タバコ、ベイプ、アダルト、その他の高リスク商品を販売している場合、2026年5月1日よりマスターカード加盟店としてのコストが変わりました。ベーシスポイントの変更ではなく、新たな手数料体系が加わり、インターチェンジに加えて、固定の年会費と取引ごと・売上高に応じた査定が毎週請求されるようになりました。
2025年後半の通達で、マスターカードはスペシャルティ加盟店登録制度を全面的に見直しました。これはアクワイアラーが高リスクカテゴリーの加盟店を登録・監視するための制度であり、以前はAN 4654に基づく高リスク登録制度と呼ばれていたものの新しい名称です。アクワイアラーが高リスク加盟店ごとに支払う年間登録料は約1,000ドルに倍増し、さらに売上高に基づく2つの新しい手数料が追加されました。取引ごとに約0.02ドル、売上の0.10%の査定で、毎週請求されます。アクワイアラーはこれらのコストをマークアップを上乗せして加盟店に転嫁することが多いため、実際の負担増は1,000ドルを超えることになります。
制度の対象となる加盟店
このスペシャルティ制度は、マスターカードが高リスクと判断するカテゴリーを対象としています。タバコ・ベイプ、アダルトコンテンツ、銃器、特定の健康食品、その他チャージバックやコンプライアンスリスクが構造的に高いカテゴリーが含まれます。お店のMCCがスペシャルティリストに含まれる場合、自社を高リスクと認識しているかどうかに関わらず、アクワイアラーは登録、手数料の支払い、および監視を行う必要があります。
同時に、マスターカードは関連する監視も強化しました。不正加盟店監視プログラムは2026年7月24日に全面施行され（2026年1月からのオンボーディング審査を含む）、加盟店がフラグ付けされた場合、アクワイアラーは調査のために72時間の猶予が与えられます。また、サブ加盟店が独自のアカウントを取得する前に必要な年間マスターカード取扱高の集約しきい値を100万ドルに引き上げました（Visaは10万ドルのまま）。これは、ファシリテーターの下で集約される可能性があるマーケットプレイス販売者に関係する変更です。
2026年の手数料計算
平均取引額60ドルで月800件の取引（月48,000ドルのマスターカード売上）を行うスペシャルティ加盟店の場合：
- 年間登録料：約1,000ドル/年 = 月あたり約83ドルの転嫁
- 取引ごとの手数料：800件 × 0.02ドル = 月16ドル
- 売上高査定：48,000ドル × 0.10% = 月48ドル
- スペシャルティ制度の転嫁合計：アクワイアラーのマークアップ前で月約147ドル、または年約1,764ドル — さらに上記の年1,000ドルの登録料が加わり、インターチェンジ上乗せ分の合計は年約2,764ドルになります。
月2,000件の取引（月70,000ドル）を行う小規模なタバコ店の場合、転嫁額は約40ドル + 70ドル + 83ドル = 月約193ドル、つまり年約2,316ドルになります。
これらの金額は毎週請求されるため、キャッシュフローには5月以前には存在しなかった毎週の引き落としが発生します。小さいながらも継続的な負担であり、事業計画に含める必要があります。
制度を回避または退出する方法
スペシャルティ制度を回避する唯一の方法は、スペシャルティカテゴリーに該当しないことです。手数料の交渉ではありません。商品構成にスペシャルティカテゴリーが含まれる場合、たとえ売上の一部であっても、通常は加盟店アカウント全体が登録の対象となります。2つの対策があります：
- 可能であればMIDを分離する。 アクワイアラーが許可する場合、スペシャルティ販売を登録済みの別のMIDに分離し、非スペシャルティ事業は標準のMIDに維持します。これにより、スペシャルティ査定を関連する売上のみに限定できます。
- 可能な範囲でカテゴリーリスクを軽減する。 一部のニュアンスのある製品では、製品を再処方または再記述した場合に代替のMCCが利用可能な場合があります。ただし、誤ったコード付けはしないでください。MCCの誤分類はコンプライアンス違反であり、マスターカードの別の執行プロセスを招きます。
簿記上の注意点
スペシャルティ登録料と査定は支払処理コストであり、銀行手数料ではありません。一般経費ではなく加盟店手数料に計上し、実効的な支払受入コストを明確にしてください。昨年はオールインで3.1%だった加盟店が今年は3.6%になっている場合、その50ベーシスポイントの増加がスペシャルティ制度に起因するものであり、漠然とした「手数料が上がった」ではないと追跡できるようにする必要があります。
財務管理をシンプルに
スペシャルティ登録は毎年ではなく毎週発生する固定費および売上高連動型のコストであり、現在は実質的に増加しています。Beancount.ioは、マスターカードのすべての査定、毎週の引き落とし、各カテゴリーの実効レートをプレーンテキストでバージョン管理された会計に記録します。そのため、この制度のコストが驚く前に把握できます。無料で始めることで、高リスク加盟店としての支払受入コストを売上と同様に監査可能な状態に保てます。