پرش به محتوای اصلی

#tax

مالیات

استراتژی‌ها، برنامه‌ریزی و رعایت مالیات برای افراد و کسب‌وکارها

786 پستمشاهده تمام برچسب‌هابازگشت به تمام پست‌ها

کسر پاداش ۶,۰۰۰ دلاری سالمندان: چگونه مؤدیان مالیاتی ۶۵ سال و بالاتر می‌توانند قبض مالیاتی ۲۰۲۶ خود را کاهش دهند (تا سال ۲۰۲۸)

کسر پاداش ۶,۰۰۰ دلاری جدید OBBBA برای سالمندان (تا ۱۲,۰۰۰ دلار برای زوج‌ها) با نرخ ۶ درصد به ازای هر دلار MAGI بالای ۷۵,۰۰۰ دلار برای افراد مجرد / ۱۵۰,۰۰۰ دلار برای زوج‌ها حذف تدریجی شده و در مبالغ ۱۷۵,۰۰۰ دلار / ۲۵۰,۰۰۰ دلار به طور کامل از بین می‌رود. این کسر برای سال‌های مالیاتی ۲۰۲۵ تا ۲۰۲۸ در دسترس است و برای مؤدیان ۶۵ سال و بالاتر با کسر استاندارد و کسورات تفکیک‌شده قابل جمع است.

mike

taxtax-planningtax-deductions

بخش ۱۲۷ کمک‌هزینه آموزشی: چگونه کسب‌وکارهای کوچک ۵,۲۵۰ دلار از شهریه یا وام‌های دانشجویی را در سال ۲۰۲۶ بدون مالیات پرداخت می‌کنند

بخش ۱۲۷ به کارفرمایان اجازه می‌دهد سالانه تا سقف ۵,۲۵۰ دلار به ازای هر کارمند برای شهریه، کتاب یا اصل و سود وام دانشجویی بدون پرداخت مالیات بر حقوق یا درآمد هزینه کنند. قانون OBBBA در جولای ۲۰۲۵ مقررات وام دانشجویی را دائمی کرد و از سال ۲۰۲۷ تطبیق سقف با تورم را آغاز می‌کند — در اینجا نحوه راه‌اندازی یک طرح منطبق توسط یک کسب‌وکار کوچک آمده است.

mike

taxsmall-businessemployee-benefits

کسر مالیاتی بیمه درمانی خوداشتغالی طبق بخش ۱۶۲(l): راهنمای سال ۲۰۲۶ برای مالکان انفرادی، شرکا و سهامداران شرکت‌های S

بخش 162(l) به مودیان خوداشتغال اجازه می‌دهد ۱۰۰٪ حق بیمه پزشکی، دندانپزشکی، بینایی، مدیکر و مراقبت بلندمدت را بالای خط از طریق فرم 7206 کسر کنند.

mike

taxtax-deductionsself-employment

بخش 162(m) و سقف 1 میلیون دلاری: چرا فهرست کارکنان مشمول شما در سال 2026 بسیار طولانی‌تر خواهد شد

بخش 162(m) کسر مالیات فدرال یک شرکت سهامی عام برای حقوق مدیران را به 1 میلیون دلار برای هر نفر محدود می‌کند. از سال 2026، OBBBA مجموع حقوق و مزایا را در کل گروه تحت کنترل موضوع ماده 414 IRC (شامل مشارکت‌ها و LLCها) محاسبه می‌کند و گسترش ARPA در سال 2027، پنج کارمند با بیشترین حقوق را به فهرست کارکنان مشمول اضافه می‌کند.

mike

taxtax-complianceexecutive-compensation

استهلاک دارایی‌های نامشهود طبق بخش ۱۹۷: نحوه کسر هزینه سرقفلی، فهرست مشتریان و توافق‌نامه‌های عدم رقابت توسط خریداران طی ۱۵ سال

بخش 197 به خریداران در تحصیل دارایی‌های آمریکا اجازه می‌دهد سرقفلی، فهرست مشتریان و غیررقابتی‌ها را به‌طور مساوی طی 180 ماه مستهلک کنند.

mike

taxtax-planningtax-deductions

جریمه‌های تنظیم‌کنندگان مالیاتی طبق ماده ۶۶۹۴: چگونه مواضع غیرمنطقی، رفتار عمدی و کوتاهی در دقت لازم طبق ماده ۶۶۹۵ برای CPAها و EAها هزینه‌های واقعی به همراه دارد

ماده ۶۶۹۴ جریمه‌هایی معادل ۱۰۰۰ دلار یا ۵۰٪ از دستمزد را برای اتخاذ مواضع غیرمنطقی بر تنظیم‌کنندگان وضع می‌کند که در صورت رفتار عمدی یا بی‌ملاحظه به ۵۰۰۰ دلار یا ۷۵٪ افزایش می‌یابد. ماده ۶۶۹۵(g) تقریباً ۶۵۰ دلار برای هر مورد کوتاهی در رعایت الزامات دقت لازم (EITC، CTC، AOTC یا سرپرست خانوار) در هر اظهارنامه اضافه می‌کند. در اینجا نحوه مستندسازی، افشا و دفاع CPAها و EAها برای رهایی از این جریمه‌ها آورده شده است.

mike

taxtax-compliancetax-preparation

وضعیت مالیاتی معامله‌گر و انتخاب ارزش‌گذاری به قیمت بازار موضوع بند 475(f): چگونه معامله‌گران فعال از قانون فروش صوری و سقف ۳۰۰۰ دلاری زیان سرمایه‌ای رها می‌شوند

معامله‌گران فعال می‌توانند با ثبت انتخاب ارزش‌گذاری به قیمت بازار موضوع بند 475(f)، زیان‌های سرمایه‌ای را به کسورات عادی تبدیل کرده و قانون فروش صوری را حذف کنند — اما این بیانیه باید به اظهارنامه ۱۵ آوریل سال قبل پیوست شود. راهنمایی عملی برای واجد شرایط شدن در وضعیت مالیاتی معامله‌گر، سه مزیت بزرگ این انتخاب، مکانیزم‌های فرم ۳۱۱۵ و اشتباهاتی که آن را باطل می‌کند.

mike

taxtax-planningtrades

حساب‌های ترامپ ۲۰۲۶: توضیح سرمایه اولیه ۱۰۰۰ دلاری فدرال و سقف سالانه ۵۰۰۰ دلاری

حساب‌های ترامپ ابزار جدیدی برای پس‌انداز کودکان با مالیات معوق هستند که توسط قانون One Big Beautiful Bill Act ایجاد شده‌اند. کودکان متولد ۲۰۲۵ تا ۲۰۲۸ یک سرمایه اولیه ۱۰۰۰ دلاری فدرال دریافت می‌کنند، خانواده‌ها می‌توانند تا ۵۰۰۰ دلار در سال مشارکت کنند و کارفرمایان می‌توانند ۲۵۰۰ دلار به ازای هر کارمند بدون مالیات اضافه کنند - اما واریز مستلزم تکمیل فرم ۴۵۴۷ است.

mike

taxtax-planningpersonal-finance

انتقال حساب ۵۲۹ به روت آی‌آر‌اِی (Roth IRA) تحت قانون SECURE 2.0: تبدیل ۳۵,۰۰۰ دلار از پس‌اندازهای تحصیلی استفاده‌نشده به پول بازنشستگی معاف از مالیات

راهنمای کاربردی برای انتقال حساب ۵۲۹ به روت آی‌آر‌اِی طبق قانون SECURE 2.0 — شامل پنج قانون سخت‌گیرانه، سقف ۳۵,۰۰۰ دلاری در طول عمر، تله‌های مالیات ایالتی در کالیفرنیا، ایندیانا و ماساچوست، و پنج راهبرد کلیدی برای تبدیل پس‌اندازهای تحصیلی استفاده‌نشده به دارایی بازنشستگی معاف از مالیات.

mike

iraretirement-savingstax-planning

انتقال از ۵۲۹ به روت آی‌آر‌اِی تحت قانون SECURE 2.0: تبدیل پس‌اندازهای تحصیلی استفاده نشده به بازنشستگی معاف از مالیات

قانون SECURE 2.0 به خانواده‌ها اجازه می‌دهد تا سقف ۳۵،۰۰۰ دلار از وجوه استفاده نشده طرح ۵۲۹ را بدون مالیات به روت آی‌آر‌اِی ذینفع منتقل کنند. در اینجا شش قانونی که هر انتقال باید رعایت کند، دو اشتباهی که آن را مشمول مالیات می‌کند، تله‌های سطح ایالتی و چهار استراتژی که این قانون را واقعاً مفید می‌کند، آورده شده است.

mike

tax-planningretirement-savingsira

مطالعات تفکیک هزینه: طبقه‌بندی مجدد اجزای ساختمان به عمرهای ۵، ۷ و ۱۵ ساله برای صرفه‌جویی مالیاتی در سال‌های اولیه

مطالعه تفکیک هزینه از تحلیل‌های مهندسی برای انتقال ۲۰ تا ۴۵ درصد از بهای تمام‌شده ساختمان از روش خط مستقیم ۲۷.۵ یا ۳۹ ساله به گروه‌های ۵، ۷ و ۱۵ ساله MACRS استفاده می‌کند. همراه با استهلاک تشویقی ۱۰۰ درصدی که توسط قانون One Big Beautiful Bill (OBBBA) برای املاک مورد بهره‌برداری پس از ۱۹ ژانویه ۲۰۲۵ به طور دائمی احیا شده است، سرمایه‌گذاران املاک می‌توانند کسر مالیاتی معمول ۹۱,۰۰۰ دلاری سال اول را به حدود ۷۶۶,۰۰۰ دلار تبدیل کنند — به شرطی که محدودیت‌های زیان فعالیت غیرفعال ماده ۴۶۹ IRC را از طریق وضعیت حرفه‌ای املاک، قانون اجاره کوتاه‌مدت یا تهاتر درآمد غیرفعال برطرف کنند.

mike

cost-segregationbonus-depreciationdepreciation
رایگان شروع کن→مستندات