21 tagués avec « Health Insurance »
Track health insurance costs and employee benefits
Délais de notification COBRA pour les employeurs : les cinq fenêtres qui déterminent si vous devez des taxes d'accise
Le dispositif de notification COBRA repose sur cinq délais : 90, 30, 14, 60 et 45 jours. En manquer un seul peut exposer un régime d'assurance maladie collectif à une taxe d'accise de 100 $ par jour selon la Section 4980B, des pénalités ERISA allant jusqu'à 110 $ par jour et des poursuites privées. Un guide pratique pour les promoteurs de régimes et les équipes RH.
Taxe PCORI 2026 : régimes auto-assurés, HRA et formulaire 720 avant le 31 juillet
Pour les années de régime se terminant en 2025, les promoteurs de régimes auto-assurés et les employeurs HRA doivent déposer le formulaire 720 d'ici le 31 juillet 2026 et payer 3,84 $ par vie couverte (3,47 $ pour les années de régime se terminant avant le 1er octobre 2025). Ce guide explique qui est redevable de la taxe, les trois méthodes approuvées pour calculer la moyenne des vies couvertes, pourquoi les HRA ne comptent que les employés, et les erreurs courantes de dépôt du formulaire 720 qui déclenchent des avis de l'IRS.
Déduction de l'assurance maladie pour les travailleurs indépendants au titre de l'article 162(l) : Guide 2026 pour les entrepreneurs individuels, les associés et les actionnaires de sociétés S
L'article 162(l) permet aux contribuables indépendants de déduire 100 % des primes médicales, dentaires, visuelles, Medicare et de soins de longue durée au-dessus de la ligne sur l'annexe 1, ligne 17 via le formulaire 7206. Ce guide couvre le plafond des revenus d'activité, le piège de l'employeur subventionné, l'étape d'inclusion du W-2 pour les sociétés S et l'itération du crédit d'impôt pour primes ACA pour l'année fiscale 2026.
QSEHRA vs. ICHRA en 2026 : Comment les petits employeurs sans régime collectif peuvent rembourser les employés pour leur assurance santé individuelle — sans impôt
Pour 2026, le QSEHRA plafonne les remboursements exonérés d'impôt à 6 450 $ (individuel) et 13 100 $ (famille) pour les employeurs de moins de 50 ETP, tandis que l'ICHRA n'a pas de plafond IRS et permet aux employeurs de toutes tailles de moduler les contributions selon 11 catégories fédérales d'employés — à condition que le test d'accessibilité de 9,96 %, l'exigence MEC et le préavis de 90 jours soient respectés.
Régimes de santé auto-financés, à prime nivelée ou entièrement assurés : comment les petits employeurs réduisent les coûts de prime sans assumer le risque de sinistre catastrophique
Un guide sur les modèles de financement pour les petits employeurs comparant les régimes de santé collectifs entièrement assurés, à prime nivelée et auto-financés, incluant les calculs sur la couverture stop-loss, l'exposition fiduciaire ERISA, les dépôts du formulaire 5500, et le moment où chaque modèle permet réellement de réaliser des économies.
L'ICHRA expliqué : Comment les petites entreprises remboursent les employés en franchise d'impôt pour l'assurance maladie en 2026
Un HRA à couverture individuelle permet aux petits employeurs de rembourser les travailleurs en franchise d'impôt pour des plans individuels ACA sans plafond de contribution, avec 11 classes d'employés et un seuil d'abordabilité de 9,96 % pour 2026. Voici comment fonctionnent réellement les mécanismes, le traitement fiscal, la comptabilité et le déploiement sur 90 jours.
Crédit d'impôt pour la santé des petites entreprises : Le guide complet de l'employeur pour réclamer jusqu'à 50 %
Les employeurs de moins de 25 ETP dont le salaire annuel moyen est inférieur au plafond de l'IRS peuvent réclamer jusqu'à 50 % des primes d'assurance maladie via le crédit d'impôt pour la santé des petites entreprises. Ce guide couvre l'admissibilité pour 2026, le calcul dégressif, le fonctionnement du formulaire 8941 et les erreurs qui invalident les demandes.
Déduction de l'assurance maladie pour les travailleurs indépendants : Un guide complet
Les déclarants indépendants peuvent déduire 100 % des primes d'assurance maladie admissibles au-dessus de la ligne (above-the-line) via le formulaire 7206 et l'annexe 1 ligne 17, à condition que l'entreprise soit rentable et qu'aucun des conjoints n'ait eu accès à une couverture employeur subventionnée. Le guide couvre les exigences W-2 des S corporations, les calculs circulaires des subventions du marché ACA, les plafonds de soins de longue durée basés sur l'âge, et les cinq erreurs les plus courantes entraînant un rejet par l'IRS.
Comment les propriétaires de sociétés de type S peuvent déduire les primes d'assurance maladie
Découvrez les règles fiscales essentielles pour les propriétaires de sociétés de type S concernant les primes d'assurance maladie et comment maximiser les déductions tout en évitant des erreurs coûteuses.