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Track and manage business loans, interest, and repayment schedules
Les prêts hypothécaires FHA, VA et USDA peuvent être repris au taux de 3 % du vendeur alors que les nouveaux prêts coûtent 6,76 % ; le hic, c'est l'écart de capitaux propres à payer à la clôture.
Une perte K-1 d'une S corporation n'est déductible que jusqu'à concurrence de votre base de capital plus la base de dette, et une garantie personnelle d'un prêt bancaire d'entreprise ne crée pas de base de dette. Ce guide couvre les deux catégories de base, le seuil de 25 000 $ pour la dette sur compte courant, le piège du gain de remboursement et la documentation qui empêche qu'une avance d'actionnaire soit reclassée comme capitaux propres.
Affirm a publié pour son T4 fiscal 2026 (clôturé le 30 juin 2026) un chiffre d'affaires de 1,17 milliard de dollars (+33 %) et un GMV de 14,1 milliards de dollars (+36 %), mais le BPA GAAP de 4,62 $ par rapport à un consensus de 0,85 $ a été porté par une libération non monétaire de la provision d'évaluation d'environ 1,5 milliard de dollars — les impôts en espèces payés étaient d'environ 7 millions de dollars. Le résultat opérationnel annuel est devenu positif à 417 millions de dollars tandis que le portefeuille net de prêts de 9,0 milliards de dollars repose sur une dette de financement de 9,8 milliards de dollars, modélisé de l'exercice 2022 à l'exercice 2026 dans un grand livre Beancount public.
Les prêts SBA entrent généralement en défaut de paiement après trois à quatre versements manqués ; au-delà de 60 jours de retard avec des problèmes à long terme, les règles de gestion des prêts poussent les prêteurs vers la liquidation plutôt que le report. La séquence se déroule ainsi : saisie des garanties par le prêteur et mise en œuvre de la garantie personnelle, rachat de la garantie SBA avec une lettre d'exigence de 60 jours, offre de compromis en paiement unique sur les formulaires 1150 et 770 après liquidation des garanties, et enfin recouvrement par le programme de compensation du Trésor via la retenue des remboursements d'impôts et la saisie-arrêt administrative sur salaire.
Les points sur les biens locatifs et professionnels sont des intérêts payés d'avance qui doivent être amortis selon le paiement prévu, et non par année — 4 800 $ sur un prêt de 20 ans, c'est 20 $ par paiement, donc une première année de 3 paiements déduit 60 $. Refinancer auprès du même prêteur bloque la déduction des points restants et les intègre à la durée du nouveau prêt.
Les intérêts du prêt entre particuliers arrivent sur le formulaire 1099-OID nets des frais de service de la plateforme, ces frais ne sont donc jamais déduits séparément ; un billet en défaut est généralement une créance irrécouvrable non professionnelle, déductible uniquement lorsqu'elle est totalement sans valeur et uniquement en tant que perte en capital à court terme plafonnée à 3 000 $ de revenu ordinaire par an.
Les règles de la SBA exigent une garantie personnelle illimitée de la part de tout propriétaire détenant 20 % ou plus, et 59 % des petites entreprises endettées en ont souscrit une. Voici ce que le formulaire SBA 148 vous engage réellement à faire, les cinq pièges que les fondateurs négligent — notamment les garanties qui survivent à votre départ — ainsi que les plafonds, les extinctions et les lettres de décharge qui valent la peine d'être négociés avant de signer.
L'Illinois a remplacé son statut sur les prêteurs sur gages par la Loi de réglementation des prêteurs sur gages de 2023, mettant fin aux avances sur titre sous licence de prêteur sur gages, plafonnant les licences actives à 250 à l'échelle de l'État (150 dans certains comtés populeux), et ajoutant la déclaration électronique à la police ainsi que la collecte de données agrégées. Voici comment structurer le plan comptable d'une boutique de prêteur sur gages, comptabiliser les saisies au moindre du coût ou de la valeur nette de réalisation, et gérer séparément les soldes adossés à des titres.
Les places de marché de prêts intégrés comme l'intégration de Lendio dans Lili placent les demandes de prêt dans votre tableau de bord bancaire, mais c'est le prêteur—et non la plateforme—qui fixe vos conditions. Un cadre pratique pour les indépendants afin de comparer les produits nets, le remboursement total, les taux factoriels et la charge de remboursement, de tester un mois difficile et d'enregistrer correctement la dette avant d'accepter une offre.
Classez une avance à un salarié comme paiement de salaire, avance de frais professionnels ou prêt personnel avant que l'argent ne quitte la banque, faites-la passer par un seul compte transitoire Assets:Employee-Advances et rapprochez le solde ouvert à chaque paie pour qu'elle ne devienne jamais une rémunération cachée.
Les comptes chèques professionnels en caisse populaire coûtent en moyenne environ 4,15 $ par mois contre 12 à 15 $ dans les grandes banques, les découverts s'élèvent à environ 26,61 $ contre 31,24 $, et les taux pour les véhicules neufs avoisinent 5,44 % contre 7,41 % — mais les caisses populaires fédérales ne peuvent prêter que 12,25 % de leurs actifs aux entreprises membres, donc les installations de plus de 500 000 $ sont généralement encore acheminées vers les banques. Une comparaison ligne par ligne des frais, des probabilités d'approbation, de l'éligibilité à l'adhésion et d'un changement de compte parallèle sur 60 jours qui ne manque pas la paie.
Un potentiel relèvement de la Fed en 2026 ferait grimper le taux préférentiel et le SOFR en quelques jours, augmentant les paiements sur les marges à taux variable, les cartes et les prêts SBA 7(a). Découvrez quels prêts sont réévalués en premier, comment effectuer un test de résistance à +50 pb, et quoi verrouiller avant la prochaine réunion du FOMC.
