#financial-ratios
Key financial ratios like ROA, ROE, and profitability metrics for measuring business performance
نسبت پوشش بهره (TIE) — EBIT تقسیم بر هزینه بهره — به وام‌دهندگان می‌گوید که درآمد عملیاتی شما چند برابر هزینه بهره شما را پوشش می‌دهد. اکثر وام‌دهندگان حداقل ۲.۵ تا ۳.۰ می‌خواهند; زیر ۱.۵ نشان‌دهنده ریسک بالای نکول است. در اینجا نحوه محاسبه آن، نقاط ضعف آن و چگونگی بهبود آن قبل از درخواست وام آورده شده است.
GMROI میزان سود ناخالص تولیدشده به ازای هر دلار از میانگین بهای موجودی کالا را اندازه می‌گیرد؛ GMROI بالای 3.0 معمولاً قوی محسوب می‌شود، زیر 1.0 یعنی موجودی کالا دلارهای حاشیه سود را از بین می‌برد، و بازه‌های معمول دسته‌بندی‌ها از 1.2 در مواد غذایی تا 6.5+ در الکترونیک متغیر است.
از ۱ مارس ۲۰۲۶، وام‌های SBA 7(a) و 504 نیاز دارند که ۱۰۰٪ مالکان مستقیم و غیرمستقیم، شهروندان یا اتباع ایالات متحده با محل سکونت اصلی در ایالات متحده باشند — دارندگان گرین کارت دیگر واجد شرایط نیستند — و امتیاز FICO SBSS بازنشسته شده و با حداقل نسبت پوشش خدمات بدهی ۱.۱۰ و تحلیل کامل اعتبار تجاری جایگزین شده است. در اینجا توضیح می‌دهیم که چه کسانی تحت تأثیر قرار می‌گیرند و چگونه آماده شوید.
روزهای موجودی در دست (DIO) میانگین تعداد روزهایی را اندازه‌گیری می‌کند که یک کسب‌وکار برای فروش موجودی خود نیاز دارد. این معیار از تقسیم میانگین موجودی بر بهای تمام شده کالای فروخته شده، ضرب در تعداد روزهای دوره محاسبه می‌شود.
تعداد روزهای نقدینگی در دسترس، میزان روزهایی را اندازه‌گیری می‌کند که یک کسب و کار می‌تواند هزینه‌های عملیاتی خود را فقط با استفاده از موجودی نقد فعلی خود پرداخت کند. معمولاً کسب‌وکارهای کوچک بین ۳۰ تا ۶۰ روز نقدینگی دارند و ۹۰ روز یا بیشتر به عنوان یک ذخیره قوی در نظر گرفته می‌شود.
نقض تعهدات وام می‌تواند حتی بدون عدم پرداخت، منجر به نکول شود؛ این راهنما تعهدات مربوط به نسبت پوشش خدمات بدهی (DSCR)، اهرم مالی، و نسبت جاری، بندهای نکول متقابل و تغییر منفی اساسی را توضیح می‌دهد و نشان می‌دهد چگونه مطابقت را به جای فصلی، ماهانه پیگیری کنید.
نحوه ثبت تولید، حذفیات قراردادی PPO، هزینه‌های مدیریت و استهلاک تجهیزات تحت استاندارد ASC 606 برای مطب‌های دندانپزشکی مستقل و وابسته به DSO — به همراه شاخص‌های کلیدی عملکرد (نسبت وصولی، درصد سربار، نسبت تولید بهداشت) که تفاوت بین یک مطب با ۶۰٪ سربار و ۷۵٪ سربار را مشخص می‌کند.
شاخص زد آلتمن پنج نسبت مالی را در یک عدد ترکیب می‌کند که ورشکستگی را با دقت ۷۲٪ در فاصله دو سال قبل از وقوع پیش‌بینی کرده است. این راهنما فرمول اصلی، نسخه‌های Z' و Z'' برای شرکت‌های خصوصی و غیرتولیدی، یک مثال عملی و نحوه غربالگری شرکت خودتان، مشتریان و تامین‌کنندگان را پوشش می‌دهد.
راهنمای عملی چرخه تبدیل وجه نقد و سه اهرم سرمایه در گردش شامل DIO، DSO و DPO به همراه شاخص‌های صنعت، استراتژی چرخه نقدینگی منفی آمازون و دل، و زیربنای حسابداری مورد نیاز کسب‌وکارهای کوچک برای کاهش این شکاف زمانی.
یک راهنمای عملی برای چرخه تبدیل نقدینگی (DIO + DSO - DPO) برای کسب‌وکارهای کوچک — نحوه محاسبه هر جزء، آنچه به عنوان یک CCC سالم بر اساس صنعت شناخته می‌شود، و ترتیب استفاده از سه اهرمی که سرمایه در گردش حبس شده را بدون آسیب رساندن به روابط با تأمین‌کنندگان یا مشتریان آزاد می‌کند.
دو کسب‌وکار با درآمد و سود عملیاتی یکسان ممکن است واکنش‌های بسیار متفاوتی به کاهش ۱۰ درصدی فروش نشان دهند. این راهنما سه فرمول DOL را توضیح می‌دهد، یک مثال عملی SaaS را بررسی می‌کند، صنایعی با بالاترین اهرم عملیاتی را شناسایی کرده و یک تست استرس پنج‌مرحله‌ای برای ساختار هزینه شما ارائه می‌دهد.
راهنمای کاربردی تحلیل دوپونت — نحوه تجزیه بازده حقوق صاحبان سهام به حاشیه سود خالص، گردش دارایی‌ها و ضریب حقوق صاحبان سهام (۳ مرحله‌ای)، یا فراتر به بارهای مالیاتی و بهره (۵ مرحله‌ای)، همراه با مثال‌های عملی، سبک‌سنگین کردن‌ها و تله‌هایی که افراد در استفاده مکانیکی از آن گرفتار می‌شوند.
