پرش به محتوای اصلی

#international-tax

International Tax

Cross-border tax compliance, foreign income reporting, and US international tax obligations for individuals and corporations

116 پستمشاهده تمام برچسب‌هابازگشت به تمام پست‌ها

مالیات اتونومو در اسپانیا: کوتاها بر اساس درآمد واقعی، کسر IRPF و نرخ ثابت 80 یورویی توضیح‌داده‌شده برای سال 2026

کوتای اتونومو در اسپانیا بر اساس درآمد در 15 سطح تعیین می‌شود (تقریباً از €205 تا €1,606 در ماه با نرخ 31.5%) و پس از ارائه اظهارنامه مالیاتی سالانه از طریق regularización تعدیل می‌شود. فریلنسرهای تازه‌کار می‌توانند به مدت 12 ماه مبلغ ثابت €80 در ماه بپردازند و IRPF را با نرخ کاهش‌یافته 7% به‌جای 15% کسر کنند — اما انتخاب نرخ 15% حتی یک‌بار، حق استفاده از نرخ کاهش‌یافته را از بین می‌برد. در ادامه می‌بینیم قوانین سال 2026 چگونه در کنار هم قرار می‌گیرند.

mike

taxself-employmentfreelance

مالیات بر ارزش‌افزوده جدید 5 درصدی بوتان: کسب‌وکارهای کوچک و فروشندگان خارجی چه باید بدانند؟

در تاریخ 1 ژانویه 2026، بوتان نظام مالیات بر فروش نه‌نرخی خود (0%–100%) را با یک مالیات بر ارزش‌افزوده ثابت 5 درصدی جایگزین کرد. ثبت‌نام برای گردش مالی سالانه بالای 5 میلیون نو (تقریباً $58,000) الزامی است — و این مقررات به‌طور صریح فروشندگان SaaS و دیجیتال غیرمقیم را نیز دربر می‌گیرد، همراه با یک بازه ثبت‌نام 30 روزه و یک استثنای معکوس‌سازی مالیات (reverse-charge) برای فروش‌های B2B تأییدشده.

mike

taxsales-taxtax-compliance

بودجه ۲۰۲۶ ایرلند: کاهش مالیات بر ارزش افزوده و معافیت‌های جدید واقعاً چه معنایی برای صاحبان مشاغل کوچک دارد

ایرلند از اول ژوئیه ۲۰۲۶ مالیات بر ارزش افزوده مواد غذایی، خدمات پذیرایی و آرایشگری را از ۱۳.۵٪ به ۹٪ کاهش داد، سقف معافیت کارآفرین را به ۱.۵ میلیون یورو افزایش داد و اعتبار تحقیق و توسعه را به ۳۵٪ رساند - اما افزایش حداقل دستمزد به ۱۴.۱۵ یورو و ثبت‌نام خودکار بازنشستگی شش ماه زودتر اعمال شد. در اینجا معنای هر یک از این تغییرات برای حساب‌های مشاغل کوچک آورده شده است.

mike

taxsmall-businessrestaurant

کانادا مالیات مسکن کم‌استفاده را لغو کرد. اگر در آنجا ملک دارید، کارهای اداری شما هنوز تمام نشده است.

کانادا مالیات فدرال مسکن کم‌استفاده را از سال 2025 به بعد در 26 مارس 2026 لغو کرد، اما این لغو عطف به‌ماسبق نمی‌شود — مالکان آمریکایی املاک کانادا همچنان برای سال‌های 2022 تا 2024 ملزم به ارائه اظهارنامه UHT، پرداخت جریمه و بهره هستند، و مالیات سفته‌بازی و خالی از سکنه بریتیش کلمبیا، مالیات خانه‌های خالی ونکوور، و مالیات خانه‌های خالی تورنتو همچنان به قوت خود باقی هستند.

mike

taxtax-complianceinternational-tax

جی‌اس‌تی/اچ‌اس‌تی کانادا برای فروشندگان فرامرزی: آستانه جهانی CA$30,000

معافیت «تأمین‌کننده کوچک» در جی‌اس‌تی/اچ‌اس‌تی کانادا بر اساس فروش مشمول مالیات در سطح جهانی محاسبه می‌شود، نه صرفاً درآمد کانادایی؛ بنابراین یک فروشنده آمریکایی با فروش صفر در کانادا ممکن است به محض عبور فروش جهانی از CA$30,000 در یک فصل یا طی چهار فصل متوالی، موظف به ثبت‌نام شود.

mike

sales-taxecommercetax-compliance

توضیح DAC7: فروشندگان آنلاین آمریکایی با مشتریان اتحادیه اروپا چه باید بدانند

DAC7 پلتفرم‌هایی مانند Etsy، Airbnb و Upwork را ملزم می‌کند که هرگاه فعالیت یک فروشنده آمریکایی به مشتری یا ملکی در اتحادیه اروپا مرتبط باشد، اطلاعات فروشنده را جمع‌آوری و به مقامات مالیاتی اتحادیه اروپا گزارش دهند؛ فروشندگان کالا در صورتی که سالانه کمتر از 30 تراکنش و کمتر از €2,000 داشته باشند، از این الزام معاف‌اند.

mike

taxtax-complianceinternational-tax

آستانهٔ مالیات بر ارزش‌افزودهٔ فنلاند در سال 2026: چرا 20,000 یورو اکنون برای فریلنسرها یعنی همه یا هیچ

اصلاحات مالیات بر ارزش‌افزودهٔ فنلاند در سال 2025 آستانهٔ معافیت کسب‌وکارهای کوچک را به 20,000 یورو افزایش داد، اما تخفیف پلکانی‌ای را که پیش‌تر جهش به مسئولیت کامل مالیاتی در 30,000 یورو را تعدیل می‌کرد حذف کرد؛ بنابراین اکنون عبور از 20,000 یورو یعنی بدهکار بودن مالیات بر ارزش‌افزوده روی 100 درصد گردش مالی، بدون هیچ دورهٔ گذار تدریجی.

mike

taxinternational-taxtax-compliance

صدور فاکتور برای مشتریان بین‌المللی: راهنمای فریلنسرها برای صورت‌حساب چندارزی و مالیات درآمد خارجی

فریلنسرهای آمریکایی که برای مشتریان خارجی صورتحساب صادر می‌کنند باید درآمد را به نرخ ارز روز دریافت به دلار آمریکا تبدیل کنند، صرف‌نظر از محل مشتری مالیات خوداشتغالی بپردازند، و اگر مجموع موجودی‌های نگهداری‌شده در حساب‌های خارجی (مثلاً در Wise یا Payoneer) در هر لحظه از سال از $10,000 فراتر رود، ممکن است ملزم به ثبت FBAR باشند.

mike

multi-currencyfreelanceinternational-tax

سقف درآمد MEI برزیل: سقف منجمد ۸۱,۰۰۰ ریال و تلاش ۲۰۲۶ برای افزایش آن

سقف درآمد سالانه MEI برزیل به میزان ۸۱,۰۰۰ ریال از سال ۲۰۱۸ منجمد شده است. لایحه‌ای که در ژوئن ۲۰۲۶ به کنگره ارسال شد، این سقف را به ۱۱۰,۰۰۰ ریال در سال ۲۰۲۷ و ۱۴۰,۰۰۰ ریال در سال ۲۰۲۸ افزایش می‌دهد و به خرده‌کارآفرینان اجازه می‌دهد به جای یک نفر، دو کارمند استخدام کنند - مطالعه موردی درباره چگونگی مجازات خاموش رشد کسب‌وکارهای کوچک توسط سقف‌های مالیاتی منجمد.

mike

small-businesstax-complianceself-employment

بازطبقه‌بندی مالیاتی RIMPE در اکوادور: چه تغییری برای ۷۰,۰۰۰ کسب‌وکار کوچک در سال ۲۰۲۶ رخ داد

سازمان مالیاتی اکوادور (SRI) در تاریخ ۱ ژوئیه ۲۰۲۶ حدود ۷۰,۰۰۰ مؤدی مالیاتی RIMPE را به‌طور خودکار بازطبقه‌بندی کرد — حدود ۱۴,۰۰۰ نفر از Negocio Popular به Emprendedor منتقل شدند و ۵۶,۰۰۰ نفر به رژیم عمومی مالیاتی رانده شدند — در اینجا نحوه بررسی طبقه جدید خود و تغییرات آن را می‌بینید.

mike

tax-compliancesmall-businesstax

مالیات جدید ۱٪ حواله ارزی: آنچه صاحبان کسب‌وکارهای کوچک که پول به خارج می‌فرستند باید بدانند

از ۱ ژانویه ۲۰۲۶، مالیات مصرفی فدرال ۱٪ بر انتقال‌های بین‌المللی پول که با وجه نقد تأمین مالی شده‌اند اعمال می‌شود، اما انتقال‌های بانکی، کارت نقدی و کارت اعتباری از آن معاف هستند — این‌طور می‌توانید کسب‌وکار کوچک خود را از آن معاف نگه دارید.

mike

small-businesstax-complianceinternational-tax

الزامات صورت‌حساب الکترونیکی ۲۰۲۶: راهنمایی برای صادرکنندگان و فروشندگان SaaS در ایالات متحده

بلژیک از ۱ ژانویه ۲۰۲۶ صورت‌حساب‌های الکترونیکی B2B ساختاریافته از طریق شبکه پپل را الزامی می‌کند؛ فرانسه از ۱ سپتامبر ۲۰۲۶ این مسیر را دنبال می‌کند؛ KSeF لهستان در فوریه تا آوریل ۲۰۲۶ اجرا می‌شود؛ و آلمان صدور آن‌ها را برای سال‌های ۲۰۲۷-۲۰۲۸ اجباری کرده است. آنچه صادرکنندگان و فروشندگان SaaS در ایالات متحده باید انجام دهند شامل فرمت‌های مورد نیاز (UBL، Factur-X، XRechnung)، دسترسی به شبکه و جریمه‌هایی تا ۱۰۰ درصد مالیات بر ارزش افزوده صورت‌حساب است.

mike

invoicingtax-complianceinternational-tax
رایگان شروع کن→مستندات