#tax-credits
Federal and state tax credits to reduce your tax bill dollar for dollar
پیتزافروشیهای مستقل تنها زمانی زنده میمانند که بهای تمامشده اولیه — غذا به علاوه نیروی کار — در حد ۶۰٪ فروش یا کمتر باقی بماند. این راهنما شامل ثبت ناخالص درآمد DoorDash و Uber Eats تحت استاندارد ASC 606، مطالبه اعتبار مالیاتی انعام FICA در فرم ۸۸۴۶، سرمایهای کردن فرهای طبقهای و ریلی تحت ماده ۱۷۹، و ایجاد کارتهای رسپی برای آشکار کردن فاصله بین هزینه نظری و واقعی مواد غذایی است.
راهنمای عملی هفت تصمیم حسابداری که بقای کلینیک ماساژ درمانی را در بازرسیهای کار دولتی تعیین میکند؛ طبقهبندی کارکنان تحت آزمون ABC، درآمد انتقالی ASC 606 برای بستههای پیشپرداخت، مالیات بر فروش محصولات CBD و مراقبت از بدن، واجد شرایط بودن اعتبار مالیاتی انعام FICA بخش 45B، هزینهکرد بخش 179، تطبیق حساب MindBody و Vagaro، و پیشپرداختهای بیمه.
قانون OBBHA هزینههای فوری داخلی تحقیق و توسعه بخش ۱۷۴ را در سال ۲۰۲۶ بازگرداند و به کسبوکارهای کوچک تا ۶ ژوئیه ۲۰۲۶ فرصت میدهد تا اظهارنامههای سالهای ۲۰۲۲ تا ۲۰۲۴ را اصلاح کنند. راهنمای عملی برای آزمون چهاربخشی بخش ۴۱، اعتبار جایگزین سادهشده ۱۴٪، انتخاب کاهشیافته بخش ۲۸۰-سی، و جبران مالیات حقوق و دستمزد ۵۰۰,۰۰۰ دلاری برای کسبوکارهای کوچک واجد شرایط.
نحوه محاسبه بهای تمام شده یک محصول از مرحله له کردن تا بطریبندی در شرابسازیهای دارای مجوز، مطالبه اعتبارات مالیات غیرمستقیم CBMA، اعمال بخش 263A برای تاکستانها و شناسایی درآمد اتاقهای چشایی، باشگاههای شراب و عمدهفروشی تحت استاندارد ASC 606.
اعتبار بخش 30C معادل ۳۰٪ هزینه شارژر خودروی برقی را بازمیگرداند — تا سقف ۱,۰۰۰ دلار برای هر پورت برای صاحبان خانه و ۱۰۰,۰۰۰ دلار برای هر پورت برای مشاغل — اما پس از ۳۰ ژوئن ۲۰۲۶ منقضی میشود. راهنمای گامبهگام واجد شرایط بودن در حوزههای سرشماری، قوانین دستمزد رایج و کارآموزی، تعامل با استهلاک، بازپسگیری و فرم ۸۹۱۱.
راهنمای حسابداری برای نصابان خورشیدی — پیشپرداختهای مشتری تحت استاندارد ASC 606، موجودی REC، طبقهبندی PPA تحت استاندارد ASC 842، کاهش ۵۰ درصدی مبنا در ITC بخش ۴۸، مکانیسمهای انتقالپذیری بخش ۶۴۱۸، و دوره پنجساله بازپسگیری که پس از فروش کسبوکار پابرجا میماند.
اعتبار فدرال ۳۰ درصدی بخش 25C برای پمپهای حرارتی، عایقبندی، پنجرهها و دیگر موارد ارتقای بهرهوری انرژی خانه با غروب OBBBA در ۳۱ دسامبر ۲۰۲۵ پایان مییابد. این موضوع اظهارنامه ۲۰۲۵ را به آخرین فرصت برای مطالبه حداکثر ۳,۲۰۰ دلار اعتبار برای هر خانوار تبدیل میکند، به شرطی که کد ۴ کاراکتری معتبر QMID را در فرم ۵۶۹۵ ارائه دهید.
بخش 45L به سازندگان و توسعهدهندگان بابت هر خانه بهینه از نظر مصرف انرژی بین ۵۰۰ تا ۵,۰۰۰ دلار پرداخت میکند، اما قانون One Big Beautiful Bill این اعتبار را برای خانههایی که پس از ۳۰ ژوئن ۲۰۲۶ خریداری میشوند، متوقف میکند. راهنمایی کاربردی در مورد گواهی ENERGY STAR در مقابل Zero Energy Ready، قوانین دستمزد متداول در ساختمانهای چندواحدی، استثنائات مبنای LIHTC و مکانیسمهای فرم 8908 که تعیینکننده بقای اعتبار در حسابرسی هستند.
بخش ۴۵W برای خودروهای خریداری شده پس از ۳۰ سپتامبر ۲۰۲۵ به پایان رسید، اما کسبوکارهایی که تا آن تاریخ قرارداد الزامآور و پرداخت داشتهاند، همچنان میتوانند تا ۷,۵۰۰ دلار برای خودروهای برقی سبک یا ۴۰,۰۰۰ دلار برای کامیونهای سنگین در سال ۲۰۲۶ مطالبه کنند — در اینجا نحوه محاسبه اعتبار، ثبت در فرم ۸۹۳۶ و بازپرداخت نقدی به ناوگانهای معاف از مالیات از طریق پرداخت انتخابی آورده شده است.
بخش ۱۳۴۱ به مودی مالیاتی که بیش از ۳,۰۰۰ دلار از درآمدی که قبلاً مشمول مالیات شده را بازپرداخت میکند، اجازه میدهد هزینه مالیاتی را — از طریق کسر مالیاتی یا اعتبار، هر کدام که کمتر باشد — در اظهارنامه سال بازپرداخت بازیابی کند، به جای اینکه اظهارنامه قدیمی را اصلاح نماید.
یک طرح 401(k) جدید میتواند برای کارفرمایان کوچک تقریباً رایگان باشد — بخش 45E تا ۱۰۰٪ هزینههای راهاندازی را به مدت سه سال، بهعلاوه ۱,۰۰۰ دلار برای هر کارمند به عنوان اعتبار سهم کارفرما به مدت پنج سال بازپرداخت میکند. در اینجا بررسی میکنیم چه کسی واجد شرایط است و چگونه میتوان آن را از طریق فرم 8881 مطالبه کرد.
قانون SECURE 2.0 بخش 45E را به بازپرداخت ۱۰۰ درصدی هزینههای راهاندازی طرح بازنشستگی تبدیل کرد - تا سقف ۵،۰۰۰ دلار در سال برای مدت سه سال - برای کارفرمایان با ۵۰ کارمند یا کمتر، همراه با اعتبار مشارکت به ازای هر کارمند تا سقف ۱،۰۰۰ دلار و اعتبار ثبتنام خودکار ۵۰۰ دلاری، که همگی در فرم ۸۸۸۱ مطالبه میشوند.
