بینش‌ها، آموزش‌ها و به‌روزرسانی‌های حسابداری متن‌ساده از تیم Beancount.io.
سازمان IRS هیچ مهلت ارفاقی برای اظهارنامه‌های ثبت نشده در نظر نمی‌گیرد؛ جریمه‌های عدم ثبت ۵٪ در ماه تا سقف ۲۵٪ است، مرور زمان برای اظهارنامه ثبت نشده هرگز آغاز نمی‌شود و مهلت بازپرداخت‌ها پس از سه سال منقضی می‌شود. در اینجا جدول زمانی اجرا و نحوه بازگشت به انطباق مالیاتی توضیح داده شده است.
سازمان امور مالیاتی آمریکا (IRS) در صورت عدم پرداخت مالیات، فرآیند مشخصی را از اخطارها تا حق‌الامتیازها، توقیف‌ها و مصادره اموال دنبال می‌کند. با نحوه عملکرد هر ابزار، حقوق خود به عنوان مؤدی و گزینه‌های تخفیف شامل توافق‌نامه‌های اقساطی، پیشنهاد سازش و وضعیت غیرقابل وصول فعلی آشنا شوید.
اداره مالیات (IRS) برای اکثر اظهارنامه‌ها ۳ سال، در صورت کتمان بیش از ۲۵٪ درآمد ناخالص ۶ سال، و برای موارد تقلب یا عدم ارائه اظهارنامه زمان نامحدودی برای حسابرسی دارد — در این مقاله به بررسی معنای هر یک از این بازه‌ها برای استراتژی نگهداری سوابق و ریسک حسابرسی شما می‌پردازیم.
تجزیه و تحلیلی کاربردی از اینکه چه زمانی استخدام یک حسابدار رسمی (CPA) یا وکیل مالیاتی به‌صرفه است و چه زمانی نرم‌افزارهای شخصی کافی هستند؛ شامل معیارهای هزینه، تفاوت مدارک حرفه‌ای و هشدارهایی که باید از آن‌ها دوری کرد.
فرم ۹۴۱ اظهارنامه مالیاتی فصلی حقوق و دستمزد است که هر کارفرمایی باید ارائه دهد—گزارش مالیات بر درآمد کسر شده، تامین اجتماعی و مدیکیر. شامل موارد زیر است: چه کسی باید فایل کند، مهلت‌های ۲۰۲۶، نحوه تکمیل هر بخش، نرخ‌های جریمه (تا ۱۵٪ برای واریزهای دیرهنگام) و قانون واریز روز بعد برای مبالغ بالای ۱۰۰,۰۰۰ دلار.
فرم ۹۴۰ اظهارنامه‌ای است که کارفرمایان برای گزارش بدهی مالیات سالانه FUTA به IRS استفاده می‌کنند — ۶٪ برای ۷,۰۰۰ دلار اول دستمزد هر کارمند، که با پرداخت‌های به‌موقع مالیات بیکاری ایالتی تا ۰.۶٪ قابل کاهش است. این راهنما مواردی همچون چه کسانی باید فایل کنند، آستانه‌های واریز فصلی، نحوه مطالبه اعتبار مالیات ایالتی، جدول A برای کارفرمایان چند ایالتی و جریمه‌های دیرکرد ارسال را پوشش می‌دهد.
کسر مالیاتی QBI به صاحبان کسب‌وکارهای واسطه‌ای اجازه می‌دهد تا ۲۰٪ از درآمد واجد شرایط کسب‌وکار خود را کسر کنند—فرم ۸۹۹۵ روش مطالبه آن است. این راهنما شامل شرایط احراز صلاحیت، آستانه‌های درآمد، قوانین SSTB، مثال‌های محاسبه و تغییرات وضعیت دائمی سال ۲۰۲۶ است.
فرم ۸۹۴۱ به کسب‌وکارهای کوچک اجازه می‌دهد تا حداکثر ۵۰٪ از حق بیمه سلامت کارکنان را به عنوان اعتبار مالیاتی مستقیم مطالبه کنند — اما تنها در صورتی که کمتر از ۲۵ کارمند تمام‌وقت (FTE) داشته باشید، میانگین حقوق پرداختی کمتر از حدود ۶۵,۰۰۰ دلار باشد و پوشش بیمه‌ای را از طریق بازار SHOP خریداری کنید. در اینجا نحوه محاسبه و مطالبه آن قبل از بسته شدن پنجره صلاحیت دو ساله آورده شده است.
فرم ۸۸۳۲ به شرکت‌های با مسئولیت محدود (LLC) اجازه می‌دهد طبقه‌بندی مالیاتی پیش‌فرض IRS خود را — تک‌عضوی (نهاد نادیده گرفته شده) یا چندعضوی (شراکت) — تغییر داده و درمان مالیاتی شرکت سهامی نوع C با نرخ ثابت ۲۱٪ را با دوره ماندگاری ۶۰ ماهه و پنجره بایگانی ۷۵ روزه عطف به ماسبق انتخاب کنند.
افراد خوداشتغال می‌توانند هزینه‌های دفتر کار خانگی را در فرم ۸۸۲۹ کسر کنند، اما سالانه میلیون‌ها نفر آن را نادیده می‌گیرند. با آزمون استفاده انحصاری، نحوه محاسبه درصد استفاده تجاری، زمان مطالبه استهلاک و اینکه کدام روش (ساده یا معمولی) منجر به کسر بیشتری می‌شود، آشنا شوید.
فرم ۱۰۹۶ برگه پوششی IRS است که هنگام ارسال کاغذی فرم‌های ۱۰۹۹ و سایر اظهارنامه‌های اطلاعاتی الزامی است. بیاموزید چه کسی باید آن را ارسال کند، مهلت‌های دقیق بر اساس نوع فرم، نحوه تکمیل صحیح آن و جریمه‌های اشتباهات رایج را بررسی کنید.
اعتبار مالیاتی فدرال برای خودروهای برقی (تا سقف ۷,۵۰۰ دلار) در ۳۰ سپتامبر ۲۰۲۵ تحت قانون One Big Beautiful Bill Act منقضی شد. در اینجا توضیح می‌دهیم چه کسانی هنوز می‌توانند آن را در اظهارنامه ۲۰۲۵ خود مطالبه کنند، کسر بهره وام جدید خودرو چگونه کار می‌کند و چه سوابقی را باید نگهداری کرد.
