پرش به محتوای اصلی

#tax-compliance

انطباق مالیاتی

رعایت مقررات مالیاتی و الزامات ثبت اظهارنامه برای کسب‌وکارها

قانون جدید مالیات بر ارزش افزوده چین معافیت فروشندگان خرد را دو برابر کرد: آستانه ۱٬۰۰۰ یوان چه معنایی برای شما دارد

اولین قانون مالیات بر ارزش افزوده چین از اول ژانویه ۲۰۲۶ اجرایی شد و معافیت هر تراکنش برای افراد را به ۱٬۰۰۰ یوان دو برابر کرد، در حالی که آستانههای ماهانه ۱۰۰٬۰۰۰ یوان و فصلی ۳۰۰٬۰۰۰ یوان حفظ شد — و شش دسته از درآمدهای اشخاص را ملزم به تجمیع ماهانه کرد. در اینجا نحوه عملکرد آستانهها، اینکه چرا وضعیت مالیات بر ارزش افزوده یک تأمینکننده میتواند ماه به ماه تغییر کند، و اینکه خریداران دارای سرمایه خارجی چه تغییراتی باید در قراردادهای خود ایجاد کنند، توضیح داده شده است.

پرداخت درخواست ERC رد شد؟ فرم 907 می‌تواند تایمر دو ساله را متوقف کند

رد اعتبار حفظ کارمند (ERC) یک محدودیت دوساله طبق بخش 6532(a) آغاز می‌کند که تجدیدنظر آن را متوقف نمی‌کند. از آوریل 2026، مؤدیانی که شش ماه یا کمتر باقی دارند می‌توانند فرم 907 را از طریق ابزار بارگذاری اسناد IRS ارسال کنند تا آن را تمدید کنند — چه کسانی واجد شرایط هستند، نحوه ثبت‌نام، و پنج اشتباهی که همچنان بازپرداخت را از بین می‌برند.

یک بلیت، دو قبض مالیات: تفکیک غذا از ورودی در یک تئاتر شام معمایی قتل

یک بلیت بسته‌بندی‌شده تئاتر شام دو فروش است — یک وعده غذایی مشمول مالیات و یک ورودی که بسیاری از ایالت‌ها آن را از مالیات فروش معاف می‌کنند اما با مالیات جداگانه ورودی یا سرگرمی در نظر می‌گیرند. این راهنما سه مدل ایالتی (تقسیم بلیت، اپراتور به‌عنوان مصرف‌کننده، مالیات بر کل بسته)، قوانین نوشیدنی رایگان که نوشیدنی‌های رایگان را با هزینه شما مشمول مالیات می‌کند، و یک نمودار حساب‌ها که بلیت، بار، و درآمد معوق را قابل حسابرسی نگه می‌دارد، پوشش می‌دهد.

هزینه‌های جابه‌جایی کارکنان شما دیگر هرگز قابل کسر نیست: لغو دائمی OBBBA و سیاست جابه‌جایی شما

بخش 70113 قانون OBBBA به‌طور دائمی کسر هزینه‌های جابه‌جایی و بازپرداخت معاف از مالیات کارفرما برای سال‌های مالیاتی پس از ۳۱ دسامبر ۲۰۲۵ را لغو کرد — هر دلار جابه‌جایی، از جمله پرداخت‌های مستقیم به تأمین‌کنندگان، اکنون به‌عنوان دستمزد تکمیلی محسوب می‌شود، به‌استثنای موارد مرتبط با جابه‌جایی دائمی نظامی در حال خدمت فعال و کارکنان جامعه اطلاعاتی.

حسابداری وامهای همتا-به-همتا: بهره 1099-OID، کارمزدهای خالص پلتفرم، و ردّ بدهیهای بد

بهره وامهای P2P در فرم 1099-OID پس از کسر کارمزدهای خدمات پلتفرم دریافت میشود، بنابراین این کارمزدها هرگز بهطور جداگانه کسر نمیشوند؛ یک وام نکولشده معمولاً بدهی بد غیرتجاری است که فقط زمانی قابل کسر است که کاملاً بیارزش شده باشد و فقط بهعنوان زیان سرمایه کوتاهمدت با سقف ۳٬۰۰۰ دلار از درآمد عادی سالانه.

طرح پاداش کسبوکارهای کوچک اسکاتلند در سال ۲۰۲۶: معافیت انتقالی و قوانین اجاره کوتاهمدت

بازارزیابی سال ۲۰۲۶ اسکاتلند نزدیک به ۴٬۰۰۰ کسبوکار کوچک را از معافیت ۱۰۰٪ طرح پاداش کسبوکارهای کوچک خارج کرد، در حالی که آستانهها در ۱۲٬۰۰۰ پوند ثابت ماندند. در اینجا نرخهای ۲۰۲۶-۲۷ طرح SBBS، سه سقف انتقالی (۱۵٪ عمومی، ۲۵٪ خالص برای از دست دادن SBBS، ۱۵٪ برای اقامتگاههای خودپذیرا) و قوانین مجوز اجاره کوتاهمدت که معافیت را کاملاً باطل میکنند، توضیح داده شده است.

بخش ۱۲۹ و بخش ۱۲۷: پرداخت ۱۲,۷۵۰ دلار معاف از مالیات به کارکنان و گزارش صحیح آن در فرم W-2

برای سال ۲۰۲۶، معافیت مراقبت از وابستگان بخش ۱۲۹ از ۵,۰۰۰ دلار به ۷,۵۰۰ دلار افزایش می‌یابد و بازپرداخت وام دانشجویی بخش ۱۲۷ دائمی می‌شود، بنابراین کارفرما می‌تواند تا ۱۲,۷۵۰ دلار به ازای هر کارمند را خارج از دستمزد منتقل کند. این راهنما قوانین برنامه کتبی و عدم تبعیض، اینکه هر مزیت در کدام باکس‌های W-2 قرار می‌گیرد — تمام مراقبت از وابستگان در باکس ۱۰، کمک هزینه تحصیلی معاف در هیچ‌کجا — و هفت خطایی که یک مزیت معاف از مالیات را به دستمزد مشمول مالیات تبدیل می‌کند را پوشش می‌دهد.

نامههای عدم تطابق SSA: کارفرمایان چه باید بکنند، و پنج موردی که مسئولیت ایجاد میکنند

نامه عدم تطابق SSA (EDCOR) به این معناست که نام و شماره تأمین اجتماعی یک W-2 با سوابق SSA مطابقت ندارد — و بیش از ۷۰٪ از سوابق علامتگذاریشده متعلق به شهروندان آمریکایی متولدشده در این کشور است. در اینجا پاسخ چهارمرحلهای کارفرما، پنج اقدام که مسئولیت تبعیض INA را ایجاد میکنند، و سطوح جریمه IRS سال ۲۰۲۶ به مبلغ ۶۰، ۱۳۰ و ۳۴۰ دلار برای هر اظهارنامه نادرست آمده است.

آیا میتوانید از حسابدار خود به دلیل قصور شکایت کنید؟ آنچه باید قبل از طرح دعوی اثبات کنید

ادعاهای قصور حسابدار مستلزم اثبات وظیفه، نقض، رابطه سببیت و خسارات است — و محاسبات آن معمولاً محدودتر از آن چیزی است که بیشتر مشتریان انتظار دارند: جریمههای ناشی از خطا معمولاً قابل بازیابی هستند، بهره اغلب نه، و مالیاتی که قانوناً بدهکار بودید تقریباً هرگز قابل بازیابی نیست. مهلتهای دولتی بین دو تا شش سال است و سقف مسئولیت در نامه تعهد ممکن است بازیابی را به هزینههای پرداختی شما محدود کند.

تغییر ارائهدهنده حقوق و دستمزد قبل از اول ژانویه: چکلیست مهاجرت، سپردههای مالیاتی و W-2 که باید در اکتبر شروع کنید

تغییر سیستم حقوق و دستمزد در اول ژانویه تمیزترین گزینه است زیرا یک ارائهدهنده واحد مالک هر چهار فرم 941، فرم 940 و تمام W-2ها خواهد بود — اما این کار تقریباً دوازده هفته آمادهسازی نیاز دارد. این چکلیست جدول زمانی اکتبر تا ژانویه، دادههای سال تا تاریخ و مزایای جانبی که باید منتقل شوند، مجوز و لغو فرم 8655 و پنج اشتباه تحویل که منجر به صدور اخطاریههای IRS میشود را پوشش میدهد.

حساب‌های ترمپ برای کارفرمایان: معافیت ۲٬۵۰۰ دلاری، کد TA در کادر ۱۲ فرم W-2، و چک‌لیست راه‌اندازی در ۵ مرحله

کارفرمایان می‌توانند تا سقف ۲٬۵۰۰ دلار برای هر کارمند در سال به حساب ترمپ فرزند او به‌صورت معاف از مالیات کمک کنند و آن را در کادر ۱۲ فرم W-2 با کد جدید TA (که از فرم‌های سال ۲۰۲۶ آغاز می‌شود) گزارش دهند. این راهنما شامل برنامه کتبی بخش ۱۲۸، سقف برای هر کارمند (نه برای هر فرزند)، سقف مجموعی ۵٬۰۰۰ دلار برای هر فرزند، کسر حقوق در طرح کافه‌تریای فقط برای افراد تحت تکفل، آزمایش عدم تبعیض طبق بخش ۱۲۹، و کنترل‌های حقوق‌ودستمزد و تأیید حساب که این مزیت را از دستمزد مشمول مالیات خارج نگه می‌دارد.

مالیات ثابت اختیاری تونس در سال ۲۰۲۶: ۴,۰۰۰ تا ۵,۰۰۰ دینار برای شش سال بدون حسابرسی — آیا باید انتخابش کنید؟

قانون مالیات ۲۰۲۶ تونس به کسب و کارهای کوچک با گردش مالی کمتر از ۱۰۰,۰۰۰ دینار اجازه می‌دهد سالانه مبلغ ثابت ۴,۰۰۰ یا ۵,۰۰۰ دینار بپردازند — نصف آن در مناطق روستایی — و به مدت شش سال از حسابرسی مالیاتی معاف شوند. مالیات ثابت فقط در صورتی از جدول تصاعدی بهتر است که حاشیه سود خالص تقریباً بالای ۴۵٪ در طبقه پایین و ۲۶٪ در طبقه بالا باشد؛ در اینجا ریاضیات نقطه سر به سر، فعالیت‌های واجد شرایط، و چهار تله آورده شده است.