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En 2026, un travailleur indépendant gagnant 100 000 $ peut cotiser environ 18 587 $ à un SEP IRA contre 43 087 $ à un Solo 401(k). Ce guide compare les limites de contribution de 2026, les options Roth, les échéances du 31 décembre et les seuils de déclaration du formulaire 5500-EZ afin que les freelances et consultants puissent choisir le bon plan.
Un guide pratique pour changer de domicile d'État afin de réaliser des économies d'impôts, couvrant la différence entre résidence et domicile, les neuf États sans impôt sur le revenu, le piège de la résidence statutaire de 183 jours, et la manière dont les États à fiscalité élevée reconstruisent votre année à partir des signaux des antennes-relais, des relevés EZ-Pass et des données de cartes de crédit.
Une comparaison catégorie par catégorie des cinq solutions fiscales réelles utilisées par les petites entreprises en 2026 — logiciels DIY, plateformes de niveau professionnel, abonnements de comptabilité hybride, experts-comptables locaux et chaînes en personne — avec des fourchettes de prix, des critères d'adéquation et les signes indiquant que vous avez dépassé votre configuration actuelle.
Un guide pas à pas pour la déclaration d'impôts professionnels par type d'entité — Annexe C pour les entreprises individuelles, Formulaire 1065 pour les sociétés de personnes, 1120-S pour les S-Corps et 1120 pour les C-Corps — avec les échéances 2026, des listes de contrôle de documents, les déclencheurs de contrôle fiscal et le moment où les logiciels en libre-service ne suffisent plus.
Un tour d'horizon de cinq décisions de tribunaux fiscaux — la nourriture pour chat de Seacat, l'huile corporelle de Wheir, les costumes d'ABBA, l'affaire des implants Hess et l'évasion fiscale à la Capone — et les règles de documentation, de confusion de patrimoine et de dépenses « ordinaires et nécessaires » qu'elles révèlent pour les propriétaires de petites entreprises.
Comment le CARES Act, le Consolidated Appropriations Act et l'American Rescue Plan ont remodelé la fiscalité des petites entreprises — couvrant la remise de prêt PPP, le crédit d'impôt pour la rétention des employés (ERC), les prêts EIDL, le report des charges sociales et la date limite du 15 avril 2025 pour les demandes d'ERC de 2021.
Un cadre de décision pour choisir entre les logiciels de comptabilité en libre-service, les services professionnels et la comptabilité en texte brut — avec des références de prix concrètes (15 $ à 800 $/mois), des seuils de volume de transactions et les sept erreurs qui augmentent les coûts de régularisation.
Les repas d'affaires sont déductibles à 50 % en 2026, les cadeaux aux clients sont plafonnés à 25 $ par bénéficiaire (une limite inchangée depuis 1962) et les repas fournis par l'employeur ne sont plus déductibles cette année. Un guide pour les entreprises de services sur la documentation des repas, des voyages, des cadeaux et du marketing tout en respectant les règles de l'IRS.
Les prêts PPP annulés sont exonérés d'impôts fédéraux et les dépenses payées avec ceux-ci restent entièrement déductibles, mais les prêts EIDL, les subventions EIDL Advance et les prestations PUA font chacun l'objet d'un traitement fiscal distinct — incluant une exclusion unique de 10 200 $ pour le chômage en 2020 au titre de l'American Rescue Plan.
Un guide pratique sur la fiscalité fédérale des LLC — entité ignorée, société de personnes, S-corp ou C-corp — quand chaque classification est pertinente, les économies de l'élection S-Corp sur 150 000 $ de bénéfices, le délai de 75 jours pour le formulaire 2553 et les six erreurs qui déclenchent le plus souvent des audits de l'IRS.
Un guide ligne par ligne des déductions que les travailleurs indépendants peuvent réclamer en 2026, incluant la déduction QBI de 20 % désormais permanente sous l'OBBBA, les limites de 72 000 $ pour le Solo 401(k), le taux kilométrique de l'IRS de 72,5 cents, et les règles de documentation valables en cas d'audit.
Les paiements directs de relance étaient protégés contre les compensations de dettes fiscales de l'IRS, mais les crédits de remboursement pour la relance réclamés sur les déclarations de revenus suivaient les règles normales de compensation des remboursements. Voici comment le fait de devoir des arriérés d'impôts a affecté chacun des trois cycles de paiements d'impact économique et quelles options subsistent pour résoudre les soldes impayés de l'IRS.
