PPP 대출 탕감 준비: 지금 당장 실행해야 할 5가지 핵심 단계

팬데믹 기간 동안 급여 보호 프로그램(PPP) 대출을 받으셨다면, 탕감 절차가 여전히 고민되실 수 있습니다. 대출 기관은 계속해서 신청을 처리하고 SBA는 탕감 포털을 유지하고 있지만, 많은 대출자가 여전히 대기 중이거나 서류를 준비하고 있습니다.

좋은 소식은 대출 기관이 탕감 포털을 열 때까지 마냥 기다릴 필요가 없다는 것입니다. 지금 바로 원활한 신청 절차를 준비하고 전액 탕감 가능성을 높이기 위해 취할 수 있는 구체적인 단계들이 있습니다.

왜 지금 준비해야 할까요?

이론적으로 대출 실행일로부터 최대 5년까지 탕감 신청 기간이 있지만, 너무 오래 기다리면 불이익이 생길 수 있습니다. 초기 상환 유예 기간 이후에 이자가 발생하기 시작할 수 있으며, 시간이 지날수록 필요한 서류를 찾거나 지출에 대한 세부 내용을 기억하기가 더 어려워집니다.

더 중요한 점은 지금 준비하면 나중에 스트레스를 줄일 수 있다는 것입니다. 대출 기관의 포털이 열리거나 신청 준비가 되었을 때 모든 것이 정리되어 바로 시작할 수 있습니다.

1단계: PPP 탕감 규칙 검토

기록을 살펴보기 전에 PPP 대출 탕감의 기본 요건을 이해했는지 확인하십시오. 규칙이 복잡해 보일 수 있지만, 핵심은 네 가지 영역으로 요약됩니다.

적격 비용

특정 비용만 탕감 대상이 됩니다:

• 급여 비용 (급여, 임금, 팁, 수수료, 유급 휴가, 건강 보험, 퇴직 연금 기여금)
• 공공요금 (전기, 가스, 수도, 교통비, 전화, 인터넷)
• 임대료 (사업 운영에 사용되는 부동산)
• 모기지 이자 (원금 상환 제외)

급여 비용에는 건강 보험료, 퇴직 연금 기여금, 직원 보상에 대해 부과된 주 및 지방세가 포함됩니다. 그러나 독립 계약자 지급액, 고용주 FICA 세금, 연방 급여세와 같은 비용은 탕감 목적의 급여 비용에 포함되지 않습니다.

60/40 급여 규칙

전액 탕감을 받으려면 PPP 대출금의 60% 이상을 적격 급여 비용으로 지출해야 합니다. 나머지 40%는 공공요금, 임대료 및 모기지 이자로 충당할 수 있습니다. 급여에 60% 미만으로 지출할 경우 탕감 금액이 비례하여 감액됩니다.

인력 유지

기준 기간(일반적으로 귀하의 사업체에 따라 2019년 2월 15일 - 6월 30일 또는 2020년 1월 1일 - 2월 29일)과 비교하여 대상 기간 동안 인력 수준을 유지했음을 입증해야 합니다.

직원 수의 대폭적인 감소는 탕감 금액을 줄일 수 있지만, 재고용 제안을 거절하거나 자발적으로 퇴사한 직원에 대한 세이프 하버(safe harbor) 규정 및 예외 사항이 있습니다.

급여 수준 유지

2019년에 연봉 10만 달러 이하를 받은 각 직원에 대해 대상 기간 동안 급여 또는 시급의 최소 75%를 유지해야 합니다. 25%를 초과하는 감봉은 탕감 금액을 줄일 수 있습니다.

이러한 규칙을 이해하면 잠재적인 문제를 조기에 파악하고 신청 전 조정이 필요한지 여부를 결정하는 데 도움이 됩니다.

2단계: PPP 지출 분석

이제 재무 기록을 살펴보고 대상 기간 동안 PPP 자금을 정확히 어떻게 사용했는지 검토할 차례입니다.

대상 기간 결정

대상 기간은 PPP 대출금을 받은 날부터 시작되며, 대출 시기 및 선택에 따라 8주 또는 24주 동안 지속됩니다. 대부분의 대출자는 탕감 요건 충족에 더 유연성을 제공하는 더 긴 24주 대상 기간을 선택하는 것이 유리합니다.

모든 지출 추적

대상 기간 동안의 지출 내역을 상세히 작성하십시오:

1. 급여 비용: 직원에게 지급된 총 임금, 급여, 팁 및 수수료를 취합하십시오. 건강 보험, 퇴직 연금에 대한 고용주 기여금과 직원 보상에 대한 주 및 지방세를 포함하십시오.

2. 비급여 비용: 대상 기간 동안 발생하거나 지출된 공공요금, 임대료 및 모기지 이자 지급액을 기록하십시오.

3. 비율 계산: 총 적격 급여 비용을 합산하고 총 적격 비용으로 나누어 60% 급여 임계값을 충족하는지 확인하십시오.

많은 대출자가 처음에 생각했던 것보다 급여 지출이 많거나 적다는 사실에 놀라곤 합니다. 이 분석은 신청 전 자신의 상황을 파악하고 잠재적인 부족분을 식별하는 데 도움이 됩니다.

3단계: SBA 탕감 서식 검토

SBA는 세 가지 주요 탕감 신청 서식을 제공합니다:

• Form 3508: 대부분의 대출자를 위한 표준 서식
• Form 3508EZ: 특정 기준(급여 및 인원 유지, 또는 정부 명령으로 인해 팬데믹 이전 수준으로 운영할 수 없었던 경우)을 충족하는 대출자를 위한 간소화된 서식
• Form 3508S: 5만 달러 이하 대출을 위한 가장 짧은 서식

귀하의 상황에 맞는 서식을 다운로드하여 주의 깊게 읽어보십시오. 답변해야 할 질문을 이해하면 어떤 서류를 수집해야 하는지, 간소화된 서식을 사용할 자격이 되는지 파악하는 데 도움이 됩니다.

서식은 다음과 같은 상세한 질문을 포함합니다:

• 대출 금액 및 대출 기관 정보
• 선택한 대상 기간
• 급여 및 비급여 비용
• 평균 전일제 환산(FTE) 직원 수
• 특정 직원에 대한 급여 및 임금 삭감
• 주장하려는 세이프 하버 면제 사항

지금 서식에 익숙해지면 실제 신청 과정에서 당황하는 일을 피할 수 있습니다.

4단계: 증빙 서류 정리하기

증빙 서류는 탕감 신청의 기초입니다. SBA(미국 중소기업청)는 지출 내역을 확인하고 PPP 규정 준수 여부를 입증하기 위해 구체적인 기록을 요구합니다.

필수 급여 관련 서류

다음 급여 관련 기록을 준비하십시오.

• 급여 보고서(Payroll reports): 대상 기간(Covered Period) 동안 각 직원에게 지급된 총급여, 팁, 수수료를 보여주는 세부 보고서
• 세무 양식: 대상 기간에 해당하는 분기의 IRS 양식 941(연방 분기별 급여세 신고서)
• 주 정부 급여 보고서: 주 정부 분기별 급여 보고 양식
• 지급 증빙: 급여 인출 내역이 표시된 은행 거래 내역서 또는 결제 대행사 기록
• 건강 보험 및 퇴직금 기록: 대상 기간 동안 고용주가 납입한 기여금 증빙 서류

직원이 없는 자영업자의 경우 다음이 필요합니다.

• 2019년 또는 2020년 양식 1040 스케줄 C (Form 1040 Schedule C)
• 2019년 또는 2020년 스케줄 K-1 (해당하는 경우)
• 2019년 또는 2020년 양식 1099-MISC (해당하는 경우)

비급여 증빙 서류

공공요금, 임대료, 모기지 이자의 경우 다음을 수집하십시오.

• 공공요금 고지서: 대상 기간 동안의 전기, 가스, 수도, 인터넷 및 전화 요금 고지서
• 임대차 계약서: 현재 임대차 계약서 및 임대료 지급 증빙(취소된 수표 또는 은행 거래 내역서)
• 모기지 명세서: 대상 기간 동안 지급된 이자(원금 제외)가 표시된 대출 명세서
• 지급 증빙: 해당 비용을 지불했음을 증명하는 은행 거래 내역서 또는 취소된 수표

추가 증빙 서류

상황에 따라 다음 서류가 추가로 필요할 수 있습니다.

• 사업자 등록증 또는 허가증: 대상 기간 동안 사업을 운영했음을 확인하기 위함
• 재고용 제안 및 거절 확인서: 직원이 복직 제안을 거절한 경우
• 정부 명령 관련 문서: COVID-19 제한 조치로 인해 사업 활동이 감소했음을 주장하는 경우

모든 서류의 실물 사본과 디지털 사본을 모두 만드십시오. 서류를 범주별(급여, 공공요금, 임대료 등)로 분류하고, 각 범주 내에서 시간순으로 정리하십시오. 이렇게 정리해 두면 신청서 작성이 훨씬 빨라지고 오류 위험을 줄일 수 있습니다.

5단계: 대출 기관의 안내 확인하기

대출 기관은 탕감 신청서를 처리하여 SBA에 제출할 책임이 있습니다. 대출 기관과 연락을 유지하면 탕감 포털이 열렸을 때 즉시 대응할 수 있습니다.

확인해야 할 사항

• 이메일 공지: 많은 대출 기관이 탕감 신청 접수 준비가 되면 이메일 업데이트를 보냅니다.
• PPP 전용 포털: 대출 기관 웹사이트에서 안내 및 리소스가 포함된 PPP 탕감 전용 섹션을 확인하십시오.
• 고객 서비스 업데이트: 담당 매니저나 뱅커가 있다면 사전에 연락하여 탕감 일정에 대해 문의하십시오.
• SBA 발표: 대출 기관이 신청을 관리하지만, SBA는 때때로 프로세스에 영향을 미치는 지침을 발표합니다.

알림 설정

다음 사항을 위해 캘린더 알림을 설정하십시오.

• 매주 대출 기관 웹사이트의 업데이트 확인
• 대출 기관의 연락이 있는지 정기적으로 이메일 확인
• 몇 주 동안 소식이 없는 경우 대출 기관에 후속 문의
• 대출 기관에 등록된 연락처 정보가 최신인지 확인

일부 대출자는 대출 기관에 등록된 연락처 정보가 최신이 아니어서 중요한 마감일이나 기회를 놓치기도 합니다.

자주 묻는 질문 및 우려 사항

대상 기간 동안 PPP 자금을 모두 사용하지 못했다면 어떻게 되나요?

대상 기간 동안 발생한 적격 비용에 대해서는 여전히 부분 탕감을 받을 수 있습니다. 탕감되지 않은 금액은 저리 대출(연 이자율 1%)로 전환되며 상환해야 합니다.

이미 상환을 시작했는데 탕감을 신청할 수 있나요?

네. 대출금 상환을 시작했더라도 탕감을 신청할 수 있습니다. 승인되면 SBA는 귀하가 납부한 금액을 대출 기관에 환급합니다.

탕감이 거부되면 어떻게 되나요?

신청이 거부될 경우 결정에 항소할 권리가 있습니다. SBA로부터 항소 절차에 대한 정보를 받게 됩니다. 거부되는 일반적인 이유로는 증빙 서류 부족, 급여 비중 60% 요건 미달, 신청서의 중대한 오류 등이 있습니다.

회계사나 컨설턴트를 고용해야 하나요?

많은 대출자가 독립적으로 탕감 신청을 성공적으로 완료하지만, 복잡한 상황에서는 전문가의 도움이 유익할 수 있습니다. 다음과 같은 경우 회계사와 상담하는 것을 고려하십시오.

• 급여율 변동이 많은 대규모 인력을 보유한 경우
• 대상 기간 동안 인력 변동이 심했던 경우
• 여러 사업체에 걸쳐 PPP 자금을 사용한 경우
• 어떤 비용이 적격 비용인지에 대해 의문이 있는 경우

결론

PPP 대출 탕감 준비가 막막할 필요는 없습니다. 지금 규정 검토, 지출 분석, 양식 학습, 서류 정리, 대출 기관 모니터링의 5단계를 수행함으로써, 때가 되었을 때 원활하게 신청할 수 있는 준비를 갖추게 될 것입니다.

기억하십시오. 목표는 완벽함이 아니라 철저함과 정확성입니다. SBA와 대출 기관은 팬데믹이 전례 없는 상황을 만들었다는 점을 이해하고 있습니다. PPP 자금을 적절하게 사용하기 위해 선의의 노력을 다했고 지출을 증빙할 수 있다면 올바른 궤도에 있는 것입니다.

미루다가 이자 비용이나 스트레스를 감수하지 마십시오. 오늘부터 준비를 시작하면, 대출 기관의 탕감 포털이 마침내 열렸을 때 스스로에게 감사하게 될 것입니다.

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본 기사는 PPP 대출 탕감에 관한 일반적인 정보를 제공하며 법률 또는 재무 자문으로 간주되어서는 안 됩니다. 귀하의 상황에 맞는 구체적인 안내를 받으려면 자격을 갖춘 회계사나 변호사와 상담하십시오.