چگونه فروش کارت‌های ورزشی و اقلام کلکسیونی مشمول مالیات می‌شود: نرخ 28%، مبنای هزینه، و سه دسته‌بندی IRS
کارت‌های ورزشی به عنوان اقلام کلکسیونی با نرخ حداکثر ۲۸٪ سود سرمایه بلندمدت مشمول مالیات می‌شوند که بیشتر از سهام است.
#personal-finance
مالی شخصی
استراتژی‌های مدیریت پول شخصی و بهبود سلامت مالی فردی
کانادا مالیات مسکن کم‌استفاده را لغو کرد. اگر در آنجا ملک دارید، کارهای اداری شما هنوز تمام نشده است.
کانادا مالیات فدرال مسکن کم‌استفاده را از سال 2025 به بعد در 26 مارس 2026 لغو کرد، اما این لغو عطف به‌ماسبق نمی‌شود — مالکان آمریکایی املاک کانادا همچنان برای سال‌های 2022 تا 2024 ملزم به ارائه اظهارنامه UHT، پرداخت جریمه و بهره هستند، و مالیات سفته‌بازی و خالی از سکنه بریتیش کلمبیا، مالیات خانه‌های خالی ونکوور، و مالیات خانه‌های خالی تورنتو همچنان به قوت خود باقی هستند.
آیا بدهی پزشکی در سال ۲۰۲۶ همچنان در گزارش اعتباری شما باقی می‌ماند؟ راهنمای ایالتی برای صاحبان کسب‌وکارهای کوچک
ممنوعیت سراسری گزارش بدهی پزشکی در گزارش‌های اعتباری توسط CFPB در ژوئیه ۲۰۲۵ توسط دادگاه فدرال تگزاس لغو شد و تنها حفاظت ۱۵ قانون ایالتی و سیاست‌های داوطلبانه دفاتر اعتباری باقی ماند — بدهی‌های پرداخت‌شده، وصولی‌های زیر ۵۰۰ دلار و یک دوره تنفس ۳۶۵ روزه در همه جا از گزارش‌ها حذف می‌شوند. در اینجا آنچه در ایالت شما همچنان اعمال می‌شود و نحوه جلوگیری از افزایش نرخ وام کسب‌وکار شما توسط وصول بدهی پزشکی آورده شده است.
مگا بک‌دور راث برای صاحبان کسب‌وکار: چگونه یک 401(k) انفرادی می‌تواند سالانه 47,500 دلار به رشد بدون مالیات منتقل کند
برای سال 2026، سازمان مالیاتی آمریکا (IRS) سقف کل مشارکت‌های 401(k) را 72,000 دلار در برابر سقف 24,500 دلاری کسر کارمند تعیین کرده است؛ صاحبان کسب‌وکار می‌توانند فاصله پس از مالیات میان این دو رقم را با استفاده از استراتژی مگا بک‌دور راث به‌صورت بدون مالیات به یک حساب راث تبدیل کنند.
ایزو در مقابل ان‌اس‌او: راهنمای مالیاتی کارکنان استارتاپ برای ای‌ام‌تی، ۸۳(ب)، اجرای زودهنگام و محدودیت ۱۰۰٬۰۰۰ دلاری
راهنمای عملی مالیاتی برای کارکنان استارتاپ که دارای ایزو یا ان‌اس‌او هستند — شامل ریسک ای‌ام‌تی از طریق فرم ۶۲۵۱ خط ۲آی، مهلت ۳۰ روزه بخش ۸۳(ب)، قانون واگذاری واجد شرایط دو سال و یک سال، سقف ۱۰۰٬۰۰۰ دلاری اولین قابلیت اجرا برای ایزو، و خطای مبنای هزینه فرم ۱۰۹۹-ب که باعث مالیات مضاعف می‌شود.
طرح‌های بازنشستگی مانده نقدی: یک کسر مالیاتی شش رقمی برای صاحبان مشاغل با درآمد بالا
یک طرح مانده نقدی به یک صاحب کسب‌وکار ۵۵ ساله اجازه می‌دهد سالانه حدود ۲۳۰,۰۰۰ دلار از مشارکت‌های بازنشستگی را کسر کند — که بسیار بالاتر از سقف 401(k) است — زیرا مستمری با مزایای معین، مزایای بازنشستگی را محدود می‌کند، نه واریز سالانه را، بنابراین محدودیت‌ها به جای درآمد، با سن افزایش می‌یابند.
فرم 1099-DIV جعبه ۳: تله بهای تمام‌شده بازگشت سرمایه برای سرمایه‌گذاران REIT، BDC و MLP
یک راهنمای عملی برای توزیع‌های غیرسود سهام در فرم 1099-DIV جعبه ۳ — چگونه پرداخت‌های بازگشت سرمایه از REITها، BDCها، MLPها و صندوق‌های توزیع مدیریت‌شده طبق ماده ۳۰۱(c)(۲) قانون درآمدهای داخلی، بهای تمام‌شده شما را کاهش می‌دهند، پس از رسیدن بهای تمام‌شده به صفر طبق ماده ۳۰۱(c)(۳) به سود سرمایه فوری تبدیل می‌شوند و چه سوابقی را باید نگه دارید تا برنامه تطبیق IRS هرگز شما را غافلگیر نکند.
کف ۰.۵ درصدی AGI برای هدایای خیریه: حفظ کسر مالیاتی شما در سال ۲۰۲۶ با روش‌های خوشه‌بندی، DAFها و QCDها
از ابتدای سال ۲۰۲۶، قانون OBBBA یک کف ۰.۵ درصدی AGI بر کمک‌های خیریه تفکیک‌شده اعمال کرده و کسر مالیاتی بالاترین بازه را به ۳۵ سنت به ازای هر دلار محدود می‌کند. خوشه‌بندی هدایا، تامین مالی یک صندوق تحت مدیریت خیر (DAF) و انجام توزیع‌های خیریه واجد شرایط (QCD) از حساب IRA، بخش عمده‌ای از مزایای از دست رفته را برای مودیانی که از کسر مالیاتی تفکیک‌شده استفاده می‌کنند، بازمی‌گرداند.
کسر مالیاتی خیریه بدون تفکیک هزینه‌ها: راهنمای ۲۰۲۶ برای کسر جدید ۱,۰۰۰ دلاری / ۲,۰۰۰ دلاری بالای خط
از سال ۲۰۲۶، مودیان مالیاتی که از کسر استاندارد استفاده می‌کنند، می‌توانند تا سقف ۱,۰۰۰ دلار (۲,۰۰۰ دلار برای اظهارنامه‌های مشترک) از هدایای نقدی به خیریه‌های عمومی واجد شرایط را تحت بخش جدید ۱۷۰(p) قانون مالیات‌های داخلی کسر کنند — فقط نقد، بدون صندوق‌های تحت مدیریت اهداکننده، بدون انتقال به سال بعد، و با همان قوانین مستندسازی ۲۵۰ دلاری مشابه با تفکیک‌کنندگان هزینه‌ها.
کسر استاندارد اکنون دائمی است: چگونه OBBBA تصمیم‌گیری بین کسر تفصیلی و استاندارد را برای سال ۲۰۲۶ تغییر می‌دهد
چگونه قانون One Big Beautiful Bill (OBBBA) کسر استاندارد دو برابری را دائمی کرد، سقف SALT را به ۴۰,۰۰۰ دلار افزایش داد، کف خیریه ۰.۵ درصد AGI را اضافه کرد و یک کسر پاداش سالمندان ۶,۰۰۰ دلاری را اضافه نمود — همراه با محاسبات دقیق برای تصمیم‌گیری بین کسر تفصیلی و استاندارد در سال ۲۰۲۶.
بخش ۱۰۴۱ و طلاق: راهنمایی برای انتقال اموال، بهای تمام‌شده انتقالی و QDROها
بخش ۱۰۴۱ به همسران اجازه می‌دهد اموال خود را در حین و بعد از طلاق بدون مالیات منتقل کنند، اما بهای تمام‌شده انتقالی، بازه زمانی شش ساله، QDROها، تبدیل‌های ISO و قوانین نفقه پس از TCJA به آرامی هر توافق‌نامه‌ای را بازتعریف می‌کنند. یک راهنمای کاربردی در مورد آنچه باید قبل از امضای حکم نهایی اصلاح شود.
اعتبار مالیاتی بهبود بهره‌وری انرژی خانه موضوع بخش 25C: راهنمای تکمیل اظهارنامه سال آخر پیش از غروب OBBBA
اعتبار فدرال ۳۰ درصدی بخش 25C برای پمپ‌های حرارتی، عایق‌بندی، پنجره‌ها و دیگر موارد ارتقای بهره‌وری انرژی خانه با غروب OBBBA در ۳۱ دسامبر ۲۰۲۵ پایان می‌یابد. این موضوع اظهارنامه ۲۰۲۵ را به آخرین فرصت برای مطالبه حداکثر ۳,۲۰۰ دلار اعتبار برای هر خانوار تبدیل می‌کند، به شرطی که کد ۴ کاراکتری معتبر QMID را در فرم ۵۶۹۵ ارائه دهید.