#tax-deductions
Tax Deductions
Maximize tax deductions and reduce your tax liability legally
بخش ۱۶۲(a)(2): چگونه قانون اقامتگاه مالیاتی و آزمون یکساله تعیین میکنند که آیا هزینههای سفر شما قابل کسر است یا خیر
راهنمای میدانی ۲۰۲۶ برای کسورات سفر موضوع بخش ۱۶۲(a)(2) — بررسی اینکه چگونه قانون اقامتگاه مالیاتی، آزمون موقت در مقابل نامحدود، و قانون یکساله تعیین میکنند که آیا مشاوران، پرستاران سیار و سایر کارکنان سیار میتوانند هزینههای اقامت، غذا و حق مأموریت را کسر کنند یا خیر.
احیای بخش ۱۷۴الف: چگونه کسبوکارهای کوچک استرداد مالیاتی تحقیق و توسعه را پیش از ۶ ژوئیه ۲۰۲۶ بازپسگیرند
بخش ۱۷۴الف امکان هزینهکرد فوری تحقیق و توسعه داخلی را احیا کرده و به کسبوکارهای کوچک با میانگین درآمد ناخالص سالانه ۳۱ میلیون دلار یا کمتر اجازه میدهد اظهارنامههای ۲۰۲۲، ۲۰۲۳ و ۲۰۲۴ خود را برای دریافت استرداد اصلاح کنند — اما انتخاب عطف به ماسبق باید تا ۶ ژوئیه ۲۰۲۶ ثبت شود.
بازپرداختهای طرح پاسخگو: روش معاف از مالیات برای بازپرداخت هزینههای دفتر خانگی، مسافت طی شده و سفر به مالکان S-Corp
یک طرح پاسخگو به یک شرکت S-Corp اجازه میدهد تا هزینههای دفتر خانگی، مسافت پیموده شده، اینترنت و سفر را به صورت معاف از مالیات به کارمندان-سهامدار بازپرداخت کند — اما تنها زمانی که قوانین طرح مکتوب، اثبات ۶۰ روزه و بازگشت مبالغ مازاد ۱۲۰ روزه رعایت شوند.
طرحهای مزایای معین: پناهگاه مالیاتی ششرقمی که اکثر متخصصان انفرادی از دست میدهند
طرحهای مزایای معین و مانده نقدی به متخصصان انفرادی پردرآمد بالای ۴۵ سال اجازه میدهند سالانه ۱۵۰,۰۰۰ تا ۲۹۰,۰۰۰ دلار کسر مالیاتی داشته باشند - یعنی سه تا چهار برابر مقداری که یک SEP-IRA یا Solo 401(k) اجازه میدهد. این راهنما محاسبات مشارکت، پروفایل متقاضیان، هزینهها، مهلتها و نحوه انباشت یک طرح DB بر روی Solo 401(k) را بررسی میکند.
کسر مالیاتی دفتر کار خانگی فرم ۸۸۲۹: چرا انتخاب روش اشتباه میتواند سالانه ۳,۰۰۰ دلار برای شما هزینه داشته باشد
مقایسه شانهبهشانه روش ساده شده ۵ دلار به ازای هر فوت مربع و روش هزینههای واقعی فرم ۸۸۲۹ برای کسر مالیاتی دفتر کار خانگی سال ۲۰۲۶، به همراه مثالهای عملی، محاسبات بازیافت استهلاک، قوانین انتقال به سال بعد و چارچوبی برای تصمیمگیری مؤدیان دارای مشاغل آزاد.
قانون OBBBA بدون مالیات بر اضافهکاری: نحوه عملکرد کسر مالیاتی جدید ۱۲,۵۰۰ دلاری برای حقوق پایه اضافهکاری FLSA تا سال ۲۰۲۸
لایحه One Big Beautiful Bill (OBBBA) یک کسر مالیاتی فراتر از خط تا سقف ۱۲,۵۰۰ دلار (۲۵,۰۰۰ دلار برای اظهارنامه مشترک) بر حقوق پایه اضافهکاری الزامی FLSA برای سالهای مالیاتی ۲۰۲۵ تا ۲۰۲۸ ایجاد میکند، که دارای مرحله خروج تدریجی MAGI از ۱۵۰,۰۰۰ دلار برای مجردها و گزارشدهی اجباری کد TT در جعبه ۱۲ فرم W-2 از سال ۲۰۲۶ است.
معافیت مالیاتی انعام: نحوه عملکرد کسر مالیاتی ۲۵,۰۰۰ دلاری جدید برای پیشخدمتها، آرایشگران و رانندگان تا سال ۲۰۲۸
قانون One Big Beautiful Bill یک کسر مالیاتی بالای خط تا سقف ۲۵,۰۰۰ دلار برای انعامهای واجد شرایط در سالهای مالیاتی ۲۰۲۵ تا ۲۰۲۸ ایجاد میکند که فقط برای کارکنان مشاغل دارای انعام در لیست IRS در دسترس است و در درآمدهای بالاتر از ۱۵۰,۰۰۰ دلار MAGI (۳۰۰,۰۰۰ دلار برای زوجین) به صورت تدریجی حذف میشود.
کسر پاداش ۶,۰۰۰ دلاری سالمندان: چگونه مؤدیان مالیاتی ۶۵ سال و بالاتر میتوانند قبض مالیاتی ۲۰۲۶ خود را کاهش دهند (تا سال ۲۰۲۸)
کسر پاداش ۶,۰۰۰ دلاری جدید OBBBA برای سالمندان (تا ۱۲,۰۰۰ دلار برای زوجها) با نرخ ۶ درصد به ازای هر دلار MAGI بالای ۷۵,۰۰۰ دلار برای افراد مجرد / ۱۵۰,۰۰۰ دلار برای زوجها حذف تدریجی شده و در مبالغ ۱۷۵,۰۰۰ دلار / ۲۵۰,۰۰۰ دلار به طور کامل از بین میرود. این کسر برای سالهای مالیاتی ۲۰۲۵ تا ۲۰۲۸ در دسترس است و برای مؤدیان ۶۵ سال و بالاتر با کسر استاندارد و کسورات تفکیکشده قابل جمع است.
وضعیت حرفهای املاک و مستغلات: چگونه افراد با درآمد بالا از ماده ۴۶۹(c)(7) برای تبدیل زیانهای اجاره به صرفهجویی مالیاتی استفاده میکنند
راهنمای عملی وضعیت حرفهای املاک و مستغلات موضوع ماده ۴۶۹(c)(7) — آزمونهای ۷۵۰ ساعت و بیش از نصف، قانون همسر، مشارکت مادی و انتخاب گروهبندی، شکستهای رایج در حسابرسی، و اینکه چگونه استهلاک پاداش ۱۰۰ درصدی در سال ۲۰۲۶ باعث میشود REPS ارزش هزینههای مستندسازی را داشته باشد.
کسر مالیاتی بیمه درمانی خوداشتغالی طبق بخش ۱۶۲(l): راهنمای سال ۲۰۲۶ برای مالکان انفرادی، شرکا و سهامداران شرکتهای S
بخش ۱۶۲(l) به مودیان خوداشتغال اجازه میدهد ۱۰۰٪ حق بیمههای پزشکی، دندانپزشکی، بینایی، مدیکر و مراقبتهای طولانیمدت را از طریق فرم ۷۲۰۶ در جدول ۱، خط ۱۷ به صورت کسر از درآمد کل (above-the-line) کسر کنند. این راهنما سقف درآمد کسبشده، تله کارفرمای یارانهای، مرحله گنجاندن در W-2 شرکتهای S و تکرار اعتبار مالیاتی حق بیمه ACA را برای سال مالیاتی ۲۰۲۶ پوشش میدهد.
بخش ۱۷۹ دی پیش از انقضا: چگونه معماران و مهندسان کسر مالیات ساختمانهای با بازده انرژی بالا را تا ۳۰ ژوئن ۲۰۲۶ مطالبه کنند
بخش ۱۷۹ دی به معماران، مهندسان و پیمانکاران اجازه میدهد تا حداکثر ۵.۹۴ دلار به ازای هر فوت مربع کسر مالیات فدرال برای پروژههای با بازده انرژی بالا برای مالکان ساختمانهای معاف از مالیات مطالبه کنند — اما طبق قانون OBBBA، ادعاهای جدید برای پروژههایی که ساختوساز آنها پس از ۳۰ ژوئن ۲۰۲۶ آغاز میشود، منقضی خواهد شد.
استهلاک داراییهای نامشهود طبق بخش ۱۹۷: نحوه کسر هزینه سرقفلی، فهرست مشتریان و توافقنامههای عدم رقابت توسط خریداران طی ۱۵ سال
بخش ۱۹۷ به خریداران در تملک داراییهای ایالات متحده اجازه میدهد سرقفلی، فهرست مشتریان، توافقنامههای عدم رقابت و سایر داراییهای نامشهود را بهطور متناسب طی ۱۸۰ ماه مستهلک کنند. این راهنما به هشت دسته واجد شرایط، تخصیص فرم ۸۵۹۴ در طبقات I تا VII، قانون تجمیع و تلههای ضد تبانی که میتوانند این کسر مالیاتی را از بین ببرند، میپردازد.