 유언장, 신탁, 또는 위임장이 다음 순위가 된다.
- 기본 법정 접근 권한. 위 두 가지가 모두 없는 경우, RUFADAA는 사전에 명시적으로 동의하지 않은 한 일반적으로 수탁자의 접근을 계정 활동의 단순 목록으로만 제한하며 — 전체 내용에는 접근하지 못하게 한다.
사업주에게 중요한 한 가지 예외가 있다. RUFADAA는 고용주가 업무 목적으로 직원에게 제공하는 계정에는 적용되지 않는다는 점이다. 회사 이메일 주소나 회사 소셜 계정은 계속 사업체의 통제 아래 있다. 진짜로 모호해지는 지점은 개인 파일, 사이드 프로젝트, 혹은 암호화폐 보유분이 업무용 기기에 저장되어 있을 때, 혹은 개인사업자의 "사업용" 계정과 개인 계정이 사실상 동일한 로그인일 때다.
실제 목록 작성하기
해결책 자체는 복잡하지 않지만, 실제로 자리에 앉아서 실행해야 한다. 사업주를 위한 디지털 자산 목록에는 각 자산에 대해 다음 사항이 포함되어야 한다. 그것이 무엇인지, 어디에 보관되어 있는지, 현재 누가 접근 권한을 가지고 있는지, 그리고 당신이 직접 권한을 부여할 수 없을 때 후계자가 어떻게 접근 권한을 얻을 수 있는지.
이를 희망사항이 아니라 실제로 만들어 줄 실용적인 단계들.
- 비상 접근 기능이 있는 비밀번호 관리자를 사용하라. 대부분의 최신 비밀번호 관리자(1Password, Bitwarden, Dashlane)는 당신이 설정한 대기 기간이 지나면 접근을 요청할 수 있는 비상 연락처를 지정할 수 있게 해 준다. 이는 비밀번호를 종이에 적어 두지 않고도 "비밀번호가 어디 있는지" 문제를 해결해 준다.
- 디지털 유언집행인을 지정하라. 일반 유언집행인이 기술에 익숙하지 않다면, 유산 문서에서 별도로 지정하라. 그들에게 사업 계정에 접근하거나, 이전하거나, 폐쇄할 수 있는 명확한 법적 권한을 부여하라.
- 자동 갱신되는 모든 항목의 갱신일과 결제 방식을 기록하라. 도메인, 호스팅, SaaS 구독 등이 해당하며, 개인 계좌가 동결되더라도 결제 수단이 단순히 작동을 멈추지 않도록 확인하라.
- 사업용 암호화폐 보관을 개인용과 분리하라. 사업체가 결제나 준비금 목적으로 암호화폐를 보유하고 있다면, 접근 권한이 한 사람만 아는 하나의 시드 문구에 전적으로 의존하지 않도록 다중 서명 지갑이나 수탁 관리 방식을 고려하라.
- 매년 검토하라. 이상적으로는 정기적인 장부 마감과 함께 검토하는 것이 좋다. 대부분의 사람들이 유언장을 업데이트하는 것보다 로그인 정보와 제공업체가 더 자주 바뀌기 때문이다.
공동 소유 사업체에는 다른 논의가 필요하다
혼자서 사업을 운영한다면 디지털 유산 계획은 대체로 기록의 문제다. 하지만 파트너, 공동 창업자, 혹은 주주가 있다면 이는 거버넌스의 문제이기도 하다. 지분 가치와 의결권만 다루고 공유 Google Workspace, AWS 청구 계정, 혹은 회사의 암호화폐 자금 지갑에 대한 관리자 접근 권한을 누가 물려받는지에 대해서는 아무 말도 하지 않는 매매 계약서는, 생존한 파트너들을 단독 소유주 가족과 똑같은 곤경에 빠뜨린다 — 다만 이제는 이를 두고 다투는 사람이 더 많아졌을 뿐이다.
여기서 도움이 되는 두 가지가 있다. 첫째, 플랫폼이 여러 관리자를 허용하는 곳이라면 단일 관리자 구조는 피하라. 대부분의 클라우드 제공업체, 도메인 등록업체, SaaS 도구는 다수의 관리자나 소유자를 지원하며, 두 번째 관리자를 추가하는 데는 몇 분 외에는 아무 비용도 들지 않는다. 둘째, 공동 소유자가 사망하거나 의사결정 능력을 잃은 후 제공업체에 접근 권한 변경을 요청할 권한이 누구에게 있는지를 명시하는 구체적인 조항을 운영 계약서나 매매 계약서에 넣어라. 그래야 고객지원팀이 남은 파트너가 실제로 인수할 권리가 있는지 추측만 하고 있는 상황을 막을 수 있다.
이번 주에 시작할 수 있는 간단한 체크리스트
목록 작성을 시작하는 데 변호사가 필요하지는 않다 — 필요한 것은 집중된 30분과, 자신의 기억이 아닌 다른 곳에 기록할 장소다.
- 소유한 모든 도메인, 그것을 보관하고 있는 등록업체, 그리고 갱신일을 나열하라.
- 사업과 연결된 모든 호스팅, 클라우드 저장소, SaaS 계정을 각각의 결제 방식과 함께 나열하라.
- 사업용 은행, 결제 처리업체, 급여 처리업체, 장부 소프트웨어 등 모든 금융 계정을 나열하라.
- 모든 암호화폐 지갑이나 거래소 계정을 나열하고, (실제 키를 같은 문서에 적지 않은 채) 개인 키나 시드 문구가 어디에 보관되어 있는지 기록하라.
- 각 항목에 현재 누가 관리자 접근 권한을 가지고 있는지, 그리고 당신이 직접 권한을 부여할 수 없을 때 누가 접근을 요청할 수 있어야 하는지 기록하라.
- 지정된 사람이 실제로 접근할 수 있는 곳에 목록을 보관하라 — 비상 접근 기능이 있는 비밀번호 관리자의 보안 메모, 혹은 변호사에게 맡긴 봉인된 지시서 등이 좋다 — 자신의 컴퓨터 바탕화면에 있는 스프레드시트는 안 된다.
그 목록이 만들어지고 나면, 더 어려운 법적 작업 — 디지털 유언집행인을 지정하고, 유언장이나 신탁 문구를 업데이트하고, 플랫폼 차원의 유산 연락처를 설정하는 일 — 은 위기 중에 처음부터 다시 재구성하려 애쓰는 대신, 이미 알려진 목록을 바탕으로 실행하는 문제가 된다.
여기서 당신의 장부가 차지하는 위치
재무 기록 그 자체도 디지털 자산이며, 후계자가 풀어내기에 가장 어려운 자산인 경우가 많다. 만약 당신의 장부가 개인 로그인에 묶인 독점 클라우드 플랫폼 안에 존재한다면, 위기 이후 후계자의 첫 번째 과제는 청구서와 급여가 계속 나가는 와중에도 고객지원팀에게 자신이 데이터를 볼 권리조차 있다는 것을 증명하는 일이 된다. 개방적이고 이식 가능한 형식으로 저장된 기록은 그런 실패 패턴을 겪지 않는다. 하나의 계정 뒤에서 데이터를 가로막는 공급업체가 없기 때문이다.
이것이 플레인텍스트 회계(plain-text accounting)를 지지하는, 잘 알려지지 않은 논거 중 하나다. 당신의 장부는 잠긴 계정이 아니라 파일들의 집합이라는 것이다. 적절한 파일 접근 권한을 가진 후계자는 — 비밀번호 관리자, 공유 저장소, 혹은 간단한 문서를 통해 — 지금까지 이루어진 모든 변경 사항의 완전한 버전 기록과 함께 즉시 장부를 열고, 감사하고, 새로운 회계 담당자에게 인계할 수 있다. 사업체가 무엇을 빚지고 있고 무엇을 소유하고 있는지 누군가 확인하기까지, 접수할 고객지원 티켓도, 사망확인서를 검증해 줄 회사의 유족 지원 부서를 기다릴 일도 없다.
처음부터 재무 기록을 단순하게 유지하라
디지털 유산 계획은 당신의 핵심 계정과 데이터가 정확히 어디에 존재하는지 아는 것에서 시작한다 — 그리고 재무 기록이 인계하기 가장 어려운 부분이 되어서는 안 된다. Beancount.io는 장부를 하나의 로그인에 묶인 블랙박스가 아니라 투명하고, 이식 가능하며, 버전 관리되는 파일로 유지해 주는 플레인텍스트 회계를 제공한다. 무료로 시작하기를 통해 정말 중요한 순간에 후계자가 실제로 접근할 수 있는 사업의 일부가 되도록 장부를 관리하라.