هزینههای تحویل خردهفروشی، سردرد بعدی مالیات بر فروش: کلرادو و مینهسوتا چه مبلغی دریافت میکنند و چه کسی باید جمعآوری کند

هزینههای تحویل خردهفروشی (RDF) شبیه مالیات بر فروش هستند، در همان اظهارنامه مالیات بر فروش قرار میگیرند و همراه با مالیات بر فروش پرداخت میشوند — اما در کلرادو و مینهسوتا، از نظر قانونی هزینه هستند، نه مالیات، با آستانهها، معافیتها و قوانین فاکتور مخصوص به خود. اگر کالاهای مشمول مالیات را به مشتریان در آن ایالتها ارسال میکنید، ممکن است علاوه بر مالیات بر فروشی که قبلاً جمعآوری میکنید، یک هزینه به ازای هر تحویل نیز بدهکار باشید.

نحوه عملکرد دو هزینه فعال​

کلرادو — ۰٫۲۹ دلار به ازای هر تحویل خردهفروشی (نرخ ۲۰۲۵–۲۰۲۶، سالانه شاخصبندی میشود). برای هر تحویل خردهفروشی با وسیله نقلیه موتوری از اموال شخصی مشهود مشمول مالیات بر فروش کلرادو اعمال میشود. یک سفارش که با هم ارسال میشود، یک تحویل محسوب میشود، صرفنظر از تعداد جعبهها. این هزینه در واقع شش هزینه فرعی (آلودگی هوا، پل، ایمنی جاده و غیره) است که در یک ردیف واحد تجمیع شده و مجموع آن هر سال بر اساس تورم تعدیل میشود.

مینهسوتا — ۰٫۵۰ دلار به ازای هر تحویل خردهفروشی که مبلغ تراکنش ۱۰۰ دلار یا بیشتر باشد. از اول ژوئیه ۲۰۲۴، برای هر تراکنش کالاهای مشهود مشمول مالیات که در مینهسوتا تحویل داده میشود و آستانه ۱۰۰ دلار را برآورده میکند، اعمال میشود. تحویل مواد غذایی و محصولاتی که معمولاً طبق قانون مالیات بر فروش معاف هستند، مستثنی میشوند، بهجز پوشاک که در صورت برآورده شدن آستانه، همچنان مشمول هزینه است. برخلاف کلرادو، هزینه مینهسوتا در قانون به تحویل با وسیله نقلیه موتوری محدود نمیشود.

هر دو هزینه بر خریدار تحمیل میشود اما توسط خردهفروش یا تسهیلگر بازاری که مالیات بر فروش را جمعآوری میکند، دریافت و پرداخت میشود. هزینهها با همان فرکانس ثبت اظهارنامه مالیات بر فروش خردهفروش سررسید میشوند.

چه کسی باید جمعآوری کند — و چه زمانی معاف هستید​

آستانههای RDF جدا از آستانههای ارتباط (Nexus) مالیات بر فروش هستند و در هر ایالت متفاوتاند:

اگر زیر آستانه RDF هستید، حتی اگر ارتباط مالیات بر فروش داشته باشید و مالیات بر فروش جمعآوری کنید، نیازی به جمعآوری هزینه ندارید. اگر از آن فراتر بروید، هزینه را بر هر تحویل واجد شرایط جمعآوری میکنید، حتی تحویلهای با مبلغ کم در کلرادو.

تسهیلگران بازار — آمازون، والمارت مارکتپلیس و موارد مشابه — هزینه را بر فروشهای تسهیلشده جمعآوری میکنند و بسیاری از خردهفروشان فرض میکنند که تحت پوشش هستند. بررسی کنید که آیا تسهیلگر شما RDF را جمعآوری میکند، نه فقط مالیات بر فروش را؛ قوانین بازار و قوانین RDF به طور جداگانه تصویب شدهاند و تعاریف تسهیلگر همیشه همسو نیستند.

فاکتور، حسابداری و تلههای انطباق​

ذکر جداگانه. کلرادو ایجاب میکند که هزینه تحویل خردهفروشی جدا از مالیات بر فروش در هر فاکتور، رسید یا جمع کل پرداخت ذکر شود و نمیتوان آن را در همان ردیف مالیات بر فروش ترکیب کرد. مینهسوتا انتظارات افشای مشابهی دارد. ترکیب آنها حتی زمانی که مبلغ کل جمعآوریشده درست باشد، یافته حسابرسی ایجاد میکند.

برای اهداف مالیات بر درآمد، مالیات بر فروش نیست. RDF مالیات بر فروش نیست و به همان شکل مالیات ایالتی قابل کسر نیست. در دفتر حسابداری خود، آن را متمایز نگه دارید: در زمان جمعآوری، Liabilities:RetailDeliveryFee:CO و Liabilities:RetailDeliveryFee:MN را بستانکار کنید و در زمان پرداخت بدهکار کنید. آن را با Liabilities:SalesTax خالص نکنید.

مکانیک اظهارنامه. خردهفروشان کلرادو این هزینه را در اظهارنامه مالیات بر فروش ایالتی (DR 0100) در ردیف مخصوص RDF گزارش میکنند؛ مینهسوتا نیز آن را در اظهارنامه مالیات بر فروش گزارش میکند. بسته به ثبت اظهارنامه، دوره بدون هزینه ممکن است همچنان به ردیف هزینهای نیاز داشته باشد که صفر نشان دهد.

پایش آستانه. زیرا آستانههای RDF و آستانههای مالیات بر فروش به طور متفاوتی اندازهگیری میشوند و سالانه بهروز میشوند، یک خردهفروش میتواند از یکی عبور کند بدون اینکه از دیگری عبور کند. فروش خردهفروشی کلرادو و مینهسوتا را جدا از کل فروش پیگیری کنید و تاریخ اندازهگیری سال قبل را در تقویم علامتگذاری کنید.

چه چیزی در آینده در راه است​

بلومبرگ تکس و بنیاد مالیات هر دو به علاقه فزاینده ایالتها به RDF به عنوان جایگزینی برای درآمد رو به کاهش مالیات بنزین، با افزایش بهرهوری سوخت و رشد استفاده از خودروهای برقی، اشاره میکنند. کلرادو و مینهسوتا تنها ایالتهایی هستند که RDF در سطح ایالت دارند، اما قانونگذاری در چندین ایالت دیگر ارائه شده و تعداد بیشتری در حال مطالعه این مدل هستند. الگو — مبلغ کم به ازای هر تحویل، ارتباط با وسیله نقلیه موتوری، معافیت فروشنده کوچک — احتمالاً تکرار خواهد شد.

مدیریت مالی خود را ساده کنید​

هزینههای تحویل، کارهایی را که قبلاً برای مالیات بر فروش انجام میدهید چند برابر میکنند: یک بدهی دیگر برای ردیابی، یک ردیف دیگر در فاکتور، یک تطبیق دیگر. Beancount.io هزینههای تحویل خردهفروشی را به عنوان بدهیهای متمایز بر اساس ایالت نگه میدارد، آنها را با پرداختهای پردازنده تطبیق میدهد و هر پرداخت را به اظهارنامهای که پوشش میدهد مرتبط میکند — متن ساده، دارای نسخه، قابل حسابرسی. به صورت رایگان شروع کنید و هزینه جدید بعدی را به یک خط پیکربندی تبدیل کنید، نه یک بحران.