#financial-ratios
نسبت‌های مالی کلیدی مانند ROA، ROE و شاخص‌های سودآوری برای سنجش عملکرد کسب‌وکار
تحلیل دوپون، ROE را به حاشیه سود × گردش دارایی × اهرم مالی تجزیه میکند — بنابراین بازدهی رو به رشدی که نمی‌توانید آن را به عملیات نسبت دهید، به‌عنوان بازده قرض‌گرفته‌شده و نه کسب‌شده تلقی میشود.
ارزش شرکت بدهی را اضافه و نقدینگی را از ارزش بازار کسر میکند و قیمت تصاحب نظری‌ای را به دست می‌دهد که خریداران واقعاً بر مبنای آن مذاکره می‌کنند.
EPS رقیقشده فرض میکند هر آپشن، وارنت و اوراق قابلتبدیل به سهم تبدیل میشود؛ این بدترین حالت است — ارزشگذاری شرکت را بر این مبنا انجام دهید، نه بر EPS پایه.
نقض میثاق در تاریخ ترازنامه، بدهی بلندمدت را قابل مطالبه میکند — و قابل مطالبه یعنی جاری، حتی اگر وام‌دهنده هرگز درخواست پرداخت نکند.
سودهای سهام ممتاز تجمعیِ نخواسته به صورت معوقات انباشته میشوند که باید پیش از دریافت هر دلار توسط سهامداران عادی تسویه شوند — با این حال تا زمان اعلام، فقط یک پانویس باقی میمانند.
درجه اهرم مالی برابر است با EBIT تقسیم بر EBT: DFL برابر ۲، یک افت ۱۰ درصدی عملیاتی را به کاهش ۲۰ درصدی سود تبدیل میکند.
شاخص سودآوری نسبت ارزش فعلی جریان‌های ورودی به سرمایه‌گذاری اولیه است — پروژه‌های بالای ۱٫۰ را تأمین مالی کنید و وقتی بودجه محدود است، ابتدا بالاترین PI را انتخاب کنید.
جریان نقدی آزاد عبارت است از جریان نقدی عملیاتی منهای مخارج سرمایه‌ای — نقدی که پس از نگهداری دارایی‌ها باقی می‌ماند. نحوه محاسبه، تفسیر و بهبود آن.
فروش فروشگاه‌های یکسان مکان‌های جدید را از رشد خرده‌فروشی جدا میکند؛ فروش به ازای هر فوت مربع می‌سنجد که آیا هر فروشگاه اجاره‌اش را به دست می‌آورد. فرمول‌ها و بنچمارک‌ها.
نسبت نقدی برابر است با وجه نقد و معادل‌های آن تقسیم بر بدهی‌های جاری؛ بازه ۰٫۵ تا ۱٫۰ منطقه سالم برای بیشتر کسب‌وکارهای کوچک است.
ترازنامه طبقه‌بندی‌شده دارایی‌ها و بدهی‌ها را به بخش‌های جاری و غیرجاری مرتب میکند — جمع‌های جزئی که پشت سرمایه در گردش و نسبت جاری قرار دارند.
درصدهای هم‌اندازه نشان می‌دهند هر دلار درآمد چه میکند؛ تحلیل روند نشان می‌دهد کجا در حال انحراف است — هر دو را ماهانه اجرا کنید تا فرسایش حاشیه سود را زودتر تشخیص دهید.
