#tax-credits
Tax Credits
Federal and state tax credits to reduce your tax bill dollar for dollar
اعتبار خودروی پاک تجاری بخش ۴۵W: چگونه ناوگانهای تجاری همچنان میتوانند تا ۴۰,۰۰۰ دلار در سال ۲۰۲۶ پس از محدودیتهای OBBBA مطالبه کنند
بخش ۴۵W برای خودروهای خریداری شده پس از ۳۰ سپتامبر ۲۰۲۵ به پایان رسید، اما کسبوکارهایی که تا آن تاریخ قرارداد الزامآور و پرداخت داشتهاند، همچنان میتوانند تا ۷,۵۰۰ دلار برای خودروهای برقی سبک یا ۴۰,۰۰۰ دلار برای کامیونهای سنگین در سال ۲۰۲۶ مطالبه کنند — در اینجا نحوه محاسبه اعتبار، ثبت در فرم ۸۹۳۶ و بازپرداخت نقدی به ناوگانهای معاف از مالیات از طریق پرداخت انتخابی آورده شده است.
بخش ۱۳۴۱ و دکترین ادعای حق: بازیابی مالیات بر پاداشهای بازپسگرفته شده
بخش ۱۳۴۱ به مودی مالیاتی که بیش از ۳,۰۰۰ دلار از درآمدی که قبلاً مشمول مالیات شده را بازپرداخت میکند، اجازه میدهد هزینه مالیاتی را — از طریق کسر مالیاتی یا اعتبار، هر کدام که کمتر باشد — در اظهارنامه سال بازپرداخت بازیابی کند، به جای اینکه اظهارنامه قدیمی را اصلاح نماید.
اعتبار مالیاتی بخش 45E: چگونه کارفرمایان کوچک میتوانند یک طرح 401(k) جدید را با هزینهای نزدیک به صفر اجرا کنند
یک طرح 401(k) جدید میتواند برای کارفرمایان کوچک تقریباً رایگان باشد — بخش 45E تا ۱۰۰٪ هزینههای راهاندازی را به مدت سه سال، بهعلاوه ۱,۰۰۰ دلار برای هر کارمند به عنوان اعتبار سهم کارفرما به مدت پنج سال بازپرداخت میکند. در اینجا بررسی میکنیم چه کسی واجد شرایط است و چگونه میتوان آن را از طریق فرم 8881 مطالبه کرد.
بخش 45E پس از SECURE 2.0: چگونه کارفرمایان کوچک ۱۰۰٪ هزینههای راهاندازی طرح بازنشستگی را در فرم ۸۸۸۱ بازپرداخت میکنند
قانون SECURE 2.0 بخش 45E را به بازپرداخت ۱۰۰ درصدی هزینههای راهاندازی طرح بازنشستگی تبدیل کرد - تا سقف ۵،۰۰۰ دلار در سال برای مدت سه سال - برای کارفرمایان با ۵۰ کارمند یا کمتر، همراه با اعتبار مشارکت به ازای هر کارمند تا سقف ۱،۰۰۰ دلار و اعتبار ثبتنام خودکار ۵۰۰ دلاری، که همگی در فرم ۸۸۸۱ مطالبه میشوند.
راهکار دور زدن سقف SALT برای PTET: چگونه مالکان نهادهای عبوری مالیات ایالتی را به کسر مالیات فدرال تبدیل میکنند
چگونه شراکتها و شرکتهای سهامی خاص نوع S در بیش از ۳۶ ایالت از انتخاب مالیات نهاد عبوری (PTET) تحت اطلاعیه ۲۰۲۰-۷۵ IRS برای کسر مالیات بر درآمد ایالتی در سطح نهاد و دور زدن سقف SALT فدرال استفاده میکنند — همراه با مثال عملی، مکانیسمهای اعتبار محل سکونت و مهلتهای انتخاب ۲۰۲۶.
هزینهکرد تحقیق و توسعه طبق بخش ۱۷۴ در سال ۲۰۲۶: چگونه استارتاپهای نرمافزاری از تله سرمایهای کردن TCJA رها میشوند
بخش ۱۷۴الف جدید OBBBA هزینهکرد فوری برای تحقیق و توسعه داخلی را در سالهای مالیاتی پس از ۳۱ دسامبر ۲۰۲۴ باز میگرداند و کسبوکارهای کوچک واجد شرایط میتوانند اظهارنامههای ۲۰۲۲–۲۰۲۴ را تا ۶ جولای ۲۰۲۶ برای بازیابی مالیات اضافی پرداختشده اصلاح کنند. راهنمایی برای سه رژیم همزمان بخش ۱۷۴، بازگشت اعتبار بخش ۴۱، استهلاک ۱۵ ساله خارجی و بیانیه جایگزین فرم ۳۱۱۵.
فرم ۸۸۵۰ و مهلت ۲۸ روزه پیشغربالگری: چگونه کارفرمایان تا ۹,۶۰۰ دلار به ازای هر استخدام واجد شرایط دریافت میکنند
فرم ۸۸۵۰ باید در تاریخ پیشنهاد کار یا پیش از آن امضا شده و ظرف ۲۸ روز تقویمی از تاریخ شروع به کار کارمند به آژانس نیروی کار ایالتی ارسال شود — عدم رعایت هر یک از این ضربالاجلها باعث میشود اعتبار مالیاتی فرصتهای شغلی (WOTC) که ارزش آن تا ۹,۶۰۰ دلار برای هر استخدام واجد شرایط در ده گروه هدف است، برای همیشه از دست برود.
اعتبار مالیاتی فرزندخواندگی ۲۰۲۶: فرم ۸۸۳۹، مبلغ ۵,۱۲۰ دلار قابل استرداد و انتقال پنجساله به سنوات آتی
برای سال ۲۰۲۶، اعتبار مالیاتی فدرال فرزندخواندگی تا سقف ۱۷,۶۷۰ دلار برای هر کودک است که ۵,۱۲۰ دلار آن اکنون قابل استرداد میباشد. راهنمای میدانی فرم ۸۸۳۹، هزینههای واجد شرایط، قوانین نیازهای ویژه، فرزندخواندگیهای ناموفق، کاهش تدریجی MAGI و انتقال پنجساله به سنوات آتی.
اعتبار مالیاتی فرزندخواندگی طبق ماده ۲۳ در سال ۲۰۲۶: دریافت تا سقف ۱۷,۶۷۰ دلار در فرم ۸۸۳۹ برای فرزندخواندگیهای داخلی، خارجی، با نیازهای ویژه و ناموفق
در سال مالیاتی ۲۰۲۶، اعتبار مالیاتی فدرال برای فرزندخواندگی تا سقف ۱۷,۶۷۰ دلار به ازای هر فرزند واجد شرایط است که تا ۵,۱۲۰ دلار آن قابل استرداد بوده و مابقی اعتبار غیرقابل استرداد تا ۵ سال قابل انتقال به دورههای بعد میباشد. این راهنما فرم ۸۸۳۹، قوانین زمانبندی برای فرزندخواندگیهای داخلی، خارجی، نیازهای ویژه و ناموفق، بازه کاهش تدریجی MAGI بین ۲۶۵,۰۸۰ تا ۳۰۵,۰۸۰ دلار و نحوه هماهنگی با کمکهزینه فرزندخواندگی ارائه شده توسط کارفرما طبق ماده ۱۳۷ را تشریح میکند.
انطباق با اعتبار حفظ کارکنان در سال ۲۰۲۶: دفاع در برابر حسابرسی تحت قانون شش ساله OBBBA
یک راهنمای کاربردی ۲۰۲۶ برای کسبوکارهای در معرض ریسک ERC — پنجره بسته شده افشای داوطلبانه، قانون مرور زمان شش ساله OBBBA برای ادعاهای سه ماهه سوم و چهارم ۲۰۲۱، رد طبقهبندی شده پروندههای دیرهنگام پس از ۳۱ ژانویه ۲۰۲۴، جریمههای مروجان که به ۱۲ مارس ۲۰۲۰ بازمیگردد، و فایلهای حسابرسی که بازرسان واقعاً درخواست میکنند.
پس از برنامه افشای داوطلبانه ۲.۰ اعتبار حفظ کارکنان (ERC): کسبوکارهای کوچک چگونه هنوز میتوانند مطالبات نادرست را در سال ۲۰۲۶ اصلاح کنند
با بسته شدن دومین برنامه افشای داوطلبانه ERC از نوامبر ۲۰۲۴، کسبوکارهای کوچکی که مطالبات بیش از حد اعتبار حفظ کارکنان داشتهاند، هنوز در سال ۲۰۲۶ سه راهکار دارند: پس گرفتن مطالبه، اصلاح خودکار از طریق فرم 941-X، یا پاسخ به نامه بازپسگیری IRS. سازمان IRS پنجره حسابرسی شش سالهای را تا ۱۵ آوریل ۲۰۲۷ برای مطالبات سه ماهه سوم و چهارم سال ۲۰۲۱ باز نگه داشته است، به اضافه ۲۰٪ جریمه مربوط به دقت برای بازپرداختهای اشتباه.
فرم ۳۸۰۰ اعتبار مالیاتی کسبوکار عمومی: تجمیع اعتبارهای تحقیق و توسعه (R&D)، WOTC، انعام FICA و مراقبت از کودکان تحت محدودیت ۲۵/۷۵ TMT
نحوه تجمیع بیش از ۴۰ اعتبار مالیاتی کسبوکار در یک محدودیت واحد توسط فرم ۳۸۰۰، چرایی اهمیت کف حداقل مالیات موقتی ۲۵/۷۵، و چگونگی جبران AMT توسط کسبوکارهای کوچک واجد شرایط (درآمد ناخالص ≤ ۵۰ میلیون دلار) با استفاده از اعتبارهای تحقیق و توسعه، WOTC، انعام FICA و سایر اعتبارهای مشخص شده.