IRS ۲۷٪ از کارکنان خود را از دست داد: کسبوکارهای کوچک در سال ۲۰۲۶ چه کارهای متفاوتی باید انجام دهند

دفعه بعد که به یک شخص در IRS نیاز دارید — برای آزاد کردن بازپرداخت نگهداشتهشده، اصلاح پرداخت مالیات تخمینی که اشتباه اعمال شده، یا باز کردن گره یک اخطاریه که متوجه نمیشوید — انتظار داشته باشید تقریباً دو برابر بیشتر منتظر بمانید تا به او دسترسی پیدا کنید، و با شانس پنجاهپنجاه که اصلاً کسی پاسخ دهد. این یک پیشبینی نیست. این چیزی است که نهادهای نظارتی خود آژانس پس از فصل ثبت مالیات ۲۰۲۶ مستند کردهاند، و نیروی کار پشت این اعداد از آن زمان فقط بیشتر کاهش یافته است.

این پست درباره سیاست مالیاتی نیست. درباره واقعیت عملیاتی است: IRS کوچکتر برای تماسهای تلفنی شما، ثبتهای کاغذی شما، بازپرداختهای شما، حسابرسیهای شما، و — مهمتر از همه — تعداد انگشتشماری عادتهایی که کسبوکار شما را از صف عقبمانده دور نگه میدارد، چه معنایی دارد.

در اعداد، واقعاً چه اتفاقی افتاد​

نگهبانان مستقل — بازرس کل خزانهداری برای اداره مالیات (TIGTA)، دفتر پاسخگویی دولت (GAO)، و سرویس مدافع مالیاتدهنده (TAS) — همگی کارنامههای خود را منتشر کردهاند. تصویر سازگار است:

• نیروی کار تقریباً ۳۱,۰۰۰ نفر (۲۸٪) در طول سال ۲۰۲۵ کوچک شد، طبق TIGTA. بخش خدمات مالیاتدهندگان، که اظهارنامهها را پردازش میکند و به تلفنها پاسخ میدهد، حدود ۱۱,۰۰۰ کارمند (۲۶٪) را از دست داد. بخش فناوری اطلاعات ۲۹٪ کاهش یافت.
• نیروی اجرا و وصول ۲۷٪ کاهش یافت، با کاهش تعداد کارکنان بخش رسیدگی و وصول از ۲۷,۲۱۷ نفر در پایان سال مالی ۲۰۲۴ به ۱۹,۶۱۲ نفر در پایان سال مالی ۲۰۲۵ — و در اوایل سال مالی ۲۰۲۶ حتی کمتر. حدود یک سوم مأموران درآمد و بازرسان مالیاتی از آژانس جدا شدند.
• سرویس تلفنی بهشدت بدتر شد. دادههای TAS نشان میدهد میانگین انتظار برای رسیدن به نماینده خدمات مشتری از ۸ دقیقه در فصل ثبت مالیات ۲۰۲۵ به ۱۴ دقیقه در سال ۲۰۲۶ افزایش یافت — تقریباً یک میلیون ساعت اضافی مالیاتدهندگان در انتظار. «سطح سرویس» (سهم تماسهای هدایتشده که واقعاً پاسخ داده شد) از ۷۰٪ به ۵۶٪ کاهش یافت.
• پردازش کاغذی کند شد. GAO گزارش داد میانگین زمان پردازش اظهارنامه کاغذی از ۲۷ روز در سال مالی ۲۰۲۴ به ۳۶ روز در سال مالی ۲۰۲۵ افزایش یافته، و اظهارنامههای کاغذی در انتظار پردازش تا ورود به فصل ۲۰۲۶ پنج برابر شد. موجودیهایی که نیاز به رسیدگی دستی داشتند سالبهسال ۱۷٪ افزایش یافت.
• درآمد حسابرسی فروپاشید. درآمد حاصل از حسابرسی در سال مالی ۲۰۲۵ ۳۵٪ کاهش یافت، از ۱۰ میلیارد دلار به ۶.۵ میلیارد دلار، طبق TIGTA. حسابرسی مشارکتها (partnerships) بین سالهای ۲۰۲۳ و ۲۰۲۵ ۷۶٪ کاهش یافت. شکاف مالیاتی تخمینی — مالیاتی که سالانه بدهکارند اما پرداخت نمیشود — نزدیک ۶۹۶ میلیارد دلار است.

آژانس تلاش کرد سوراخها را پر کند. مجوز استخدام حدود ۵,۴۰۰ کارگر برای پردازش و مکاتبات صادر شد، اما تا اول ژانویه تنها دو سوم استخدامهای مکاتبهای و فقط ۳٪ استخدامهای پردازش اظهارنامه وارد کار شده بودند. در فوریه ۲۰۲۶ مجوز اضطراری برای استخدام ۸,۰۰۰ نفر دیگر دریافت کرد. همچنین حدود ۱,۲۰۰ کارمند فناوری اطلاعات و منابع انسانی را به اجبار به پردازش اظهارنامه منتقل کرد — بسیاری بدون تجربه مرتبط، و صدها نفر در آزمونهای گواهینامه اولیه خود شکست خوردند.

مدافع مالیاتدهنده معمای آژانس را در یک جمله خلاصه کرد: IRS «هم سطح کافی کارکنان و هم فناوری لازم برای ارائه همزمان سرویس تلفنی با کیفیت بالا و رسیدگی بهموقع پروندهها را ندارد.» این آژانس پردازش را انتخاب کرد. تماسگیرندگان تلفنی هزینه آن را پرداختند.

برای کسبوکار شما چه معنایی دارد​

آن آمار سطح آژانس را به لحظاتی ترجمه کنید که واقعاً برای شما وقت و پول هزینه خواهند داشت:

۱. تماس با IRS اکنون آخرین راهحل است، نه اولین قدم​

با کمی بیش از نیمی از تماسهای هدایتشده پاسخ دادهشده و میانگین انتظار ۱۴ دقیقه (بدتر در ساعات اوج)، هر مسئلهای که میتوانید آنلاین حل کنید یک بعدازظهر برای شما صرفهجویی میکند. اگر گردش کار فعلی شما برای مشکلات IRS با «دوشنبه با خط تمرینکنندگان تماس بگیرید» شروع میشود، آن گردش کار شکسته است. آن را حول سلفسرویس بازسازی کنید (در مورد ابزارهای زیر بیشتر).

۲. کاغذ جایی است که اظهارنامهها برای انتظار میروند​

میانگین ۳۶ روز برای پردازش کاغذی — با عقبماندگیهای پنج برابری — یعنی هر اظهارنامه کاغذی، هر پاسخ کاغذی، و هر پرداخت کاغذی که ارسال میکنید وارد کندترین صف ساختمان میشود. اظهارنامههای اصلاحی، انتخابات طبقهبندی نهاد، و پرداختهای مالیات تخمینی پستشده همه این را احساس میکنند. اگر میتوانید الکترونیکی ثبت یا پاسخ دهید، این کار را بکنید.

۳. بازپرداختها و حلوفصلها وقتی یک انسان باید آنها را لمس کند، بیشتر طول میکشد​

اظهارنامههای الکترونیکی ساده با سپرده مستقیم عمدتاً بهآرامی عبور کردند؛ درد جایی متمرکز است که رسیدگی دستی لازم است — توقفهای تأیید هویت، حسابرسیهای مکاتبهای، ادعاهای همسر آسیبدیده، درخواستهای بخشش جریمه. بازپرداختی که برای تأیید نگه داشته شده اکنون پشت کوه ۱۷٪ بزرگتر از مکاتبات پردازشنشده منتظر میماند. در هر برنامه جریان نقدی که به بازپرداخت یا اعتبار وابسته است، زمان احتیاطی بسازید.

۴. چشمانداز ثبت رایگان تغییر کرد​

آژانس Direct File، برنامه ثبت رایگان داخلی خود را متوقف کرد. اگر شما یا کارمندانتان از آن استفاده میکردید، قبل از فصل بعد جایگزینی ترتیب دهید، به جای اینکه شکاف را در آوریل کشف کنید.

پارادوکس حسابرسی: حسابرسی کمتر به معنای ریسک کمتر نیست​

اینجا دامی است که برخی صاحبان کسبوکار در آن قدم میگذارند: درآمد حسابرسی در پایینترین سطح چندساله است، حسابرسی مشارکتها ۷۶٪ کاهش یافته، و تیترها تأمل میکنند که «IRS قرار نیست من را بگیرد.» برخورد با بخش اجرای توخالی به عنوان مجوزی برای بینظم شدن یک اشتباه محاسباتی جدی است، به چهار دلیل:

اجرای خودکار هرگز ترک نکرد. بیشتر اجرای کسبوکار کوچک هرگز یک مأمور درآمد نبود که به دفتر شما سر بزند — بلکه تطبیق اسناد است. اخطاریههای کمگزارشی CP2000، عدمتطابقهای ۱۰۹۹-K، و اختلافهای سپرده حقوق و دستمزد توسط رایانههایی تولید میشوند که فرمهای ثبتشده درباره شما را با اظهارنامهای که ثبت کردهاید مقایسه میکنند. آن سیستمها با یا بدون حسابرس کار میکنند. تطبیق شلخته ۱۰۹۹ همچنان یک اخطاریه تولید خواهد کرد؛ شما فقط بیشتر در انتظار تلفن خواهید ماند تا آن را حل کنید.

جریمهها و بهره خودکار هستند. جریمههای تأخیر در ثبت، تأخیر در پرداخت، و کمپرداختی طبق قانون تعلق میگیرند، نه به صلاحدید حسابرس. IRS با کمبود کارکنان آنها را فعالانه نمیبخشد — و گرفتن تأیید بخشش اولینبار زمانی که مکاتبات پردازشنشده میماند، بیشتر طول میکشد.

قانون محدودیت به نفع آژانس صبور است. IRS به طور کلی سه سال فرصت دارد تا یک اظهارنامه را حسابرسی کند — شش سال اگر درآمد را بیش از ۲۵٪ کمتر گزارش کنید. بازگشت نیروی کار، موجهای استخدام، و محرکهای خودکارسازی همه میتوانند در آن بازه رخ دهند. اظهارنامهای که امسال ثبت میکنید همچنان میتواند توسط آژانس بازسازیشده در سال ۲۰۲۸ یا ۲۰۲۹ رسیدگی شود.

ایالتها سوار بر موج میشوند. بسیاری از ایالتها نتایج حسابرسی فدرال و دادههای تطبیق را بهصورت خودکار دریافت میکنند و اجرای خود را انجام میدهند. یک سال آرام فدرال به معنای سال آرام از طرف اداره درآمد ایالت شما نیست.

پاسخ منطقی به اجرای ضعیفتر، انطباق ضعیفتر نیست — بلکه دقیقاً همان انطباق است، که به روشهایی اجرا شود که به انسانهای IRS برای کمک به شما نیاز نداشته باشد.

چه کار متفاوتی انجام دهیم: راهنمای کسبوکار کوچک​

همه چیز ممکن را به حساب مالیاتی کسبوکار منتقل کنید​

IRS به طور پیوسته حساب مالیاتی کسبوکار (BTA) خود را گسترش داده است، پورتال سلفسرویس آنلاین برای کارفرمایان و نهادها. دسترسی اکنون شامل مالکان انفرادی، شرکتهای S و C، مشارکتها، معاف از مالیاتها، و نهادهای دولتی میشود. در سال ۲۰۲۶ آژانس کپیهای دیجیتالی اخطاریههای بیشتری (شامل اخطاریههای بازپرداخت و تمدید)، ویژگیهای پرداخت آنلاین و صورتگرفته، و امکان پاسخ الکترونیکی به برخی اخطاریهها اضافه کرد.

BTA خود را حالا راهاندازی کنید، قبل از اینکه به آن نیاز داشته باشید: موجودی خود را تأیید کنید، نام کسبوکار و آدرسی که IRS در پرونده دارد را تأیید کنید، و صورتگرفتهها را خودتان بگیرید به جای اینکه برایشان تماس بگیرید. هر کاری که آنجا کامل میکنید تماس تلفنی است که هرگز لازم نیست برقرار کنید.

همه چیز را الکترونیکی ثبت کنید، از جمله چیزهایی که قبلاً پست میکردید​

اظهارنامههای الکترونیکی با سپرده مستقیم همچنان سریعترین مسیر از طریق آژانس هستند. همین منطق در مورد اظهارنامههای اطلاعاتی صدق میکند — IRS پورتال آنلاینی برای ثبت الکترونیکی فرمهای ۱۰۹۹ ارائه میدهد — و در مورد پاسخها: جایی که آژانس پاسخ آنلاین به یک اخطاریه را میپذیرد، از آن استفاده کنید به جای اینکه نامهای به صف عقبمانده پست کنید.

بلافاصله و کامل به اخطاریهها پاسخ دهید​

وقتی موجودیهای مکاتبات ۱۷٪ رشد میکنند، پاسخی که ناقص است و یک دور رفتوبرگشت دوم را فعال میکند میتواند ماهها برایتان هزینه داشته باشد. هر اخطاریه IRS را همان روز که میرسد باز کنید، تا مهلت با هر چیزی که خواسته شده در یک بسته کامل واحد پاسخ دهید، و مدرک هر چیزی که فرستادهاید را نگه دارید. اگر اخطاریه شامل کد QR یا گزینه پاسخ آنلاین است، از آن استفاده کنید — در یک سیستم ردیابیشده قرار میگیرد، نه در تودهای از پست.

الکترونیکی و طبق برنامه پرداخت کنید​

پرداختهای الکترونیکی سریعتر ثبت میشوند و کمتر از چکهای پستشده اشتباه اعمال میشوند، و پرداختهای تخمینی که بهموقع انجام شوند از جریمههای کمپرداختی که یک آژانس با کمبود کارکنان همچنان بهصورت خودکار ارزیابی میکند، جلوگیری میکنند. اگر بدهکار هستید و نمیتوانید بهطور کامل پرداخت کنید، یک توافقنامه اقساط آنلاین ترتیب دهید به جای اینکه منتظر تماس وصول باشید — توافقنامههای آنلاین برای ماندههای واجد شرایط بدون تماس تلفنی در دسترس هستند.

مستندسازی کنید انگار هرگز شخصاً فرصت توضیح نخواهید داشت​

چون ممکن است نداشته باشید. گزارشهای مسافت همزمان، تصاویر رسیدها، و پروندههای قرارداد را بر اساس سال مالیاتی مرتب نگه دارید. اگر دو سال دیگر اخطاریهای برسد، پاسخ شما از سوابق جمعآوری میشود، نه از حافظه. دفترهای تمیز و تطبیقشده همان چیزی هستند که به شما اجازه میدهند در یک بعدازظهر به CP2000 پاسخ دهید به جای یک ماه.

مسیر ارتقاء خود را قبل از گیر افتادن بشناسید​

اگر کانالهای عادی شکست بخورند — بازپرداخت شما فراتر از بازههای زمانی منتشرشده نگه داشته شده، یا با سختی ناشی از تأخیر آژانس روبهرو هستید — سرویس مدافع مالیاتدهنده دقیقاً برای چنین مواردی وجود دارد، و گزارشهای خود آژانس نشان میدهد موارد سختی در حال افزایش است. همچنین مطمئن شوید متخصص مالیاتی شما مجوز معتبری در پرونده دارد (فرم ۲۸۴۸ یا حساب آنلاین متخصص مالیاتی) تا بتواند وقتی دقیقهها اهمیت دارند بدون تأخیر کاغذبازی برای شما عمل کند.

تمدیدها و انتخابات را زود برنامهریزی کنید​

هر چیزی که نیاز به پردازش IRS در یک مهلت دارد — تمدیدها، انتخابات S، طبقهبندی نهاد، درخواستهای EIN برای نهادهای جدید — باید تا حد امکان زود ثبت شود. فرض نکنید زمانهای پردازش منتشرشده همچنان پابرجا هستند، و ثبت الکترونیکی ردشده را در روز مهلت کشف نکنید.

دفترهای خود را آماده حسابرسی نگه دارید، حتی وقتی حسابرسیها نادر هستند​

هر مورد در راهنمای بالا آسانتر — یا سختتر — میشود، بسته به وضعیت دفترهای شما. در سالی که رسیدن به IRS دو برابر بیشتر طول میکشد و هر پاسخ کاغذی در کوهی از مکاتبات مینشیند، کسبوکارهایی که کمترین آسیب را میبینند آنهایی هستند که سوابقشان قبل از پرسیدهشدن به سؤالات پاسخ میدهد: درآمد تطبیقشده با هر ۱۰۹۹، هزینهها دستهبندی و رسیددار، سپردههای حقوق و دستمزد ماهانه تطبیقشده، و برداشتهای مالک بهوضوح از هزینههای کسبوکار جدا شده.

این یک مشکل انضباط حسابداری است، نه یک مشکل فصل مالیاتی. عادتی که جواب میدهد بستن ماهانه است — تطبیق حسابهای بانکی و کارت، مرور تراکنشهای دستهبندینشده، و نگهداشتن اسناد پشتیبان متصل — تا یک اخطاریه، یک درخواست وام، یا یک حسابرسی نهایی هرگز شما را به بازسازی یک سال از صورتگرفتهها نفرستد.

مدیریت مالی خود را ساده کنید​

همانطور که با IRS کندتر و لاغرتر سازگار میشوید، نگهداشتن سوابق مالی واضح بالاترین اقدام اهرمی است که در کنترل شماست. Beancount.io حسابداری متن-ساده ارائه میدهد که به شما شفافیت و کنترل کامل بر دادههای مالی شما میدهد — بدون جعبههای سیاه، بدون قفل فروشنده. امروز رایگان شروع کنید و ببینید چرا توسعهدهندگان و متخصصان مالی به حسابداری متن-ساده روی میآورند.