Una publicación con la etiqueta "estado de flujo de efectivo"

Comprender de dónde viene su dinero y a dónde va es fundamental para dirigir un negocio exitoso. Si bien muchos propietarios de negocios se centran en sus estados de pérdidas y ganancias, el estado de flujo de efectivo a menudo revela la verdadera historia de la salud financiera de su empresa. Después de todo, puede ser rentable en el papel, pero aún quedarse sin efectivo para pagar sus facturas.

¿Qué es un estado de flujo de efectivo?​

Un estado de flujo de efectivo (también llamado estado de flujos de efectivo) es un documento financiero que rastrea todo el dinero que entra y sale de su negocio durante un período específico, ya sea un mes, un trimestre o un año. A diferencia de un estado de resultados que muestra los ingresos cuando se obtienen (incluso si el pago no ha llegado), un estado de flujo de efectivo se centra exclusivamente en los movimientos de efectivo reales.

Piense en ello como el pulso financiero de su negocio. Muestra si tiene suficiente efectivo para cubrir la nómina, pagar a los proveedores, invertir en crecimiento y mantener las luces encendidas.

Por qué su empresa necesita un estado de flujo de efectivo​

Los problemas de flujo de efectivo son una de las principales causas del fracaso de las pequeñas empresas. Incluso las empresas rentables pueden fracasar si no tienen suficiente efectivo disponible para cumplir con sus obligaciones inmediatas. He aquí por qué es importante realizar un seguimiento del flujo de efectivo:

Revela la verdadera liquidez: su estado de resultados podría mostrar una ganancia, pero si los clientes aún no han pagado sus facturas, es posible que no tenga efectivo real disponible.

Permite una mejor planificación: al rastrear los patrones de efectivo, puede anticipar la escasez antes de que se convierta en crisis y planificar los principales gastos o inversiones.

Atrae a inversores y prestamistas: las partes interesadas quieren ver que su negocio genera un flujo de efectivo positivo y gestiona sus recursos de manera responsable.

Identifica áreas problemáticas: puede descubrir que demasiado efectivo está inmovilizado en el inventario o que los períodos de cobro son demasiado largos.

Apoya las decisiones de crecimiento: ¿Debería contratar a ese nuevo empleado? ¿Arrendar nuevo equipo? Su estado de flujo de efectivo ayuda a responder estas preguntas.

Las tres secciones de un estado de flujo de efectivo​

Cada estado de flujo de efectivo está organizado en tres categorías principales, cada una de las cuales cuenta una historia diferente sobre su negocio:

1. Actividades operativas​

Esta sección cubre sus operaciones comerciales diarias, las actividades que generan sus ingresos primarios. Las actividades operativas incluyen:

• Efectivo recibido de clientes por productos o servicios
• Efectivo pagado a proveedores y vendedores
• Nómina y beneficios para empleados
• Alquiler, servicios públicos y otros gastos operativos
• Pagos de intereses
• Pagos de impuestos sobre la renta

El flujo de efectivo neto de las operaciones es posiblemente la línea más importante de su estado. Muestra si sus actividades comerciales principales están generando un flujo de efectivo positivo. Si este número es constantemente negativo, es una señal de alerta de que su modelo de negocio puede necesitar un ajuste.

2. Actividades de inversión​

Esta sección rastrea los flujos de efectivo relacionados con los activos e inversiones a largo plazo:

• Compra o venta de propiedades, planta y equipo
• Adquisición o enajenación de otros negocios
• Compra o venta de valores de inversión
• Préstamos concedidos a otras entidades (y reembolsos recibidos)

Para las empresas en crecimiento, esta sección a menudo muestra un flujo de efectivo negativo porque están invirtiendo en su futuro. Eso no es necesariamente malo, muestra que está construyendo para el mañana. Sin embargo, necesita un flujo de efectivo positivo de las operaciones o actividades de financiación para respaldar estas inversiones.

3. Actividades de financiación​

Esta sección muestra cómo su empresa recauda capital y lo devuelve:

• Ingresos de préstamos o emisión de bonos
• Reembolso del principal de la deuda
• Dinero invertido por propietarios o accionistas
• Recompra de acciones
• Pagos de dividendos

Esta sección revela cómo está financiando su negocio y si depende en gran medida de la financiación externa o si genera suficiente efectivo internamente.

Cómo crear un estado de flujo de efectivo​

Existen dos métodos para preparar un estado de flujo de efectivo: el método directo y el método indirecto. La mayoría de las pequeñas empresas encuentran que el método indirecto es más fácil de implementar.

El método indirecto (recomendado para pequeñas empresas)​

Paso 1: Comience con la utilidad neta Comience con la utilidad neta de su estado de resultados para el período.

Paso 2: Ajuste por partidas no monetarias Agregue los gastos que no involucraron pagos en efectivo:

• Depreciación y amortización
• Pérdidas en ventas de activos (o reste ganancias)

Paso 3: Ajuste por cambios en el capital de trabajo

• Agregue disminuciones (o reste aumentos) en cuentas por cobrar
• Reste los aumentos (o agregue disminuciones) en el inventario
• Agregue aumentos (o reste disminuciones) en cuentas por pagar

Por ejemplo, si las cuentas por cobrar aumentaron en $ 2,000, reste esto de la utilidad neta porque registró los ingresos pero aún no ha cobrado el efectivo.

Paso 4: Agregue actividades de inversión Enumere todos los flujos de efectivo de la compra o venta de activos e inversiones a largo plazo.

Paso 5: Agregue actividades de financiación Registre todos los flujos de efectivo de transacciones de deuda, capital y dividendos.

Paso 6: Calcule el cambio neto en efectivo Sume el efectivo neto de las tres secciones. Esto debe ser igual al cambio en su saldo de efectivo entre el comienzo y el final del período.

El método directo​

El método directo es conceptualmente más sencillo, pero requiere un mantenimiento de registros más detallado. Simplemente enumere todos los cobros y pagos en efectivo:

Cobros en efectivo:

• Cobros de clientes
• Intereses recibidos
• Otros cobros operativos en efectivo

Pagos en efectivo:

• Pagos a proveedores
• Pagos a empleados
• Intereses pagados
• Impuestos sobre la renta pagados
• Otros pagos operativos en efectivo

Reste los pagos totales de los cobros totales para obtener el efectivo neto de las actividades operativas, luego agregue las secciones de inversión y financiación como se describe anteriormente.

Ejemplo del mundo real: una pequeña panadería​

Digamos que usted es dueño de una panadería de barrio. Así es como podría verse un simple estado de flujo de efectivo mensual:

Actividades operativas:

• Utilidad neta: $ 4,000
• Agregar: Depreciación: $ 500
• Aumento en cuentas por cobrar: -$ 1,000 (los clientes compraron a crédito)
• Disminución en el inventario: $ 800 (suministros agotados)
• Aumento en cuentas por pagar: $ 600 (retrasó algunos pagos a proveedores)
• Efectivo neto de operaciones: $ 4,900

Actividades de inversión:

• Compra de horno nuevo: -$ 3,000
• Efectivo neto de inversión: -$ 3,000

Actividades de financiación:

• Pago del principal del préstamo de la panadería: -$ 500
• Efectivo neto de financiación: -$ 500

Aumento neto de efectivo: $ 1,400

Si comenzara el mes con $5,000 en el banco, terminaría con$ 6,400.

Mejores prácticas para usar su estado de flujo de efectivo​

1. Revíselo regularmente​

No se limite a crear un estado de flujo de efectivo una vez al año para su contador. Revíselo mensualmente como mínimo, y semanalmente si su negocio tiene márgenes ajustados o un crecimiento rápido. Cuanto más frecuentemente lo revise, más rápido podrá detectar y abordar los problemas.

2. Cree proyecciones de flujo de efectivo​

Utilice datos históricos para pronosticar los flujos de efectivo futuros. Esto le ayuda a anticipar las variaciones estacionales, planificar los principales gastos y evitar las crisis de efectivo. La mayoría de las empresas crean pronósticos continuos de 12 meses que actualizan mensualmente.

3. Vigile las métricas clave​

Preste especial atención a:

• Flujo de efectivo operativo: Debe ser constantemente positivo
• Flujo de efectivo libre: Flujo de efectivo operativo menos gastos de capital
• Ciclo de conversión de efectivo: Cuánto tiempo se tarda en convertir las inversiones de inventario de nuevo en efectivo

4. Compare períodos​

Observe las tendencias mes tras mes y año tras año. ¿Está creciendo su flujo de efectivo operativo? ¿Se está volviendo más o menos dependiente de la financiación? Estas tendencias revelan la trayectoria de su negocio.

5. Concilie con otros estados financieros​

Su estado de flujo de efectivo debe contar una historia consistente con su balance general y su estado de resultados. El cambio en efectivo en su estado de flujo de efectivo debe coincidir con el cambio en la cuenta de efectivo en su balance general.

Errores comunes que debe evitar​

Confundir ganancia con flujo de efectivo: El hecho de que sea rentable no significa que tenga efectivo. Una venta de $ 10,000 en términos de pago de 60 días ayuda a su estado de resultados hoy, pero no ayuda a su flujo de efectivo durante dos meses.

Ignorar la sección operativa: Algunos dueños de negocios se enfocan solo en la línea de fondo (cambio total en efectivo) sin analizar las fuentes. Desea un flujo de efectivo positivo de las operaciones, no solo por asumir más deuda.

Olvidar las transacciones no monetarias: La depreciación no utiliza efectivo, pero reduce su ingreso neto. Asegúrese de volver a agregarlo cuando use el método indirecto.

No planificar las variaciones estacionales: Muchas empresas tienen patrones de flujo de efectivo estacionales. Planifique los meses de escasez durante los abundantes.

Confundir principal e intereses: Los pagos de intereses son actividades operativas; los pagos del principal de los préstamos son actividades de financiación. Mantenlos separados.

Descargue su plantilla gratuita de estado de flujo de efectivo​

Para ayudarle a comenzar a rastrear el flujo de efectivo de su negocio, hemos creado una plantilla de Excel gratuita y fácil de usar que incluye:

• Secciones preformateadas para actividades operativas, de inversión y de financiación
• Cálculos automáticos
• Vistas mensuales y anuales
• Elementos de línea personalizables para su negocio específico
• Formato profesional para presentaciones a prestamistas o inversores

La plantilla utiliza el método indirecto, que funciona bien para la mayoría de las pequeñas empresas. Simplemente ingrese sus datos financieros y la plantilla calculará sus flujos de efectivo automáticamente.

Tomar acción: sus próximos pasos​

Comprender y monitorear el flujo de efectivo no se trata solo de sobrevivir, se trata de tomar decisiones informadas que impulsen el crecimiento. Aquí le mostramos cómo poner este conocimiento en práctica:

1. Comience a realizar un seguimiento ahora: No espere hasta el próximo mes o el próximo trimestre. Descargue la plantilla y cree su primer estado de flujo de efectivo esta semana.

2. Establezca un programa de revisión: Bloquee tiempo en su calendario para revisar el flujo de efectivo al menos mensualmente.

3. Cree un colchón de efectivo: Apunte a mantener de 3 a 6 meses de gastos operativos en reservas de efectivo.

4. Refuerce los cobros: Si las cuentas por cobrar están consumiendo efectivo, implemente términos de pago más estrictos o procedimientos de seguimiento.

5. Gestione el inventario con prudencia: El exceso de inventario inmoviliza el efectivo. Utilice pedidos justo a tiempo siempre que sea posible.

6. Negocie los términos de pago: ¿Puede extender las cuentas por pagar sin dañar las relaciones con los proveedores? ¿Puede incentivar a los clientes a pagar más rápido?

En conclusión​

La gestión del flujo de efectivo no es glamorosa, pero es esencial. Su estado de flujo de efectivo es una de las herramientas más poderosas que tiene para comprender la salud financiera de su negocio y tomar decisiones inteligentes. Al rastrear de dónde viene su dinero y a dónde va, puede evitar las crisis de efectivo, planificar el crecimiento y construir un negocio más resistente.

Recuerde: los ingresos son vanidad, las ganancias son cordura, pero el efectivo es el rey. Comience a rastrear el suyo hoy.

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¿Tiene preguntas sobre cómo crear o interpretar su estado de flujo de efectivo? Deje un comentario a continuación y le ayudaremos a encontrar respuestas.