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SIMPLE IRA
Savings Incentive Match Plan for Employees setup, limits, and employer requirements
あなたのビジネスは退職計画ではない：34%の経営者が何も貯蓄していない理由と2026年にそれを改善する方法
米国の小規模事業主の34%が退職金制度を持たず、一般的な事業主の純資産の80%以上が事業内にあります。本ガイドでは、SEP IRA、Solo 401(k)、SIMPLE IRAを2026年度の限度額（$72,000、$24,500の拠出、$17,000）で比較し、3年間で年間最大$5,000相当のSECURE 2.0税額控除を説明し、今四半期から貯蓄を開始するための5段階の計画を示します。
SECURE 2.0 スタートアップ401(k)税額控除：退職金制度を始めて最大15,000ドルを申請する方法
SECURE 2.0は、小規模雇用主が退職金制度を開始するために3つの連邦税額控除を積み重ねて利用できるようにします。設立費用として年間最大5,000ドルを3年間、従業員1人あたり最大1,000ドルの拠出金控除、自動加入に対して年間一律500ドルを、すべてIRSフォーム8881で申請します。ここでは、資格条件、5年間の段階的縮小の仕組み、そして2026年の州の自動IRA義務化と比較した場合のメリットについて説明します。
マサチューセッツ州セキュアチョイス:退職貯蓄義務化法案が中小企業にもたらす影響
マサチューセッツ州下院は2026年7月8日、148対2でセキュアチョイス貯蓄プログラムを可決し、従業員25人以上の雇用主に自動加入のロスIRAを義務付けた——デフォルト拠出率6%、従業員1人当たり250ドルの罰則、そして中小企業が完全にオプトアウトできる適格プラン適用除外を伴う。
2026年SIMPLE IRA二層拠出限度額：17,000ドル対18,100ドルの解説
2026年の標準的なSIMPLE IRAの選択的繰延拠出限度額は17,000ドルですが、従業員数25人以下の事業主（または26～100人でマッチング拠出を引き上げる事業主）は、SECURE 2.0に基づき拡大された18,100ドルの限度額が適用されます。また、端数処理の特性により、拡大層のキャッチアップ拠出額は標準層よりも実際には低くなります。
中小企業向け退職年金制度：401(k) vs. SEP IRA vs. SIMPLE IRA
最も人気のある3つの中小企業向け退職年金制度（401(k)、SEP IRA、SIMPLE IRA）を比較します。2026年の拠出限度額、メリットとデメリット、そしてあなたのビジネスに最適なプランを見つけるための意思決定フレームワークを掲載しています。