#capital-gains
Capital Gains
Track and report capital gains from investments
افزایش پلهای مبنای هزینه در زمان فوت: راهکار برنامهریزی ارث برای حذف مالیات بر عایدی سرمایه وراث
ماده ۱۰۱۴ قانون درآمدهای داخلی، مبنای هزینه دارایی موروثی را به ارزش منصفانه بازار در تاریخ فوت تغییر میدهد و بدین ترتیب افزایش ارزش دارایی در طول حیات متوفی را از پایه مالیاتی حذف میکند؛ مقررهای که طبق تخمین کمیته مشترک مالیات، در سال ۲۰۲۶ هزینهای معادل ۷۲.۵ میلیارد دلار برای دولت فدرال خواهد داشت.
انتخاب ماده ۸۳(ب): تصمیمی ۳۰ روزه که میتواند صدها هزار دلار در مالیات بنیانگذاران صرفهجویی کند
انتخاب ماده ۸۳(ب) به بنیانگذاران و کارمندان اولیه اجازه میدهد تا مالیات بر درآمد عادی را بر اساس ارزش سهام محدود شده در زمان واگذاری پرداخت کنند، به جای اینکه در هر مرحله از تخصیص سهام (vesting) مالیات بدهند. این کار باعث میشود رشد ارزش آتی سهام مشمول مالیات بر عایدی سرمایه بلندمدت شود. مهلت ۳۰ روزه برای ارسال این درخواست قطعی است و از تاریخ واقعی انتقال سهام شروع میشود.
نحوه برخورد مالیاتی ESPP: توضیح واگذاریهای واجد شرایط در مقابل واگذاریهای فاقد شرایط
چگونگی تغییر صورتحساب مالیاتی در طرح خرید سهام کارکنان (ESPP) بر اساس ماده ۴۲۳ در واگذاریهای واجد شرایط در مقابل واگذاریهای فاقد شرایط، همراه با مثالهای عملی شامل درآمد معمولی، بهای تمام شده تعدیلشده، اصلاحات بهای تمام شده فرم ۳۹۲۲ و چارچوبی برای تصمیمگیری درباره اینکه چه زمانی نگهداری دو ساله واقعاً سودآور است.
ISO در مقابل NQSO: رفتار مالیاتی گزینههای سهام که هر کارمند حوزه فناوری باید بداند
گزینههای سهام تشویقی (ISO) و گزینههای سهام غیرواجد شرایط (NQSO) در رویدادها و با نرخهای متفاوتی مشمول مالیات میشوند. این راهنما به تله AMT، واگذاریهای واجد شرایط در مقابل غیرواجد شرایط، سقف واگذاری ۱۰۰,۰۰۰ دلاری ISO و هشت استراتژی که کارکنان حوزه فناوری برای کاهش مبلغ مالیات بر جبران خدمات سهام استفاده میکنند، میپردازد.
مالیات NFT ابهامزدایی شد: راهنمای عملی برای سازندگان، کلکسیونرها و معاملهگران
تحت قوانین ایالات متحده، NFTها به عنوان دارایی مشمول مالیات میشوند. سود بلندمدت در NFTهای کلکسیونی به ۲۸٪ محدود شده است، فروش توسط سازندگان به عنوان درآمد عادی خوداشتغالی محسوب میشود و گزارش فرم 1099-DA از بازارگاهها با تراکنشهای سال ۲۰۲۵ آغاز میگردد. این راهنما محاسبات، فرمها و اقدامات لازم قبل از تسلیم اظهارنامه را پوشش میدهد.
معافیت مالیاتی ماده ۱۲۰۲ QSBS: چگونه بنیانگذاران میتوانند میلیونها دلار در مالیات بر عایدی سرمایه صرفهجویی کنند
راهنمای سال ۲۰۲۶ درباره ماده ۱۲۰۲ QSBS برای بنیانگذاران، کارمندان اولیه و سرمایهگذاران فرشته — آزمونهای واجد شرایط بودن، سقف جدید ۱۵ میلیون دلاری و دورههای نگهداری پلکانی تحت قانون OBBBA، انباشت با تراستهای غیرواگذارنده، شکافهای انطباق ایالتی در کالیفرنیا و پنسیلوانیا، و نحوه مطالبه معافیت در فرم ۸۹۴۹.
بخش ۱۰۳۱ مبادله پایاپای: راهنمای سرمایهگذاران املاک برای تعویق نامحدود مالیاتی
بخش ۱۰۳۱ به سرمایهگذاران املاک اجازه میدهد تا مالیات بر عایدی سرمایه و بازیافت استهلاک را با معاوضه ملکهای سرمایهگذاری به تعویق بیندازند، اما تنها در صورتی که بازه شناسایی ۴۵ روزه، مهلت نهایی ۱۸۰ روزه برای بستن قرارداد، قوانین واسطه واجد شرایط و الزامات پایاپای پس از TCJA دقیقاً رعایت شوند.
قانون فروش صوری: چگونه سرمایهگذاران فعال و معاملهگران کریپتو در تله مالیاتی میافتند
راهنمایی به زبان ساده برای بخش ۱۰۹۱ IRS — بازه ۶۱ روزه، مواردی که «اساساً یکسان» محسوب میشوند، تله IRA که ضررها را برای همیشه از بین میبرد، معافیت فعلی ارزهای دیجیتال و نحوه گزارش فروش صوری در فرم ۸۹۴۹.
راهنمای رعایت مالیات ارز دیجیتال: تسلط بر الزامات IRS با Beancount.io
راهنمای کامل رعایت مالیات ارز دیجیتال با استفاده از Beancount.io. بر الزامات IRS مسلط شوید، گزارشدهی مالیاتی را خودکار کنید، سود سرمایه را بهینه کنید و از ثبت دقیق مالیات کریپتو اطمینان حاصل کنید.