پرش به محتوای اصلی

وبلاگ

بینش‌ها، آموزش‌ها و به‌روزرسانی‌های حسابداری متن‌ساده از تیم Beancount.io.

مرور بر اساس برچسبمشاهده تمام نویسندگان
زمان مطالعه 11 دقیقه

محدودیت‌های استهلاک خودروهای لوکس طبق بند ۲۸۰اف: حفره مالیاتی شاسی‌بلندها و نحوه به حداکثر رساندن کسر مالیاتی خودروهای تجاری

بند ۲۸۰اف استهلاک سال اول خودروهای سواری را در سال ۲۰۲۶ به ۲۰,۳۰۰ دلار محدود می‌کند، اما شاسی‌بلندها و کامیون‌های با وزن ناخالص بیش از ۶,۰۰۰ پوند از این محدودیت‌ها مستثنی هستند و می‌توانند کسر مالیاتی ۳۲,۰۰۰ دلاری بند ۱۷۹ را با استهلاک تشویقی ۱۰۰ درصدی ترکیب کنند. راهنمایی کاربردی درباره اعداد سال ۲۰۲۶، استثنائات خودروهای سنگین و پیکاپ‌ها، آستانه ۵۰ درصدی استفاده تجاری، و استانداردهای ثبت مسافت که حسابرس IRS انتظار دارد.

Mike Thrift

taxtax-deductionstax-planning
زمان مطالعه 13 دقیقه

بخش ۲۸۰E: چگونه کسب‌وکارهای شاهدانه با نرخ مالیات مؤثر ۷۰ درصدی بقا می‌یابند

بخش ۲۸۰E کسب‌وکارهای شاهدانه را از کسر هزینه‌های عادی منع می‌کند و نرخ‌های مالیات مؤثر فدرال را به بیش از ۷۰٪ می‌رساند. مروری بر محاسبات، اهرم بهای تمام شده کالای فروش رفته (COGS) تحت بخش ۴۷۱، احکام کلیدی دادگاه مالیاتی (CHAMP، Olive، Harborside) و تغییراتی که طبقه‌بندی مجدد در سال ۲۰۲۶ می‌تواند ایجاد کند.

Mike Thrift

taxtax-compliancetax-planning
زمان مطالعه 14 دقیقه

اعتبار انرژی پاک مسکونی بخش 25D: مطالبه سال آخر، انتقال به دوره‌های بعد و جایگزین‌های TPO

اعتبار مالیاتی ۳۰ درصدی انرژی پاک مسکونی موضوع بخش 25D تحت قانون OBBBA در ۳۱ دسامبر ۲۰۲۵ به پایان می‌رسد. نحوه ثبت مطالبه سال آخر در فرم ۵۶۹۵، انتقال اعتبار استفاده نشده به دوره‌های بعد به‌صورت نامحدود و استفاده از اجاره‌های TPO یا بخش 48E برای بهره‌مندی از این ارزش در سال ۲۰۲۶.

Mike Thrift

tax-creditstaxhome-ownership
زمان مطالعه 14 دقیقه

کسر سود سهام REIT طبق بخش 199A: معافیت مالیاتی ۲۰ درصدی که اکثر سرمایه‌گذاران REIT به طور کامل از آن استفاده نمی‌کنند

بخش 199A به سرمایه‌گذاران اجازه می‌دهد ۲۰٪ از سود سهام واجد شرایط REIT را از درآمد مشمول مالیات کسر کنند و نرخ نهایی فدرال را از ۳۷٪ به حدود ۲۹.۶٪ کاهش دهند. این راهنما شامل جعبه ۵ فرم 1099-DIV، قانون دوره نگهداری ۴۵ روزه، فرم ۸۹۹۵ و نحوه دائمی شدن این کسر توسط OBBBA است.

Mike Thrift

tax-deductionstax-planningreal-estate
زمان مطالعه 13 دقیقه

محدودیت سود کسب‌وکار بخش 163(j): سقف ۳۰ درصدی ATI و احیای EBITDA توسط OBBBA

قانون OBBBA به طور دائمی محاسبه ATI بر پایه EBITDA را برای بخش 163(j) از سال ۲۰۲۵ احیا کرد که باعث گسترش سود قابل کسر برای شرکت‌های سرمایه‌بر می‌شود. راهنمایی درباره سقف ۳۰ درصدی، معافیت حدود ۳۱ میلیون دلاری کسب‌وکارهای کوچک، تله سندیکای ۳۵ درصدی، تخصیص EBIE از مشارکت‌ها، تفاوت‌های شرکت‌های اس (S-corp) و گزارش‌دهی فرم ۸۹۹۰.

Mike Thrift

taxtax-planningtax-deductions
زمان مطالعه 12 دقیقه

معافیت ماده ۱۲۱ فروش مسکن: چگونه مالکان خانه می‌توانند تا سقف ۵۰۰,۰۰۰ دلار از مالیات بر عایدی سرمایه معاف شوند

چگونگی استفاده از ماده ۱۲۱ توسط مالکان خانه در ایالات متحده برای معافیت تا سقف ۲۵۰,۰۰۰ دلار (۵۰۰,۰۰۰ دلار برای اظهارنامه‌های مشترک) از عایدی سرمایه در فروش اقامتگاه اصلی — شامل آزمون‌های مالکیت و استفاده ۲۴ ماهه، قانون تناوب دو ساله، معافیت‌های جزئی، بازیافت استهلاک و تخصیص استفاده غیرواجد شرایط.

Mike Thrift

taxtax-planningreal-estate
زمان مطالعه 11 دقیقه

قانون 72(t) SEPP: چگونه پیش از ۵۹ و نیم سالگی بدون جریمه ۱۰ درصدی از حساب IRA خود برداشت کنیم

با قانون 72(t) SEPP، بدون جریمه از IRA یا 401(k) خود قبل از ۵۹/۵ سال برداشت کنید. با سه روش محاسبه IRS، حداقل نرخ ۵٪ و تلههای مالیات بازپسگیری آشنا شوید.

Mike Thrift

retirement-plansiraretirement-savings
زمان مطالعه 16 دقیقه

نردبان تبدیل راث: چگونه سرمایه‌گذاران FIRE قبل از سن ۵۹.۵ سالگی بدون جریمه از حساب‌های بازنشستگی برداشت می‌کنند

نردبان تبدیل راث، مبالغ IRA سنتی را در اقساط سالانه به راث تبدیل می‌کند که هر کدام پنج سال مالیاتی بعد بدون جریمه آزاد می‌شوند؛ این مکانیسم اصلی است که بازنشستگان FIRE برای بهره‌برداری از حساب‌های پیش از مالیات قبل از سن ۵۹.۵ سالگی و همزمان با تکمیل براکت‌های مالیاتی پایین استفاده می‌کنند.

Mike Thrift

retirement-savingstax-planningira
زمان مطالعه 15 دقیقه

ROBS (انتقال وجوه برای استارتاپ‌های تجاری): چگونه از وجوه بازنشستگی برای تامین مالی یک کسب‌وکار کوچک بدون مالیات یا جریمه استفاده کنیم

راهنمای کاربردی ترتیبات انتقال وجوه برای استارتاپ تجاری (ROBS) — پنج مرحله ضروری، چرایی صلاحیت انحصاری شرکت‌های سهامی (C corporation)، فرم ۵۵۰۰ و قوانین معاملات ممنوعه، نرخ‌های شکست مستند شده توسط IRS، و زمانی که جایگزین‌هایی مانند وام‌های SBA یا وام‌های شرکت‌کنندگان 401(k) منطقی‌تر هستند.

Mike Thrift

retirement-plansc-corporationfinancing
زمان مطالعه 13 دقیقه

معاوضه ۱۰۳۱ معکوس: چگونه ملک جایگزین خود را قبل از فروش ملک قدیمی خریداری کنید

یک معاوضه ۱۰۳۱ معکوس به سرمایه‌گذار املاک اجازه می‌دهد تا پیش از فروش ملک واگذار شده، با سپردن سند به یک «دارنده عنوان تسهیل‌کننده معاوضه» (EAT) تحت حاشیه امن «رویه درآمدی ۳۷-۲۰۰۰»، ملک جایگزین را خریداری کند. مودی مالیاتی باید ملک واگذار شده را ظرف ۴۵ روز شناسایی کرده و معاوضه را ظرف ۱۸۰ روز بدون تمدید تکمیل کند. هزینه‌های EAT معمولاً ۵,۰۰۰ تا ۱۵,۰۰۰ دلار بیشتر از یک معاوضه مستقیم است، بنابراین سود معوق باید به اندازه‌ای باشد که این هزینه را توجیه کند.

Mike Thrift

real-estate1031-exchangetax-planning
زمان مطالعه 13 دقیقه

PTET در سال ۲۰۲۶: راهکار دور زدن سقف SALT برای شرکت‌های S-Corp و مشارکت‌ها

راهنمای سال ۲۰۲۶ برای مالیات نهادهای عبوری (PTET) — چگونه بیش از ۳۶ حوزه قضایی به شرکت‌های S-corp و مشارکت‌ها اجازه می‌دهند مالیات‌های بر درآمد ایالتی محدود شده را به هزینه‌های تجاری فدرال کاملاً قابل کسر تبدیل کنند، حتی پس از اینکه OBBBA سقف SALT را به ۴۰,۴۰۰ دلار افزایش داد.

Mike Thrift

tax-plannings-corppartnerships
رایگان شروع کن→مستندات