#tax-credits
Tax Credits
Federal and state tax credits to reduce your tax bill dollar for dollar
طرحهای کارفرمایی تجمیعی (PEPs): چگونه کسبوکارهای کوچک تحت قانون SECURE Act 2.0 در یک 401(k) شریک شده و هزینهها را کاهش میدهند
طرحهای کارفرمایی تجمیعی (PEPs) به کسبوکارهای کوچک غیرمرتبط اجازه میدهند تا تحت قانون SECURE Act 2.0 در یک طرح 401(k) واحد شریک شوند. این امر هزینههای کلی را از حدود ۰.۸۰٪ به ۰.۳۵٪ کاهش داده و وظایف مربوط به اسناد طرح، سرمایهگذاری و فرم ۵۵۰۰ را به یک ارائهدهنده طرح تجمیعی (PPP) واگذار میکند، در حالی که برای کارفرمایان تنها وظیفه محدود انتخاب هوشمندانه و نظارت بر PPP باقی میماند.
اعتبار مالیاتی ۷۵۰۰ دلاری خودروهای برقی پایان یافت: آنچه خریداران خودرو در سال ۲۰۲۶ باید درباره پایان زودهنگام بخش 30D بدانند
اعتبار فدرال ۷۵۰۰ دلاری خودروهای پاک در ۳۰ سپتامبر ۲۰۲۵ تحت قانون OBBBA، هفت سال زودتر از موعد به پایان رسید. استثنای قرارداد الزامآور بخش 30D، ریسک بازپسگیری انتقال فروشنده، ثبت فرم ۸۹۳۶ برای خریداران ۲۰۲۵، برنامههای جایگزین ایالتی و آنچه خریداران خودروهای برقی در سال ۲۰۲۶ باید انتظار داشته باشند.
پایان اعتبار مالیاتی خودروهای پاک بخش 30D: خریداران خودروهای برقی در سال ۲۰۲۶ چه چیزی را از دست دادند و چه کسانی هنوز میتوانند ۷,۵۰۰ دلار را مطالبه کنند
اعتبار مالیاتی خودروهای برقی بخش 30D در ۳۰ سپتامبر ۲۰۲۵، هفت سال زودتر تحت قانون OBBBA به پایان رسید. خریدارانی که قبل از آن تاریخ قرارداد کتبی لازمالاجرا و پرداخت بیعانه داشتند، هنوز میتوانند تا ۷,۵۰۰ دلار را برای تحویل در سال ۲۰۲۶ مطالبه کنند. این راهنما شامل قانون تملک، ثبت فرم ۸۹۳۶، ریسک بازپسگیری انتقال در نقطه فروش و مواردی است که برای اعتبارات خودروهای دستدوم (25E)، تجاری (45W) و زیرساختهای شارژ (30C) باقی مانده است.
اعتبار مالیاتی انعام FICA ماده 45B در فرم 8846: معافیت مالیاتی بیصدای ششرقمی که اکثر صاحبان رستوران نادیده میگیرند
چگونگی محاسبه اعتبار مالیاتی انعام FICA ماده 45B در فرم 8846 توسط کارفرمایان رستوران، بار و هتلداری، با استفاده از کف حداقل دستمزد ثابت ۵.۱۵ دلاری و ضریب ۷.۶۵ درصدی — شامل بازگشت ماده 280C، تلههای رایج حسابرسی پیرامون حق سرویس، و نحوه بازیابی تا سه سال اعتبار مطالبهنشده از طریق اظهارنامههای اصلاحی.
بخش ۱۰۱ قانون SECURE 2.0: ثبتنام خودکار اجباری برای طرحهای جدید 401(k) و 403(b) (راهنمای انطباق ۲۰۲۶)
بخش ۱۰۱ قانون SECURE 2.0 طرحهای جدید 401(k) و 403(b) که پس از ۲۹ دسامبر ۲۰۲۲ ایجاد شدهاند را ملزم میکند تا کارکنان را با نرخ تعویق پیشفرض ۳ تا ۱۰ درصد و افزایش سالانه ۱ درصد بهطور خودکار ثبتنام کنند. راهنمای انطباق ۲۰۲۶ شامل اطلاعیههای EACA، چهار معافیت، انتخاب QDIA، برداشت مجاز ۹۰ روزه و ضربالاجل اصلاحیه طرح در ۳۱ دسامبر ۲۰۲۶ است.
برنامههای ایالتی PFML در سال ۲۰۲۶: راهنمای کارفرمایان چند ایالتی برای کسر از حقوق، طرحهای خصوصی و اعتبار بخش 45S
در سال ۲۰۲۶، شانزده حوزه قضایی ایالات متحده برنامههای اجباری مرخصی استحقاقی خانوادگی و پزشکی را اجرا میکنند؛ با مزایای جدید در مینهسوتا، مین و دلاور، افزایش ۲۳ درصدی حق بیمه واشینگتن به ۱.۱۳ درصد و اعتبار فدرال دائمی بخش 45S. این راهنما شامل ایالتهایی است که نیاز به کسر از حقوق دارند، نحوه عملکرد معافیتهای طرح خصوصی، چگونگی هماهنگی PFML با FMLA و ADA، و کدهای کادر ۱۴ فرم W-2 که در صورت درج اشتباه، سیستم حقوق و دستمزد را دچار مشکل میکنند.
طراحی طرح Safe Harbor 401(k): چگونه کارفرمایان کوچک تستهای عدم تبعیض ADP و ACP را دور زده و از حداقلهای طرحهای با وزن بالا اجتناب میکنند
راهنمای عملی برای کارفرمایان کوچک در مقایسه سه فرمول Safe Harbor 401(k) سازمان IRS — تطبیق پایه، تطبیق پیشرفته و ۳٪ غیرانتخابی — به همراه قوانین ثبتنام خودکار QACA، اعتبارات مالیاتی راهاندازی و مشارکت SECURE 2.0، ضربالاجلهای اطلاعرسانی، و جزئیات تخصیص و حسابداری که تعیین میکنند آیا تستهای ADP، ACP و طرحهای با وزن بالا واقعاً حذف میشوند یا خیر.
مقایسه AOTC و اعتبار یادگیری مادامالعمر در سال ۲۰۲۶: چگونه والدین و دانشجویان اعتبار مالیاتی تحصیلی مناسب ۲۵۰۰ یا ۲۰۰۰ دلاری را بدون همپوشانی انتخاب کنند
اعتبار AOTC تا سقف ۲۵۰۰ دلار برای هر دانشجو با ۱۰۰۰ دلار قابل استرداد ارزش دارد؛ در حالی که سقف اعتبار یادگیری مادامالعمر ۲۰۰۰ دلار به ازای هر اظهارنامه است. راهنمای سال ۲۰۲۶ برای فرم ۸۸۶۳ و فرم ۱۰۹۸-T که شامل زمان برتری هر اعتبار، انتخاب کمکهزینه تحصیلی پل برای آزادسازی AOTC قابل استرداد، نحوه هماهنگی با طرح ۵۲۹ و چهار اشتباهی است که میتواند منجر به محرومیت ۲ تا ۱۰ ساله از سوی IRS شود.
فرم ۶۷۶۵ تهاتر مالیات بر حقوق از طریق اعتبار مالیاتی تحقیق و توسعه: چگونه کسبوکارهای کوچک واجد شرایط ۵۰۰,۰۰۰ دلار از اعتبار بند ۴۱ را به نقدینگی تبدیل میکنند
بند ۴۱ به کسبوکارهای کوچک واجد شرایط اجازه میدهد تا سقف ۵۰۰,۰۰۰ دلار اعتبار تحقیق و توسعه را در سال در برابر مالیاتهای تأمین اجتماعی و مدیکیر کارفرما از طریق فرم ۶۷۶۵ و فرم ۸۹۷۴ اعمال کنند. این راهنما تستهای QSB، تست تحقیق چهاربخشی، بخش G بازطراحیشده که در سال ۲۰۲۶ اجباری میشود و چگونگی تغییر محاسبات زمانبندی توسط بازنشانی بند ۱۷۴ قانون OBBBA را توضیح میدهد.
دقت لازم تهیهکننده حقوقبگیر در فرم ۸۸۶۷ در سال ۲۰۲۶: اجتناب از جریمههای ۶۵۰ دلاری به ازای هر اعتبار در اظهارنامههای EITC، CTC، AOTC و HOH
دقت لازم فرم ۸۸۶۷ در سال ۲۰۲۶ حامل جریمهای معادل ۶۵۰ دلار به ازای هر اعتبار است — تا سقف ۲۶۰۰ دلار برای هر اظهارنامه — به علاوه خطرات مربوط به EFIN، PTIN و OPR. بررسی عملی چهار وظیفه موضوع ماده IRC §6695-2، علائم هشداری که بازرسان IRS به دنبال آن هستند و ساختار فایلی که در بازدید دقت لازم از ۲۵ اظهارنامه دوام میآورد.
اعتبار مالیاتی مسکن کمدرآمد (LIHTC) بخش ۴۲: چگونه سازندگان از اعتبارات ۹٪ و ۴٪ برای تامین مالی پروژههای مسکن ارزانقیمت استفاده میکنند
راهنمای کاربردی LIHTC سال ۲۰۲۶ برای سازندگان — تفاوتهای اعتبارات ۹٪ و ۴٪، نحوه محاسبه مبنای واجد شرایط و یارانههای ارزش فعلی ۷۰٪/۳۰٪، سه دوره زمانی همپوشان انطباق، فرمهای IRS (۸۶۰۹، ۸۶۰۹-A، ۸۵۸۶، ۸۶۱۱)، مکانیسمهای سندیکایی و تغییرات قانون One Big Beautiful Bill Act که آزمون تامین مالی اوراق قرضه را از ۵۰٪ به ۲۵٪ کاهش داد.
اعتبار مالیاتی بازارهای جدید (NMTC): چگونه CDEها، سرمایهگذاران و کسبوکارهای محلی یک اعتبار فدرال ۳۹ درصدی را در طول هفت سال روی هم انباشته میکنند
یک راهنمای عملی درباره اعتبار مالیاتی بازارهای جدید — نحوه جریان یافتن اعتبار فدرال ۳۹ درصدی از یک CDE به سرمایهگذاران و پروژهها در طول هفت سال، نقش هر یک از طرفین، الزامات انطباق مستمر و نقاطی که معاملات معمولاً در آنها با شکست مواجه میشوند.