Vous avez cotisé au maximum à votre 401(k) à 70 000 $ et il vous reste encore 300 000 $ de profit que le code fiscal imposera au taux marginal le plus élevé. Un régime à solde de trésorerie est l'outil qui permet à ce profit de financer votre retraite à raison de 150 000 à 290 000 $ par an, en plus du 401(k), avec une déduction qui peut faire baisser le taux effectif de 20 points.
Comment cela fonctionne
Un régime à solde de trésorerie est un régime hybride à prestations définies avec un compte hypothétique. L'employeur crédite chaque année un pourcentage du salaire et un crédit d'intérêt ; le compte croît au taux indiqué, et la prestation à la retraite correspond au solde du compte.
Combiné à un 401(k) avec disposition de port sécurisé et participation aux bénéfices, la structure est la suivante : 401(k) jusqu'à 70 000 $ plus solde de trésorerie de 80 000 à 220 000 $ selon l'âge et la rémunération. Les propriétaires plus âgés et les employés très bien rémunérés bénéficient des crédits les plus importants, car le régime est testé comme un régime à prestations définies pour la non-discrimination, mais il est jumelé au régime à cotisations définies pour la conformité au titre du seuil d'accès.
Qui est admissible
- L'âge compte : Un propriétaire de 55 ans avec 10 ans avant la retraite peut justifier un crédit annuel de 180 000 $ ; un propriétaire de 35 ans ne peut pas justifier le même montant, car la prestation à la retraite est similaire pour un financement annuel inférieur.
- Le revenu compte : Un profit stable supérieur à 400 000 $ est le seuil habituel — la cotisation est obligatoire les bonnes comme les mauvaises années, et son omission déclenche une taxe d'accise.
- Le coût du personnel : Le régime exige des cotisations importantes pour les employés ordinaires — souvent 5 à 7 % du salaire — afin de satisfaire aux règles de non-discrimination. Si vous avez 12 employés, le crédit de 180 000 $ du propriétaire peut coûter 35 000 $ en crédits pour le personnel. Les économies d'impôt l'emportent toujours, mais le coût du personnel doit être modélisé.
