پرش به محتوای اصلی

#tax

مالیات

استراتژی‌ها، برنامه‌ریزی و رعایت مالیات برای افراد و کسب‌وکارها

899 پستمشاهده تمام برچسب‌هابازگشت به تمام پست‌ها
زمان مطالعه 16 دقیقه

مالیات بر انتقال بین‌نسلی در سال ۲۰۲۶: چگونه پدربزرگ‌ها و مادربزرگ‌ها ثروت را بدون پرداخت دو برابری مالیات بر ارث به نوه‌ها منتقل می‌کنند

برای سال ۲۰۲۶، قانون One Big Beautiful Bill معافیت مالیات GST را ۱۵ میلیون دلار برای هر نفر (۳۰ میلیون دلار برای هر زوج) تعیین می‌کند، با نرخ ثابت ۴۰ درصد برای انتقال به اشخاص مشمول پرش؛ این راهنما به بررسی قوانین اشخاص مشمول پرش، پرش‌های مستقیم، خاتمه‌های مشمول مالیات، تخصیص خودکار در مقابل تخصیص اختیاری معافیت، و چگونگی دستیابی تراست‌های سلسله‌ای به نسبت شمول صفر می‌پردازد.

Mike Thrift

taxtax-planningestate-planning
زمان مطالعه 17 دقیقه

IC-DISC: چگونه صادرکنندگان با مالکیت محدود مالیات فدرال بر سود صادرات را به ۲۳.۸٪ کاهش می‌دهند

IC-DISC تنها مشوق مالیاتی فدرال دائمی اختصاص یافته به صادرکنندگان ایالات متحده است که برای نهادهای واسطه (pass-through) در دسترس است. این ساختار، کمیسیون‌های صادراتی را از طریق یک شرکت کاغذی معاف از مالیات هدایت کرده و مجدداً به عنوان سود سهام واجد شرایط خارج می‌کند و نرخ نهایی مالیات فدرال بر سود صادرات را برای تولیدکنندگان، توزیع‌کنندگان، فروشندگان نرم‌افزار و شرکت‌های مهندسی با مالکیت محدود از حدود ۴۰٪ به ۲۳.۸٪ کاهش می‌دهد.

Mike Thrift

taxtax-planninginternational-tax
زمان مطالعه 16 دقیقه

تله مالیات حداقل جایگزین (AMT) در گزینه‌های خرید سهام تشویقی (ISO) در سال ۲۰۲۶: چگونه کارکنان حوزه فناوری با قبوض مالیاتی شش‌رقمی برای سهامی که نمی‌توانند بفروشند، مواجه می‌شوند

اعمال و نگه داشتن گزینه‌های خرید سهام تشویقی (ISO) عنصر معامله سودآور (Bargain Element) را به درآمد مشمول مالیات حداقل جایگزین (AMTI) در خط 2i فرم ۶۲۵۱ اضافه می‌کند که می‌تواند قبل از فروش حتی یک سهم، منجر به قبض مالیاتی شش‌رقمی شود. راهنمای سال ۲۰۲۶ برای حذف تدریجی و محدودتر معافیت AMT (۵۰۰ هزار دلار برای مجردها / ۱ میلیون دلار برای متاهلین با اظهارنامه مشترک با نرخ ۵۰ سنت به ازای هر دلار)، قوانین واگذاری واجد شرایط تحت بند ۴۲۲ قانون درآمدهای داخلی (IRC) و راهکارهای برنامه‌ریزی — شامل اعمال متقاطع AMT، اعمال زودهنگام بند 83(b)، فروش سلب صلاحیت شده در همان سال و نردبان‌سازی چندساله — که کارکنان حوزه فناوری را از این تله دور نگه می‌دارد.

Mike Thrift

taxtax-planningequity-instruments
زمان مطالعه 14 دقیقه

معافیت همسر بی‌گناه: چگونه فرم ۸۸۵۷ مسئولیت مالیاتی مشترک را پس از طلاق ابطال می‌کند

فرم ۸۸۵۷ به همسر اجازه می‌دهد تا تحت ماده ۶۰۱۵ قانون درآمدهای داخلی (IRC)، درخواست معافیت از مسئولیت مالیاتی مشترک نماید. این راهنما به بررسی ضرب‌الاجل دو ساله، سه دسته معافیت (سنتی، جدایی و عادلانه) و نحوه ایجاد سوابقی توسط مودیان طلاق‌گرفته، جدا شده یا آسیب‌دیده می‌پردازد که در بررسی‌های IRS و دادگاه مالیاتی معتبر باقی بماند.

Mike Thrift

taxtax-compliancedivorce
زمان مطالعه 15 دقیقه

معافیت همسر بی‌گناه: راهنمای فرم ۸۸۵۷ و بخش ۶۰۱۵

معافیت همسر بی‌گناه تحت بخش ۶۰۱۵ قانون درآمدهای داخلی (IRC) به مودیان مالیاتی مطلقه یا جدا شده اجازه می‌دهد تا از طریق فرم ۸۸۵۷ از مسئولیت مشترک برای تخلفات مالیاتی همسر خود رها شوند. این راهنما سه نوع معافیت - سنتی، تفکیک مسئولیت و منصفانه - به همراه ضرب‌الاجل‌ها، الزامات شواهد و دلایل رایج رد درخواست‌ها توسط IRS را پوشش می‌دهد.

Mike Thrift

taxtax-compliancedivorce
زمان مطالعه 14 دقیقه

بخش ۱۰۶۱ و دوره نگهداری سه ساله بهره مالکانه: چگونه مدیران صندوق‌های پوششی، سرمایه‌گذاری خصوصی و خطرپذیر بدون آن سود سرمایه‌ای بلندمدت را از دست می‌دهند

بخش ۱۰۶۱ ماهیت سود حاصل از بهره مالکانه را از بلندمدت به کوتاه‌مدت تغییر می‌دهد، مگر اینکه دارایی پایه‌ای بیش از سه سال نگهداری شده باشد — یک نوسان ۱۷ درصدی در نرخ فدرال برای مدیران صندوق‌های پوششی، سرمایه‌گذاری خصوصی و خطرپذیر. راهنمای کاربردی برای منافع مشارکتی مشمول، گزارش‌دهی کاربرگ‌های A و B، استثنای بهره سرمایه‌ای و برنامه‌ریزی‌های سال ۲۰۲۶.

Mike Thrift

taxtax-planningtax-compliance
زمان مطالعه 14 دقیقه

انتقال زیان سرمایه‌ای بخش ۱۲۱۲: سقف سالانه ۳۰۰۰ دلار، انتقال نامحدود به دوره‌های بعد و چرایی حفظ ماهیت زیان در طول سال‌های مالیاتی

راهنمای عملی بخش ۱۲۱۲ قانون IRS برای سرمایه‌گذاران خرد: سقف سالانه ۳۰۰۰ دلاری برای درآمد عادی، انتقال نامحدود به آینده، حفظ ماهیت کوتاه‌مدت در مقابل بلندمدت، قوانین اولویت‌بندی جدول D و نحوه تعامل فروش‌های صوری با زیان‌های انتقالی.

Mike Thrift

taxtax-planningcapital-gains
زمان مطالعه 15 دقیقه

سهام کسب‌وکارهای کوچک بخش ۱۲۴۴: چگونه بنیان‌گذاران شکست یک استارتاپ را به ۵۰,۰۰۰ دلار زیان عادی تبدیل می‌کنند

بخش ۱۲۴۴ به بنیان‌گذاران واجد شرایط و سرمایه‌گذاران اولیه اجازه می‌دهد تا ۵۰,۰۰۰ دلار (۱۰۰,۰۰۰ دلار در اظهارنامه مشترک) از زیان سرمایه‌ای ناشی از شکست سهام شرکت‌های نوع C را به زیان عادی قابل کسر از حقوق (W-2)، درآمد فریلنسری یا سود بانکی تبدیل کنند. این راهنما شامل شرایط صلاحیت، سقف سرمایه ۱ میلیون دلاری، گزارش‌دهی در فرم ۴۷۹۷ و مراحل تأسیس برای حفظ قابلیت دفاع از این کسر مالیاتی است.

Mike Thrift

taxtax-deductionstax-planning
زمان مطالعه 13 دقیقه

کسورات حق ارتفاق حفاظتی بخش 170(h): چرا اهداکنندگان با درآمد بالا با جریمه‌های ۴۰ درصدی، حسابرسی‌های خودکار و نرخ پذیرش ۶ درصدی دادگاه روبرو می‌شوند

بخش 170(h) به مالکان زمین اجازه می‌دهد تا ارزش از دست رفته ناشی از اعمال محدودیت حفاظتی دائمی بر املاک و مستغلات را کسر کنند، اما IRS ساختارهای سندیکایی با نسبت بالا را به عنوان «تراکنش‌های فهرست شده» طبقه‌بندی کرده و اکنون بیش از ۹۰ درصد از کسر ادعایی را در دادگاه رد می‌کند. این راهنما تست صلاحیت چهار بخشی، سقف مبنای ۲.۵ برابری تحت بخش 170(h)(7)، جریمه مسئولیت مطلق ۴۰ درصدی، الزامات فرم ۸۲۸۳، مرور زمان شش ساله و فرصت تسویه IRS در سال ۲۰۲۶ را توضیح می‌دهد.

Mike Thrift

taxtax-deductionstax-compliance
زمان مطالعه 15 دقیقه

بخش ۱۷۹ در مقابل ۱۰۰٪ استهلاک پاداش تحت OBBBA: نحوه انتخاب کسر هزینه تجهیزات توسط کسب‌وکارهای کوچک در سال ۲۰۲۶

قانون OBBBA به طور دائم استهلاک پاداش ۱۰۰٪ را احیا کرد و سقف بخش ۱۷۹ را برای سال ۲۰۲۶ به ۲.۵۶ میلیون دلار افزایش داد. یک چارچوب عملی برای کسب‌وکارهای کوچک جهت انتخاب بین آن‌ها — شامل محدودیت‌های درآمد مشمول مالیات، عدم انطباق ایالتی، سقف‌های SUV و کسر جدید دارایی تولیدی واجد شرایط بخش ۱۶۸(n).

Mike Thrift

tax-planningtax-deductionsdepreciation
زمان مطالعه 15 دقیقه

بخش 263A UNICAP: زمانی که کسب‌وکارهای کوچک باید هزینه‌های غیرمستقیم را در موجودی کالا سرمایه‌ای کنند

بخش 263A تولیدکنندگان و خرده‌فروشانی که درآمد ناخالص آن‌ها در سال ۲۰۲۶ فراتر از آستانه ۳۲ میلیون دلار است را ملزم می‌کند تا هزینه‌های اجاره انبار، خرید و هزینه‌های خدمات مختلط را در موجودی کالا سرمایه‌ای کنند. در اینجا نحوه عملکرد معافیت، روش‌های ساده‌سازی شده و تغییرات روش فرم ۳۱۱۵ توضیح داده شده است.

Mike Thrift

taxtax-complianceinventory
زمان مطالعه 14 دقیقه

تجدید ساختارهای معاف از مالیات طبق بخش ۳۶۸: چگونه ادغام‌های نوع A، تبادل سهام نوع B و معاملات دارایی نوع C مالیات را در ادغام و تملک‌های استراتژیک به تعویق می‌اندازند

بخش ۳۶۸ هفت نوع تجدید ساختار (A تا G) را تعریف می‌کند که مالیات شرکت و سهامداران را در فرآیند ادغام و تملک (M&A) به تعویق می‌اندازند. این راهنما شامل آزمون ۴۰ درصدی تداوم منافع، ادغام‌های قانونی نوع A، تبادل سهام با سهام نوع B با شرط کنترل ۸۰ درصدی، معاملات دارایی نوع C و ساختارهای ادغام مثلثی مستقیم و معکوس به همراه محدودیت‌های مابه‌ازای آن‌ها است.

Mike Thrift

taxtax-planningmergers-and-acquisitions
رایگان شروع کن→مستندات