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International Tax
Cross-border tax compliance, foreign income reporting, and US international tax obligations for individuals and corporations
GST 2.0 de la India: Tablas Simplificadas, Conciliación del ITC más Estricta y lo Que las Pequeñas Empresas Deben Hacer en 2026
El GST 2.0 de la India, vigente desde el 22 de septiembre de 2025, redujo cuatro tramos a 5% y 18% (más 0% y un tramo del 40% para bienes nocivos) — pero el ITC ahora solo se puede reclamar cuando aparece en GSTR-2B, las facturas de los proveedores deben pagarse en 180 días, y las discrepancias entre GSTR-1/3B superiores al ~5% activan automáticamente notificaciones DRC-01B. Aquí está la rutina de cumplimiento para pequeñas empresas en 2026.
La Kleinunternehmerregelung en Alemania en 2026: Cómo funcionan los umbrales de exención del IVA de 25.000 €/100.000 €
La Kleinunternehmerregelung alemana (§19 UStG) exime a las pequeñas empresas de cobrar el IVA si los ingresos netos del año anterior no superaron los 25.000 € y los ingresos del año en curso se mantienen por debajo de 100.000 € — un límite estricto y en tiempo real desde la reforma de 2024. Aquí se explica cómo funcionan los umbrales, las reglas de redacción de facturas, los plazos de facturación electrónica y el bloqueo de cinco años para la renuncia optativa en 2026.
KRA de Kenia ahora valida automáticamente las declaraciones de impuestos contra facturas eTIMS: Qué cambia en 2026
A partir de las declaraciones del año de ingresos 2025 presentadas en 2026, la KRA de Kenia coteja automáticamente los ingresos y gastos declarados con las facturas eTIMS, los registros de retención en la fuente y los datos aduaneros. Los gastos sin una factura electrónica correspondiente se reclasifican como ganancia gravable. Aquí presentamos a quiénes afecta, las categorías exentas y una lista de verificación de cumplimiento.
El GST de Nueva Zelanda cumple 40 años — y el IRD acaba de proponer la mayor reforma en años
El documento "Current GST Issues" de mayo de 2026 del IRD plantea 56 preguntas en ocho áreas de reforma para la Ley del GST de Nueva Zelanda de 40 años de antigüedad: excluir exportaciones con tasa cero del umbral de registro de $60,000, reclasificar alojamientos estudiantiles como viviendas comerciales, aplicar tasa cero a exportaciones de energía solar residencial y una prueba de materialidad del 5% para la corrección de errores. Esto es lo que pequeños negocios, autónomos y propietarios deben seguir antes de que se presente el proyecto de ley.
Ser freelancer en Suiza: Cómo funcionan realmente los impuestos cantonales, el AHV y el límite del IVA de 100.000 CHF
La factura fiscal de un autónomo suizo apila capas federales (hasta el 11,5%), cantonales y comunales — aproximadamente 15.000–18.000 CHF sobre 100.000 CHF de beneficio en Zug frente a unos 28.000 CHF en Ginebra. Esta guía cubre el estatus de autónomo en el AHV (tres criterios, ~10% del beneficio neto, umbral de registro de 2.300 CHF), el límite de 100.000 CHF para el IVA y el Registro Mercantil, el IVA estándar del 8,1%, las deducciones del Pilar 3a de hasta 36.288 CHF, y cuándo una GmbH supera a una empresa individual.
Colorado HB26-1289: la presentación combinada mundial se convierte en el estándar predeterminado para las corporaciones C en 2027
A partir de los años fiscales que comiencen el 1 de enero de 2027, la HB26-1289 de Colorado convierte la presentación combinada mundial en el método predeterminado para los grupos unitarios de corporaciones C, incluidas las subsidiarias extranjeras. La elección water's-edge que permite evitarla se mantiene vigente durante diez años consecutivos, y una lista negra de paraísos fiscales (Hong Kong, Irlanda, los Países Bajos, Singapur) obliga a incluir a las entidades listadas de todos modos. Aquí te explicamos a quién afecta y qué registros necesitas.
La Nueva Regla de Precios con IVA Incluido de Malta: Lo que Autónomos y Pequeñas Empresas Necesitan Saber
La Ley de Implementación del Presupuesto 2026 de Malta hace que los precios mostrados se presuman legalmente con IVA incluido, con solo dos excepciones. La exención nacional para pequeñas empresas se mantiene en 35.000 € de facturación, los nuevos Artículos 11A/11B abren un régimen de PYME transfronterizo en toda la UE de 100.000 € con declaraciones trimestrales, y la facturación electrónica obligatoria se acerca mientras Malta apunta a su brecha del IVA del 24,2%.
Países Bajos vuelve a reducir el Zelfstandigenaftrek: qué deben presupuestar los autónomos ZZP para 2026 y 2027
La deducción neerlandesa para autónomos (zelfstandigenaftrek) baja de 2470 € en 2025 a 1200 € en 2026 y a 900 € en 2027, una reducción del 88 % desde los 7280 € de 2020. Para un autónomo ZZP con 50 000 € de beneficio, solo el recorte de 2026 supone unos 400–480 € adicionales de impuestos, agravado por la MKB-winstvrijstelling que desciende al 12,70 %. Aquí está el calendario completo de reducción y cinco pasos concretos para presupuestar.
Impuestos de autónomo en España: la cuota por ingresos reales, la retención de IRPF y la tarifa plana de 80 € explicadas para 2026
La cuota de autónomo en España se calcula según los ingresos, repartida en 15 tramos (aproximadamente entre €205 y €1,606 al mes con un tipo del 31.5%), y se ajusta después de tu declaración de la renta anual mediante la regularización. Los nuevos autónomos pueden pagar una tarifa plana de €80 al mes durante 12 meses y retener el IRPF a un tipo reducido del 7% en lugar del 15% — pero aplicar el 15% una sola vez hace perder el derecho al tipo reducido. Así encajan las normas de 2026.
El nuevo GST del 5% de Bután: lo que las pequeñas empresas y los vendedores extranjeros deben saber
El 1 de enero de 2026, Bután reemplazó su impuesto sobre ventas de nueve tasas (0%–100%) por un GST plano del 5%. El registro es obligatorio por encima de Nu 5 millones (~$58,000) de facturación anual, y las normas cubren explícitamente a los vendedores de SaaS y servicios digitales no residentes, con una ventana de registro de 30 días y una excepción de inversión del sujeto pasivo para ventas B2B verificadas.
Presupuesto 2026 de Irlanda: Lo que el Recorte del IVA y las Nuevas Desgravaciones Significan Realmente para los Propietarios de Pequeñas Empresas
Irlanda redujo el IVA sobre alimentos, servicios de catering y peluquería del 13,5% al 9% el 1 de julio de 2026, elevó el límite de la desgravación para emprendedores a 1,5 millones de euros y aumentó el crédito fiscal por I+D al 35% — pero el aumento del salario mínimo a 14,15 € y la afiliación automática a pensiones se implementaron seis meses antes. Esto es lo que cada cambio significa para las cuentas de las pequeñas empresas.
Canadá eliminó el Impuesto a la Vivienda Subutilizada. Si posees una propiedad allí, tu papeleo aún no está terminado.
Canadá derogó el Impuesto Federal a la Vivienda Subutilizada a partir de 2025 el 26 de marzo de 2026, pero la derogación no es retroactiva: los propietarios estadounidenses de propiedades canadienses aún deben declaraciones UHT, multas e intereses por 2022–2024, y el Impuesto a la Especulación y Viviendas Desocupadas de BC, el Impuesto a Viviendas Vacías de Vancouver y el Impuesto a Viviendas Desocupadas de Toronto siguen vigentes.