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Tax Credits

Federal and state tax credits to reduce your tax bill dollar for dollar

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15 minutes de lecture

Conformité du Crédit d'Impôt pour la Rétention des Employés en 2026 : Défense en cas d'Audit sous le Délai de Prescription de Six Ans de l'OBBBA

Un guide pratique 2026 pour les entreprises exposées à l'ERC — la clôture de la fenêtre de divulgation volontaire, le délai de prescription de six ans de l'OBBBA sur les demandes des T3/T4 2021, le rejet catégorique des dépôts tardifs après le 31 janvier 2024, les sanctions pour les promoteurs remontant au 12 mars 2020, et le dossier d'audit réellement exigé par les examinateurs.

Mike Thrift

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Après le programme de divulgation volontaire de l'ERC 2.0 : comment les petites entreprises peuvent encore corriger des demandes incorrectes en 2026

Le second programme de divulgation volontaire de l'ERC étant clos depuis novembre 2024, les petites entreprises ayant surestimé leurs demandes de crédit d'impôt pour la rétention des employés disposent encore de trois recours en 2026 : le retrait de la demande, l'auto-correction via le formulaire 941-X ou la réponse à une lettre de récupération de l'IRS. L'IRS dispose d'un délai d'audit de six ans ouvert jusqu'au 15 avril 2027 pour les demandes des T3 et T4 2021, assorti d'une pénalité de 20 % pour inexactitude sur les remboursements erronés.

Mike Thrift

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Formulaire 3800 General Business Credit : Cumul des crédits R&D, WOTC, FICA Tip et Childcare sous la limite TMT 25/75

Comment le formulaire 3800 agrège plus de 40 crédits d'impôt pour entreprises sous une seule limite, pourquoi le seuil de 25/75 de l'impôt minimum provisoire (TMT) est crucial, et comment les petites entreprises admissibles (chiffre d'affaires ≤ 50 M$) peuvent compenser l'AMT avec les crédits R&D, WOTC, FICA Tip et d'autres crédits spécifiés.

Mike Thrift

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Plans d'Employeurs Mutualisés (PEP) : Comment les petites entreprises partagent un 401(k) et réduisent les coûts sous le SECURE Act 2.0

Les plans d'employeurs mutualisés permettent à des petites entreprises sans lien de partager un seul 401(k) sous le SECURE Act 2.0, réduisant les frais totaux d'environ 0,80 % à 0,35 % et transférant les obligations liées aux documents du plan, aux investissements et au formulaire 5500 à un fournisseur de plan mutualisé, tout en laissant aux employeurs le devoir restreint de sélectionner et de surveiller prudemment le PPP.

Mike Thrift

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Le crédit d'impôt de 7 500 $ pour les VE a disparu : ce que les acheteurs de voitures en 2026 doivent savoir sur la fin soudaine de l'article 30D

Le crédit fédéral de 7 500 $ pour les véhicules propres a pris fin le 30 septembre 2025 en vertu de l'OBBBA — sept ans plus tôt. L'exception relative au contrat contraignant de l'article 30D, le risque de récupération du transfert par le concessionnaire, la production du formulaire 8936 pour les acquéreurs de 2025, les programmes de remplacement des États et ce à quoi les acheteurs de VE de 2026 doivent s'attendre.

Mike Thrift

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Fin du crédit d'impôt pour véhicules propres de la Section 30D : Ce que les acheteurs de VE de 2026 ont perdu et qui peut encore réclamer les 7 500 $

Le crédit d'impôt pour VE de la Section 30D a pris fin le 30 septembre 2025, sept ans plus tôt que prévu sous l'OBBBA. Les acheteurs ayant un contrat écrit contraignant et un paiement nominal avant cette date peuvent encore réclamer jusqu'à 7 500 $ pour une livraison en 2026. Ce guide couvre la règle d'acquisition, le dépôt du formulaire 8936, le risque de récupération du transfert au point de vente et ce qui subsiste pour les crédits d'occasion (25E), commerciaux (45W) et d'infrastructure de recharge (30C).

Mike Thrift

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Crédit d'impôt FICA de la Section 45B sur le formulaire 8846 : L'avantage fiscal méconnu de six chiffres que la plupart des restaurateurs ignorent

Comment les employeurs de restaurants, bars et du secteur de l'hôtellerie calculent le crédit d'impôt FICA de la Section 45B sur le formulaire 8846, en utilisant le plancher salarial minimum fixe de 5,15 $ et le multiplicateur de 7,65 % — incluant la réintégration 280C, les pièges d'audit courants liés aux frais de service, et comment récupérer jusqu'à trois ans de crédits non réclamés via des déclarations rectificatives.

Mike Thrift

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SECURE 2.0 Section 101 : Adhésion automatique obligatoire pour les nouveaux plans 401(k) et 403(b) (Guide de conformité 2026)

La section 101 de SECURE 2.0 impose aux nouveaux plans 401(k) et 403(b) créés après le 29 décembre 2022 d'inscrire automatiquement les employés avec un taux de cotisation par défaut de 3 à 10 % et une augmentation annuelle de 1 %. Guide de conformité 2026 couvrant les avis EACA, les quatre exemptions, la sélection QDIA, le retrait autorisé de 90 jours et la date limite d'amendement du plan au 31 décembre 2026.

Mike Thrift

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Programmes PFML d'État en 2026 : Guide de l'employeur multi-états sur les retenues à la source, les régimes privés et le crédit de la Section 45S

Seize juridictions américaines gèrent des programmes obligatoires de congés familiaux et médicaux rémunérés en 2026, avec de nouvelles prestations actives au Minnesota, au Maine et au Delaware, une hausse des primes de 23 % à Washington pour atteindre 1,13 %, et un crédit fédéral permanent au titre de la Section 45S. Ce guide traite des États exigeant des retenues, du fonctionnement des régimes privés, de la coordination du PFML avec la FMLA et l'ADA, et des codes de la case 14 du W-2 qui perturbent la paie en cas d'erreur.

Mike Thrift

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20 minutes de lecture

Conception du Plan 401(k) Safe Harbor : Comment les petits employeurs contournent les tests de non-discrimination ADP et ACP et évitent les minimums Top-Heavy

Un guide pratique pour les petits employeurs comparant les trois formules safe harbor 401(k) de l'IRS — contrepartie de base, contrepartie améliorée et 3 % non électif — ainsi que les règles d'adhésion automatique QACA, les crédits d'impôt pour le démarrage et les cotisations SECURE 2.0, les délais de préavis, et les détails de l'acquisition des droits et de la comptabilité qui déterminent si les tests ADP, ACP et top-heavy disparaissent réellement.

Mike Thrift

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AOTC vs Lifetime Learning Credit en 2026 : comment les parents et les étudiants choisissent le bon crédit d'impôt pour l'éducation de 2 500 $ ou 2 000 $ sans double emploi

L'AOTC vaut jusqu'à 2 500 $ par étudiant avec 1 000 $ remboursables ; le Lifetime Learning Credit est plafonné à 2 000 $ par déclaration. Un guide 2026 des formulaires 8863 et 1098-T expliquant quand chaque crédit est avantageux, l'option pour les bourses Pell qui débloque l'AOTC remboursable, comment coordonner un plan 529 et les quatre erreurs pouvant entraîner une interdiction de l'IRS de 2 à 10 ans.

Mike Thrift

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18 minutes de lecture

Crédit d'impôt recherche Formulaire 6765 et compensation des charges sociales : Comment les petites entreprises qualifiées transforment 500 000 $ de crédit de la Section 41 en liquidités

La Section 41 permet à une petite entreprise qualifiée d'appliquer jusqu'à 500 000 $ de crédit R&D par an contre les cotisations de sécurité sociale et Medicare de l'employeur via les formulaires 6765 et 8974. Ce guide explique les tests QSB, le test de recherche en quatre parties, la nouvelle Section G qui deviendra obligatoire en 2026, et comment la réinitialisation de la Section 174 par l'OBBBA modifie les calculs de calendrier.

Mike Thrift

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