#tax-deductions
افزایش کسر مالیاتی و کاهش بدهی مالیاتی به صورت قانونی
فرم ۱۰۹۸ IRS میزان بهره وام مسکن پرداخت شده شما را گزارش می‌کند و سند کلیدی برای مطالبه کسر مالیاتی بهره وام مسکن در جدول A است. این راهنما تمامی کادرهای فرم، محدودیت‌های کسر مالیاتی ۲۰۲۶، سقف گسترش‌یافته SALT و دستورالعمل‌های گام‌به‌گام ثبت آن را پوشش می‌دهد.
نرخ پیمایش استاندارد IRS در سال ۲۰۲۶ معادل ۷۲.۵ سنت به ازای هر مایل است—یک کسر مالیاتی ۱۴,۵۰۰ دلاری برای ۲۰,۰۰۰ مایل سفر تجاری. این راهنما شامل مواردی است که کدام مایل‌ها واجد شرایط هستند، نحوه انتخاب بین نرخ استاندارد و روش هزینه‌های واقعی، آنچه ثبت پیمایش شما باید شامل شود و اشتباهاتی که منجر به رد کسر مالیاتی می‌شود.
افزایش سقف SALT به ۴۰,۰۰۰ دلار در سال ۲۰۲۶ و کف جدید ۰.۵ درصدی AGI برای کمک‌های خیریه، محاسبات کسورات تفکیکی را تغییر داده است. در اینجا بررسی می‌کنیم که چه کسی سود می‌برد، چه مواردی در پیوست الف واجد شرایط هستند و چگونه می‌توان کسورات را به حداکثر رساند—شامل استراتژی‌های تجمیع و صندوق‌های تحت توصیه اهداکننده.
شرکت‌های LLC مزایای مالیاتی منعطفی را ارائه می‌دهند — از مالیات عبوری و کسر ۲۰ درصدی QBI که اکنون دائمی شده است، تا انتخاب‌های S-Corp که می‌تواند سالانه ۵,۰۰۰ تا ۵۰,۰۰۰ دلار در هزینه‌ها صرفه‌جویی کند. این راهنما تمامی مزایای اصلی مالیاتی LLC، نمونه‌های واقعی صرفه‌جویی و تغییرات قوانین سال ۲۰۲۵ را که بر استراتژی تسلیم اظهارنامه شما تأثیر می‌گذارد، پوشش می‌دهد.
راهنمایی عملی برای مطالبه حداکثر کسورات خودرو از IRS در سال ۲۰۲۶، شامل نرخ استاندارد مایل (۷۲.۵ سنت/مایل)، روش هزینه‌های واقعی، هزینه‌کرد ماده ۱۷۹، استهلاک پاداش و قوانین نگهداری سوابق که از شما در حسابرسی محافظت می‌کند.
صاحبان کسب‌وکارهای عبوری می‌توانند تا ۲۰٪ از درآمد کسب‌وکار واجد شرایط خود را تحت بخش ۱۹۹A کسر کنند، اما آستانه‌های درآمدی، قوانین SSTB و محدودیت‌های دستمزد W-2 مبلغ واقعی را تعیین می‌کنند—در اینجا نحوه محاسبه و به حداکثر رساندن آن آورده شده است.
اعتبار مالیاتی تحقیق و توسعه (بخش ۴۱ قانون IRC) صورت‌حساب مالیاتی فدرال شما را به صورت دلار به دلار برای هزینه‌های تحقیق واجد شرایط کاهش می‌دهد؛ با این حال کمتر از یک‌پنجم کسب‌وکارهای واجد شرایط برای دریافت آن اقدام می‌کنند. این راهنما آزمون چهار مرحله‌ای، دسته‌بندی‌های QRE، محاسبه اعتبار ساده‌سازی شده جایگزین (ASC) و تغییرات سال ۲۰۲۶ از جمله بازگشت هزینه‌کرد بخش ۱۷۴ و تهاتر ۵۰۰,۰۰۰ دلاری مالیات بر حقوق برای استارتاپ‌ها را پوشش می‌دهد.
افراد خوداشتغال ۱۵.۳٪ مالیات تأمین اجتماعی و مدیکر پرداخت می‌کنند که دو برابر نرخ کارمندان است. این راهنما نحوه محاسبه مالیات خوداشتغالی، استراتژی‌های قانونی برای کاهش آن (انتخاب شرکت اس، مشارکت‌های بازنشستگی، کسر هزینه‌ها)، نحوه عملکرد برنامه‌های تعویق و اقداماتی که در صورت عدم توانایی در پرداخت به‌موقع باید انجام دهید را پوشش می‌دهد.
سازمان IRS برای هر کسر مالیاتی به رسید نیاز ندارد—بیاموزید که کدام هزینه‌های کسب‌وکار را می‌توانید بدون رسیدهای سنتی مطالبه کنید، چه مستندات جایگزینی پذیرفته می‌شود و چگونه در صورت حسابرسی، سوابق خود را بازسازی کنید.
کسر هزینه دفتر خانگی می‌تواند تا ۱۸۰۰ دلار در روش ساده شده — یا مبالغی به مراتب بیشتر از طریق هزینه‌های واقعی — برای مشاغل آزاد و صاحبان کسب‌وکارهای کوچک صرفه‌جویی ایجاد کند، اما کارکنان دارای فرم W-2 نمی‌توانند آن را مطالبه کنند. در اینجا نحوه واجد شرایط شدن، محاسبه و مستندسازی صحیح آن بدون جلب توجه IRS آورده شده است.
یک راهنمای کاربردی برای تمام مزایای کارکنان قابل کسر از مالیات—بیمه سلامت، HSAها، طرح‌های بازنشستگی، بیمه عمر، آموزش و پاداش‌ها—همراه با سقف مشارکت سال ۲۰۲۶، قوانین IRS و الزامات مستندسازی برای صاحبان کسب‌وکارهای کوچک.
روش مانده نزولی مضاعف (DDB) هزینه‌های استهلاک را در سال‌های اولیه متمرکز می‌کند و به کسب‌وکارها اجازه می‌دهد در سال‌هایی که دارایی‌ها سریع‌تر ارزش خود را از دست می‌دهند، مبالغ بیشتری را کسر کنند — همراه با فرمول گام‌به‌گام، مثال عملی و مقایسه با استهلاک خط مستقیم.
