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Retirement Planning
Retirement planning for the self-employed and small business owners, comparing Solo 401(k) and SEP-IRA plans, including 2026 contribution limits, employee deferrals, employer profit sharing, catch-up rules, Roth options under SECURE 2.0, and plan setup deadlines
Le décalage de perception dans la planification de la succession : pourquoi 65 % des propriétaires de petites entreprises n'ont aucun plan de sortie — et comment en créer un auquel les acheteurs feront confiance
40 % des propriétaires de petites entreprises prévoient de prendre leur retraite dans les 10 prochaines années, mais 70 % n'ont aucun plan de succession formel et seulement 8 % sont pleinement préparés ; Revenued constate que 59 % des successeurs supposent qu'un plan existe tandis que seulement 35 % des propriétaires en ont un — ce guide explique l'écart de 24 points, les méthodes d'évaluation, la préparation QofE avec livres propres, et un plan de sortie sur 12 mois pour rendre votre entreprise prête à être financée.
Les plafonds HSA 2026 passent à 4 400 $ et 8 750 $ : le guide pré-inscription pour les propriétaires de petites entreprises
La rév. proc. IRS 2025-19 relève les plafonds HSA 2026 à 4 400 $ pour une couverture individuelle et 8 750 $ pour une couverture familiale, avec un rattrapage de 1 000 $ à 55 ans et plus, et augmente les franchises minimales HDHP à 1 700 $/3 400 $. Ce guide explique comment les petites entreprises doivent mettre à jour les plans cafétéria, les plafonds de paie et la tenue de livres avant l'inscription ouverte pour bénéficier du triple avantage fiscal et éviter les pénalités de surcotisation et de comparabilité.
Le retour du précipice des subventions ACA en 2026 : comment les travailleurs autonomes près de 63 840 $ utilisent un SEP IRA pour conserver le crédit d'impôt sur les primes
Les subventions renforcées de l'ACA ont expiré le 31 décembre 2025. En 2026, une personne seule qui gagne un dollar au-dessus d'environ 63 840 $ de MAGI perd la totalité du crédit d'impôt sur les primes alors que les tarifs du marché augmentent en médiane de 18 %. Les contributions déductibles à un SEP IRA, un solo 401(k), un IRA traditionnel et un HSA sont des déductions au-dessus de la ligne, elles réduisent donc le MAGI utilisé pour le crédit — et le plafond de remboursement des crédits anticipés excédentaires est supprimé pour les années d'imposition après 2025, ce qui rend chaque dollar de l'excédent remboursable.
La limite de contribution IRA atteint 7 500 $ pour 2026 : le guide du travailleur autonome et du propriétaire de petite entreprise pour la première grande augmentation depuis des années
La limite de contribution IRA passe à 7 500 $ pour 2026 — la première augmentation de base depuis 2023 — plus un nouveau rattrapage de 1 100 $ à 50 ans et plus. Découvrez qui est admissible, comment cela se combine avec le Solo 401(k) et le SEP, et comment les travailleurs autonomes peuvent saisir cet espace supplémentaire avant le 15 avril 2027.
PLESAs pour les petites entreprises : Comment fonctionnent les comptes d'épargne d'urgence liés à la retraite en 2026
Un PLESA est un compte d'épargne d'urgence Roth intégré à un 401(k), plafonné à 2 500 $, avec des retraits sans impôt ni pénalité que les employés peuvent effectuer chaque mois. Ce guide explique comment fonctionnent les comptes d'épargne d'urgence liés à la retraite SECURE 2.0 pour les petites entreprises — les règles de cotisation, la particularité de l'abondement, la liste de contrôle de conformité, et si en ajouter un en 2026 vaut le coût.
Le plan DB(k) : Pourquoi le régime combiné 401(k)-retraite a échoué, et ce que les propriétaires de petites entreprises utilisent à la place
Le plan DB(k) en vertu de la section 414(x) permettait aux petits employeurs de regrouper un 401(k) et une retraite en un seul plan, mais presque personne ne l'a adopté. Voici pourquoi il a échoué — frais de dépôt doubles auprès de l'IRS, travail administratif inchangé, contributions du propriétaire plus faibles — et comment un combiné DB/DC d'un régime à prestations cibles plus un 401(k) avec répartition de bénéfices peut porter les cotisations déductibles d'un propriétaire âgé à plus de 480 000 $ par an.
Le Mega Backdoor Roth pour les Travailleurs Indépendants : Comment un Solo 401(k) atteint 72 000 $ en 2026
Un Solo 401(k) avec des cotisations volontaires après impôt permet aux propriétaires indépendants d'épargner jusqu'à 72 000 $ en 2026 — ou 83 250 $ avec le rattrapage pour les 60-63 ans — en convertissant les dollars après impôt en Roth sans limite de revenu. Voici comment fonctionnent les trois types de cotisations, un exemple chiffré avec 150 000 $ de revenu net, et ce que votre document de plan doit autoriser.
Les QLAC en 2026 : Comment la limite de 210 000 $ du contrat de rente viagère qualifié réduit vos RMD
Un QLAC vous permet de transférer jusqu'à 210 000 $ — la limite à vie de SECURE 2.0 pour 2026 — d'un IRA traditionnel, SEP-IRA ou 401(k) vers une rente différée que l'IRS exclut du calcul des RMD jusqu'au début des paiements, au plus tard à 85 ans. Voici les règles, un exemple chiffré, et les calculs de seuil de rentabilité qui montrent quand l'éviter.
Le Mega Backdoor Roth pour les chefs d'entreprise : comment un Solo 401(k) peut transférer $47,500 par an vers une croissance libre d'impôt
Pour 2026, l'IRS plafonne les cotisations totales à un 401(k) à $72,000, contre une limite de report salarial de $24,500 ; les chefs d'entreprise peuvent convertir l'écart après impôt entre les deux en un compte Roth libre d'impôt grâce à la stratégie du mega backdoor Roth.
La règle fiduciaire du DOL est de nouveau annulée : ce que cela signifie pour votre 401(k) en 2026
La Retirement Security Rule du DOL de 2024 a été formellement annulée en mars 2026, ramenant le statut fiduciaire des conseils sur les transferts de 401(k) au test en cinq critères de 1975 — voici ce que les sponsors de régime et les épargnants doivent désormais demander à leurs conseillers.
Le retour du couperet des subventions ACA en 2026 : Guide de survie pour les travailleurs indépendants, pigistes et pré-retraités
Les crédits d'impôt pour primes bonifiés ont expiré le 1er janvier 2026, rétablissant le couperet de 400 % du FPL. Ce guide accompagne les déclarants indépendants, les propriétaires de S-corp, les pigistes et les pré-retraités à travers le barème des pourcentages applicables pour 2026, les leviers du MAGI comme le Solo 401(k), le SEP-IRA, le HSA et la section 162(l), ainsi que les stratégies de rapprochement du formulaire 8962 pour éviter des remboursements à cinq chiffres.
Solo 401(k) vs SEP-IRA en 2026 : limites de contribution, super rattrapage et Mega-Backdoor Roth pour les travailleurs indépendants
Comparez côte à côte les limites du Solo 401(k) et du SEP-IRA pour 2026 — quand chaque plan est avantageux, comment le super rattrapage SECURE 2.0 ajoute 11 250 $ pour les 60-63 ans, la stratégie mega-backdoor Roth pour les conversions après impôts, le calcul de 20 % contre 25 % de l'annexe C, et le dépôt du formulaire 5500-EZ requis dès que les actifs du plan dépassent 250 000 $.