あなたのS corporationの申告期限は3月16日で、何年も使ってきたTurboTaxではそれが申告できません。この驚きは毎年の申告シーズンに何千人ものオーナーを襲います。あなたのコンピュータにある個人向け税務製品はForm 1040を問題なく処理しますが、あなたのビジネスがパートナーシップ、複数メンバーのLLC、S corporation、あるいはC corporationになった瞬間、事業体の申告は別の製品へ移り、別の価格、別の電子申告上限、別の期限が付いてきます。間違った箱を買えば、切り替える時間がもう残っていない3月にそのことに気づくのです。
このガイドでは、中小事業体の申告向けの主流なDIY選択肢3つ——TurboTax Business、H&R Block Premium and Business、TaxAct Business——を、本当に重要な観点で比較します。それぞれが対応する様式、州申告と電子申告を数えた実際のコスト、得られるガイダンスの量、そしてそれぞれがどこで物足りなくなるか。最後に購入前チェックリストと、事業体申告者に実際の金銭的損害をもたらすミスを挙げます。
なぜ事業体申告には別のソフトが必要なのか
法人格を選択していない個人事業主と単一メンバーLLCは、個人申告の中のSchedule Cで申告するため、個人向け製品1つで全てをカバーできます。それ以外はすべて事業体申告です。
- パートナーシップと複数メンバーLLCはForm 1065を申告し、各パートナーにSchedule K-1を発行します。
- S corporationはForm 1120-Sを申告し、各株主にK-1を発行します。
- C corporationはForm 1120を申告し、事業体レベルで課税されます。
これらの申告には独自のカレンダーがあります。暦年ベースのパートナーシップとS corporationの期限は3月15日（2026年は15日が日曜日のため3月16日）、暦年ベースのC corporationは4月15日です。延長はそれぞれ9月15日と10月15日までとなります。K-1のタイミングはあなたの個人申告にも影響します。受け取るすべてのK-1が確定するまでForm 1040を完成させることは通常できないため、正確で適切なK-1を作成する事業体ソフトは、その表示価格が示唆する以上に価値があるのです。
延滞申告の罰則も事業体規模です。現在、パートナーシップまたはS corporationの申告を延滞すると、各パートナーまたは株主につき1か月またはその一部ごとに245ドルの罰則が課されます。10人のパートナーのLLCが3か月延滞すると、利息を別にして7,000ドル以上を負う可能性があります。延長申請ワークフロー（Form 7004）を内蔵したソフトは、すぐに元が取れます。
3つの候補の概要
3製品すべてが主要な事業体様式3つ——1065、1120-S、1120——に加え、一般的なスケジュール（貸借対照表、Form 4562の減価償却、Form 8825の賃貸収入）に対応しています。表示価格は申告シーズンを通じて変動し、ブラックフライデー前後に急落するため、以下の数値は見積もりではなく典型的な店頭価格として扱ってください。
| TurboTax Business | H&R Block Premium and Business | TaxAct Business | |
|---|---|---|---|
| 連邦の一般的な価格 | 表示約190ドル、セールでしばしば130～150ドル | 約115ドル | 事業体とエディションにより約110～165ドル |
| プラットフォーム | デスクトップ版ダウンロードまたはCD | デスクトップ版ダウンロードまたはCD | 事業体ごとのオンライン価格、デスクトップ版もあり |
| 個人1040同梱 | なし——別途購入 | あり——個人と法人が1つの箱に | バンドルあり、オンライン法人エディションは事業体ごと |
| 連邦電子申告 | 5件込み | 5件込み | エディションにより異なる、州電子申告は別料金 |
| 州申告 | 州ごとに別料金 | 州ごとに別料金（各約20ドル） | 州ごとに別料金 |
| 人的サポート | Expert AssistとFull Serviceの追加オプション | オンライン、電話、オフィス対応のサポート網 | Xpert Assist追加オプション |
TurboTax Business：最も手厚いガイダンス、最高価格
TurboTax BusinessはプレミアムなDIYオプションであり、3つの中で最も手取り足取りです。そのインタビュー形式は各様式を1行ずつ案内し、選択を平易な言葉で説明し、前年のTurboTax Businessデータを取り込んで経常項目を繰り越します。初めて事業体申告をする人——たとえばS選択をしたばかりのLLC——にとって、そのガイダンスこそが製品です。
購入前に知っておくべき3つのこと：
- DIY申告者にはデスクトップ専用です。 個人向けTurboTaxと違い、ブラウザで実行できる完全オンラインのTurboTax Businessはありません。WindowsまたはMacにダウンロードしてインストールします。あなたの経理担当がChromebookを使っていたり、複数のマシンで作業したりする場合、これは重要です。
- 個人申告は含まれません。 TurboTax Businessは事業体申告のみを準備します。Form 1040用に個人向けTurboTaxエディションが別途必要で、オーナー1人のS corporationでは実質的にソフト予算が倍になります。
- 専門家の支援は別料金ですが存在します。 Expert Assist（オンデマンドの回答）とFull Service（税務専門家が申告を準備）が法人申告者に利用でき、行き詰まったときにエスカレーションするのが3つの中で最も容易です。
TurboTax Businessは、初めてか2回目に事業体申告を行うオーナーで、最も徹底したインタビューを求め、それに金を払う用意がある人に最適です。また、同じ製品内で専門家の支援へと綺麗にアップグレードできる道を重視する人にも向いています。
H&R Block Premium and Business：個人と事業体を1つの箱に
H&R Blockの際立った特徴はバンドルです。Premium and Businessは、完全な個人申告とパートナーシップ、S corporation、C corporationの準備を組み合わせ、その店頭価格は通常TurboTax Business単体を下回ります。オーナー1人のS corporationでは、この1回の購入で1120-Sとオーナーの1040の両方をカバーでき、3つの中で世帯全体を申告する最も安い道です。
その他の強み：
- サポートの厚さ。 H&R Blockのオフィス網にオンラインと電話のサポートが加わり、申告シーズン中は対面を含めて人を関与させられます。他の2つのDIY製品には飛び込み対応の選択肢がありません。
- 連邦電子申告が5件込みでTurboTaxと並び、州電子申告は各約20ドルです。
- 慣れた取り込みフロー、前年のH&R Block申告や一般的な簿記エクスポートから。
トレードオフは、複雑な状況——多州配賦、複雑な基準額調整、段階的な事業体のK-1——ではTurboTaxより洗練度の低いインタビューになることです。H&R Blockは、1回の購入で個人と事業体の両方をカバーする必要があり、問題が起きたときにオフィスが存在する安心感を好む、コスト意識の高いオーナーに最適です。
TaxAct Business：自信のある申告者向けのバリュー選択
TaxAct Businessは、3つの事業体様式すべてに対応しつつ予算を抑えた代替です。オンラインエディションは事業体種別ごとの価格設定（パートナーシップ、S corporation、C corporationの各エディションは連邦でおおよそ110～165ドル）で、デスクトップ版は複数の申告タイプをバンドルします。単純な事業体申告を1件オンラインで申告する最も安い方法であり続けています。
低価格のために諦めるもの：
- ガイダンスが少ない。 TaxActのインタビューは使えますがTurboTaxより薄く、平易な説明が少なく、選択や控除の積極的な提示も少ないです。各行に何が入るか分かっている自信のある申告者なら問題ありませんが、初心者は見落とすかもしれません。
- 追加オプションのサポート。 Xpert Assistは追加料金で専門家の回答を提供しますが、TurboTax Full ServiceやH&R Blockのオフィスに匹敵する社内のフルサービス準備層はありません。
- オンラインは事業体ごとの価格。 パートナーシップとS corporationの両方がある場合、2つのオンラインエディションはデスクトップ版バンドルに対する価格優位を消し去ります。2つのオンライン製品を買う前にデスクトップ版の価格を確認してください。
TaxAct Businessは、以前に事業体申告をしたことがあり、自分の様式を理解し、綺麗で複雑でない申告のために最も低い価格を求めるオーナーに最適です。
購入前に確認すべき7つのこと
価格表は、実際のコストと実際のリスクを決める細部を隠します。3つのいずれかを購入する前に、これらを確認してください：
- 必要なすべての様式、珍しいものも含めて。 3つすべてが1065、1120-S、1120に対応します。トラストや遺産のためにForm 1041、非営利のためにForm 990、あるいは給与様式（940、941、W-2、1099）も必要な場合は、そのエディションを確認してください。トラストと非営利の申告は多くの場合、別の製品や階層を要します。
- 州の対応範囲と州電子申告料金。 ほとんどの中小事業体は少なくとも1つの州申告を負い、複数の州に及ぶこともあります。州モジュールはどこでも別料金で、各州申告の電子申告にも通常独自の料金がかかります。2、3の州で、3製品のいずれにも60～100ドルが加算されえます。
- 得られる連邦電子申告の件数。 TurboTax BusinessとH&R Blockは5件込み、TaxActの許容数はエディションにより異なります。複数の事業体や家族経営のビジネスの申告を準備する場合は、購入前に数え上げてください。
- K-1の作成と受領者用コピー。 すべてのパートナーシップとS corporationの申告はK-1で終わります。ソフトが受領者用コピーを印刷または電子交付し、州のK-1相当を扱えることを確認してください。1065を申告してもK-1でつまずく製品は、仕事を終えていません。
- 前年データの取り込み。 ブランドを変えることは、減価償却スケジュール、繰越、株主やパートナーの基準額を手作業で再入力することを意味します。今年製品を変えるなら、移行に実際の時間を確保し、すべての繰越を前年の申告と突き合わせてください。
- 延長申請。 Form 7004がサポートされていること、そしてワークフローが「申告期限の延長は納付期限の延長ではない」ことを念押しすることを確認してください。延長申告で税金を負うC corporationは、未納残高に対して依然として利息と罰則に直面します。
- 税務調査サポートと正確性保証。 3つすべてが何らかの形で調査ガイダンスや正確性保証を謳っていますが、範囲は異なります。箱のバッジを信じるのではなく、実際に何がカバーされるか（通知への対応に関するガイダンスか、代理か）を読んでください。
事業体申告者がよくするミス
個人向け製品を買って事業体対応を期待する。 TurboTax Self-EmployedとH&R Block Self-EmployedはSchedule Cを美しく処理し、事業体申告は全く処理しません。あなたのLLCが2人のメンバーを持つかS選択をしたなら、法人向け製品が必要です。個人向けのものはそれにアップグレードできません。
3月の期限を逃す。 パートナーシップとS corporationの申告は、個人申告よりまる1か月早い期限です。いつも4月に申告してきたオーナーは、3月15日の期限を、パートナー1人あたり月245ドルという高くつく方法で知ることになります。事業体を設立したその日に、事業体の期限と延長期限である9月15日の両方をカレンダーに入れてください。
K-1が届く前に個人申告をする。 あなたの1040は確定したK-1の数値を必要とします。見積もりで早く申告し後で修正するのは、そもそも待つこと——あるいは個人申告を延長すること——より高くつきます。
州の事業体申告を忘れる。 多くの州は独自の期限と独自の延滞罰則を伴うパートナーシップやS corporationの申告を要求し、損失の年でもフランチャイズ税や最低税を課します。連邦ソフトは、あなたが一度も設定しなかった州について思い出させてくれません。
電子申告義務の抵触。 情報申告を合計10件以上提出する事業——W-2、1099、および類似の様式を合算——は、一般にそれらを電子申告しなければなりません。1月早くに数えてください。電子申告が必要なのに紙で申告すると、延滞申告の問題に加えて独自の罰則が課されます。
ソフトだけでは足りないとき
DIYの事業体ソフトは、綺麗で単一州の継続的な事業をうまく処理します。次のいずれかに当てはまる場合は、CPAまたは税務準備者を雇ってください：
- 初年度の選択。 Form 2553（S選択）、Form 8832（事業体分類）、会計方法の選択は、一度行うと巻き戻すことがほぼ不可能です。選択の前の専門家の助言は、選択の後のソフトに勝ります。
- 所有権の変更。 パートナーの加入や脱退、株主の買収、あるいは年央の新規投資家は、基準額、配分、内在利得の問題を生み、インタビュー形式のソフトはこれらに下手に答えます。
- 多州事業。 ネクサス、配賦、非居住者オーナーのためのコンポジットまたは源泉徴収義務は、150ドルのソフト購入から5桁の通知へ至る最速の道です。
- IRSまたは州からの通知。 調査、提案された調整、または罰則通知に対応しているなら、様式入力者ではなく代理の判断力が必要です。
- 継続的な損失や債務整理。 リスク制限、パッシブ活動ルール、債務免除益は、当て推量を罰する形で相互作用します。
よくある中間的な道はうまく機能します。通常の年次申告にはDIYソフトを使い、計画セッション、選択の年、あるいは何か珍しいことが起きた年には専門家に金を払うのです。
綺麗な帳簿が事業体ソフトを機能させる
上記のどの製品も、あなたが投入する試算表次第です。事業体申告は、完全な貸借対照表、簿価と税務所得の調整（Schedule M-1またはM-3）、ローンと資本勘定の詳細、減価償却スケジュールを求め、それらはすべてあなたの帳簿から直接来ます。毎月照合するオーナーは1月に年末の試算表をエクスポートしてすぐに申告を始められます。3月に銀行明細から年を再構築するオーナーは、その遅れをストレス、延長、逃した選択で支払います。
3つの習慣が毎年の申告シーズンに元を取ります。毎月すべての勘定を照合し、12月の締めが数週間ではなく数時間で済むようにする。年中、株主やパートナーの基準額、ローン、分配を専用の勘定で追跡する——これらは事業体ソフトが最初に求める数値であり、再構築した元帳が間違える数値です。そして、各資産に供用開始日と方法を添えた減価償却記録を保ち、Form 4562が考古学のプロジェクトではなくエクスポートになるようにする。
一年を通じて帳簿を税務対応に保つ
TurboTax Business、H&R Block、TaxActのどれを選ぶかは、どれを買うにせよあなたが持ち込む帳簿ほど重要ではありません——綺麗な記録は、事業体の税務シーズンを再構築のプロジェクトからデータ入力の午後へと変えます。Beancount.ioはプレーンテキスト会計を提供し、あなたの財務データに完全な透明性とコントロールをもたらし、バージョン管理された元帳を準備者が1行ずつレビューできます。無料で始めることで、なぜ開発者や財務の専門家がプレーンテキスト会計に切り替えているのかを確かめてください。
