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Tax strategies, planning, and compliance for individuals and businesses
キャットフード、ボディオイル、そしてステージ衣装：すべてのビジネスオーナーが知っておくべき奇妙な節税ストーリー
Seacatのキャットフード、Wheirのボディオイル、ABBAの衣装、Hessのインプラント事件、そしてカポネ流の脱税といった5つの租税裁判所の判決を紹介します。これらの事例から、小規模ビジネスオーナーが知っておくべきドキュメント化、資金の混同、そして「通常かつ必要」な経費のルールを明らかにします。
経済刺激策の給付金と納税債務：IRSに未払いがある場合に何が起こるか
直接の経済刺激策給付金はIRSの納税債務による相殺から保護されていましたが、確定申告で申請された回復リベート控除は、通常の還付金相殺ルールに従いました。ここでは、滞納税が全3回の経済的影響に関する支払いにどのように影響したか、およびIRSの未払い残高を解決するために残されている選択肢について解説します。
税務解決の全貌：詐欺に遭わずにIRSの債務を解決する方法
2026年版、5つの合法的なIRS解決プログラム（分割払い契約、妥協による和解、現在徴収不能ステータス、罰金減免、無実の配偶者救済）のガイド。OICミル詐欺の警告サインや、CP14通知から合意に至るまでのステップバイステップのプロセスについても解説します。
TCJAとOBBBAの解説：2026年に向けた小規模ビジネスオーナーのための税務ガイド
OBBBAは、QBI控除を恒久化し、2026年に23%に引き上げ、SALT控除を2029年まで40,000ドルに拡大し、遺産税免除額を1,500万ドルに引き上げました。本記事では、パススルー事業体、Sコーポレーション、LLCを運営する小規模ビジネスオーナーがどのように計画を立てるべきかを解説します。
「事業またはビジネスに従事」：2026年の納税額を左右するIRSの判定テスト
IRS（内国歳入庁）は第183条に基づき、副業収入が事業か趣味かを判断するために9つの要素からなる判定テストを用います。2026年にOBBBAが施行されて以降、趣味とされる場合は収入を全額申告しなければならない一方で、それに対する経費の控除が一切認められなくなりました。このため、この区分はかつてないほど重要なものとなっています。
フォーム1120-WとCコーポレーションの予定納税：2026年版完全ガイド
フォーム1120-Wは2022年以降廃止されましたが、500ドル以上の連邦税の納税が見込まれるCコーポレーションは、引き続き四半期ごとの予定納税を行う必要があります。本ガイドでは、2026年の納付期限、21%の税率計算、2つのセーフハーボールール、100万ドルの大企業ルール、年換算所得分割方式、およびEFTPS限定の支払い要件について詳しく解説します。
Form W-9 を徹底解説：フリーランス、請負業者、小規模ビジネスのための2026年版ガイド
Form W-9は、支払者が正確な1099フォームを発行するために納税者番号を収集するものです。2026年のOBBBAにより、報告基準額が600ドルから2,000ドルに引き上げられ、IRSは改訂版フォームを公開しました。本ガイドでは、各項目の記入方法、源泉徴収（バックアップ・ウィズホールディング）を引き起こす単独所有LLCの間違い、そして1月の確定申告期を平穏に過ごすための記帳習慣について解説します。
IRS（内国歳入庁）の税金滞納を解消する方法：未払税金を解決するための6つの選択肢
滞納した税金を解消するための、IRS承認済みの6つの経路を紹介します。短期プラン、72ヶ月の分割払い合意、罰金の減免、妥協による申出（OIC）、徴収不能（CNC）ステータスについて、資格要件、手数料、利用すべき状況を解説します。
IRSフォーム1099-MISC：2026年版 雑多な支払いの報告に関する完全ガイド
フォーム1099-MISCは、賃料、ロイヤリティ、賞金、および弁護士和解金を報告するためのものです。One Big Beautiful Bill法に基づき、2026年の報告閾値は600ドルから2,000ドルに引き上げられます。本ガイドでは、使用すべきボックス、申告スケジュール、そして小さなミスが数千ドルの損失につながる可能性のある罰金段階について詳しく解説します。
IRSフォーム433-Dの解説：自動振替分割納付合意（DDIA）の設定方法と督促状の停止手順
フォーム433-Dは、IRSとの自動振替分割納付合意（DDIA）を承認するための書類です。オンラインで自動振替を設定した場合の手数料は31ドル（自動振替なしの場合は130ドル）で、月々の自動支払い、および0.25%に軽減された納付遅延ペナルティが適用されます。本ガイドでは、このフォームが必要な対象者、各項目の記入方法、およびフォーム9465、433-A、433-Fとの違いについて詳しく解説します。
IRS罰則の解説：2026年度の全種類、税率、および救済措置の受け方
2026年版、最も一般的な6つのIRS罰則ガイド。税率、計算方法、および新たに自動化された初回免除（First-Time Abatement）を含む、罰則を軽減または削除できる3つの救済経路について解説します。
LLCの税率は？LLCの実際の課税方法に関する完全ガイド
LLCには独自の連邦税区分はなく、個人事業主、パートナーシップ、S法人、またはC法人のルールを借用します。この2026年版ガイドでは、各制度の詳細、適用される実際の税率、S法人選択が有利になる所得基準、そして実質的なLLC実効税率を決定する州税や自営業税の仕組みを解説します。