#retirement-savings
Track retirement savings and investment growth
بر اساس قانون SECURE 2.0، کارکنانی که در سال ۲۰۲۶ به سن ۶۰ تا ۶۳ سالگی می‌رسند، می‌توانند تا سقف ۳۵,۷۵۰ دلار در حساب 401(k) خود پس‌انداز کنند — اما هر کسی که دستمزد FICA سال گذشته او بیش از ۱۵۰,۰۰۰ دلار بوده است، باید کل مبلغ مشارکت جبرانی را به صورت «راث» (Roth) پرداخت کند و در صورتی که طرح بازنشستگی آن‌ها گزینه راث را نداشته باشد، این امکان را کاملاً از دست می‌دهد.
یک طرح تعادلی نقدی، یک طرح مزایای معین مورد تأیید IRS است که به صاحبان کسب‌وکار ۴۵ ساله و بالاتر اجازه می‌دهد ۷۵,۰۰۰ تا ۲۹۰,۰۰۰ دلار مشارکت بازنشستگی پیش از کسر مالیات را علاوه بر 401(k) انباشته کنند، با این حال، لازمه آن تعهد تأمین مالی چند ساله و ۲,۰۰۰ تا ۴,۰۰۰ دلار هزینه‌های سالانه مدیریت بیمه‌ای است.
در حال حاضر بیست و دو ایالت، کارفرمایان کوچک را ملزم به ارائه طرح‌های پس‌انداز بازنشستگی می‌کنند، در غیر این صورت با جریمه‌هایی تا سقف ۷۵۰ دلار به ازای هر کارمند مواجه خواهند شد. راهنمای عملی برای CalSavers، Illinois Secure Choice، OregonSaves، آستانه‌های تعداد کارکنان، مهلت‌های ثبت‌نام، قوانین معافیت و تله‌های انطباقی که منجر به صدور اخطارهای عدم انطباق در سال ۲۰۲۶ می‌شوند.
ذینفعان ماترک‌های مشمول مالیات می‌توانند برای مالیات بر ارث فدرال که قبلاً برای IRAهای موروثی و سایر دارایی‌های IRD پرداخت شده است، کسر مالیات بر درآمد بخش ۶۹۱(ج) را مطالبه کنند. این راهنما شامل شرایط واجد شرایط بودن، محاسبه «با و بدون»، محل مطالبه آن در جدول A و اشتباهاتی است که هزینه‌های شش‌رقمی برای خانواده‌ها به همراه دارد.
مقایسه‌ای از طرح‌های Solo 401(k) و SEP-IRA برای افراد خویش‌فرما در سال ۲۰۲۶، شامل محاسبات واریز در درآمدهای خالص ۶۰ هزار، ۱۲۰ هزار و ۳۰۰ هزار دلار، قوانین سهم جبرانی Roth و سهم جبرانی فوق‌العاده طبق SECURE 2.0، مهلت‌های راه‌اندازی و چارچوبی برای تصمیم‌گیری جهت انتخاب طرحی که بیشترین درآمد را معاف از مالیات می‌کند.
راهنمای سال ۲۰۲۶ برای حساب‌های ABLE تحت بخش 529A قانون درآمدهای داخلی — حد نصاب جدید سنی ۴۶ سال که ۶ میلیون آمریکایی دیگر (شامل ۱ میلیون کهنه‌سرباز) را واجد شرایط می‌کند، سقف مشارکت سالانه ۱۹,۰۰۰ دلاری، معافیت ۱۰۰,۰۰۰ دلاری SSI، معافیت نامحدود مدیکید، هزینه‌های معلولیت واجد شرایط، ضریب ABLE برای کار تا ۳۴,۶۵۰ دلار، و نحوه جلوگیری از بازپس‌گیری اموال توسط مدیکید پس از فوت.
بررسی قوانین HSA، FSA و HRA در سال ۲۰۲۶ همراه با سقف‌های جدید واریز، ترکیب FSA با هدف محدود که تا ۷،۸۰۰ دلار فضای معاف از مالیات ایجاد می‌کند، و نحوه استفاده کارفرمایان کوچک از ICHRA و QSEHRA برای رقابت با مزایای شرکتی.
استراتژی مگا بک‌دور راث تا سقف ۴۷,۵۰۰ دلار از مشارکت‌های پس از مالیات 401(k) را برای سال ۲۰۲۶ به سبد راث هدایت می‌کند؛ این مبلغ علاوه بر واریزی استاندارد ۲۴,۵۰۰ دلاری کارمند است که از طریق تبدیل راث درون‌طرحی یا توزیع حین خدمت به یک راث IRA انجام می‌شود. سقف کل بخش 415(c) سازمان IRS به میزان ۷۲,۰۰۰ دلار (۸۰,۰۰۰ دلار برای افراد بالای ۵۰ سال) شامل مشارکت‌ها از تمام منابع است و تبدیل سریع باعث می‌شود بار مالیاتی سود انباشته نزدیک به صفر بماند.
راهنمای جامع ۲۰۲۶ برای طرح‌های پاداش معوق بخش ۴۵۷(b) و ۴۵۷(f) — نحوه انباشت طرح ۴۵۷(b) توسط کارکنان بخش عمومی و غیرانتفاعی بر روی ۴۰۳(b) یا ۴۰۱(k) برای معوق کردن حداکثر ۶۵,۰۰۰ دلار، زمانی که مبالغ جبرانی ویژه سه ساله به ۴۹,۰۰۰ دلار می‌رسد و نحوه تبدیل شدن حق مالکیت ۴۵۷(f) به یک بمب مالیاتی تحت بخش 409A.
راهنمای ۲۰۲۶ برای طرح‌های بخش ۴۵۷(ب) و ۴۵۷(ف) — چگونگی امکان تعویق مالیاتی تا سقف ۴۹,۰۰۰ دلار برای کارکنان بخش عمومی و غیرانتفاعی با انباشت طرح ۴۵۷(ب) روی ۴۰۳(ب)، و نحوه استفاده مدیران غیرانتفاعی از ۴۵۷(ف) بدون گرفتار شدن در تله مالیاتی «خطر جدی ضبط».
بخش 7702B قوانین فدرالی را تعیین می‌کند که مشخص می‌سازد آیا یک بیمه‌نامه مراقبت‌های طولانی‌مدت شامل کسر حق بیمه، مزایای معاف از مالیات و مبادلات معاف از مالیات موضوع بخش 1035 می‌شود یا خیر. این راهنما محدودیت‌های کسر مالیات بر اساس سن برای سال 2026، سقف روزانه 430 دلاری، مکانیسم‌های ترکیبی عمر-LTC و الگوهای برنامه‌ریزی برای انتقال ارزش نقدی محبوس شده به پوشش مراقبتی بدون شناسایی سود را تشریح می‌کند.
فرم ۵۴۹۸ مشارکت‌های IRA، انتقال وجوه (Rollovers)، تبدیل‌های روت و ارزش منصفانه بازار در ۳۱ دسامبر را گزارش می‌دهد و در اواخر ماه مه، پس از اینکه اظهارنامه خود را تسلیم کردید، به دستتان می‌رسد. بررسی کادر به کادر چهارده ردیف، نحوه تطبیق هر یک با فرم‌های 1099-R، 8606 و 5329، و تله‌های خاصی که منجر به صدور ابلاغیه‌های CP2000 و جریمه ۶ درصدی مشارکت اضافی می‌شوند.
