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Mantenerse en cumplimiento es más sencillo cuando los plazos fiscales del año están en un solo lugar. A continuación, se muestra una guía mes a mes de cada fecha límite federal importante de 2025 que afecta a propietarios únicos, LLC, S-corp, C-corp y sus nóminas. Márquelo como favorito, copie las viñetas en su planificador o suscríbase a la fuente .ICS gratuita del IRS para que los recordatorios aparezcan automáticamente en su calendario digital.

Por Qué Importa un Calendario Dedicado​

Integrar los plazos fiscales en su flujo de trabajo regular no se trata solo de evitar el pánico de última hora; es una decisión empresarial estratégica.

• Evite Multas e Intereses: El IRS no se anda con rodeos. Las multas por pago atrasado y presentación tardía pueden acumularse rápidamente, a veces llegando hasta el $25\,\%$ del total de impuestos que debe.
• Sincronice su Flujo de Caja: Cuando conoce las cuatro fechas trimestrales de retiro de impuestos estimados por adelantado, puede proteger su capital operativo y asegurarse de que los fondos estén disponibles sin interrumpir el negocio como de costumbre.
• Delegue con Confianza: Ya sea que tenga un contador interno o un CPA externo, un calendario compartido y preciso garantiza la responsabilidad. Cuando todos conocen las fechas exactas, nada se pasa por alto.
• Esté Preparado para Auditorías: La presentación oportuna de declaraciones informativas como los Formularios W-2 y 1099 es una de las primeras cosas que verifican los examinadores. Un historial de presentación limpio es su primera línea de defensa.

De un Vistazo: Plazos Federales Clave de 2025​

Las fechas a continuación se ajustan para fines de semana y días festivos federales, reflejando el siguiente día hábil como la fecha límite oficial. Todas las horas se basan en la fecha del matasellos o de la transmisión electrónica a menos que las reglas de depósito específicas requieran una transferencia electrónica de fondos (EFT) el mismo día.

Enero​

• 15 de enero – El pago final de impuestos estimados de 2024 (Formulario 1040-ES) vence para los trabajadores por cuenta propia y otras personas que no retuvieron suficientes impuestos durante 2024. Nota: Los agricultores y pescadores pueden omitir este pago si presentan y pagan la totalidad de su factura de impuestos antes del 3 de marzo de 2025.
• 31 de enero – Vencen las declaraciones informativas clave de fin de año:
  • Entregue los Formularios W-2 a todos los empleados y presente copias a la Administración del Seguro Social (SSA).
  • Entregue y presente el Formulario 1099-NEC para informar la compensación pagada a no empleados en 2024.
  • Entregue la mayoría de los demás formularios 1099 (como 1099-MISC, 1099-INT) a los destinatarios. La fecha límite para presentarlos ante el IRS es posterior.

Febrero​

• 18 de febrero – Último día para que las empresas entreguen los Formularios 1099-B (Ingresos de Transacciones de Intercambio de Corredores e Intercambio) y 1099-S (Ingresos de Transacciones de Bienes Raíces) a los beneficiarios.
• 28 de febrero – Fecha límite para enviar por correo copias en papel de los Formularios 1097, 1098, 1099 (excluyendo 1099-NEC) y W-2G al IRS. (Los que presentan electrónicamente tienen hasta el 31 de marzo).

Marzo​

• 17 de marzo – Vencen las declaraciones de impuestos de sociedades y S-corporaciones para 2024. (El 15 de marzo es sábado).
  • Presente el Formulario 1065 (Sociedades) o el Formulario 1120-S (S-Corp).
  • Alternativamente, presente el Formulario 7004 para solicitar una prórroga automática de seis meses para presentar.
  • Proporcione los Anexos K-1 (y K-3, si corresponde) a todos los socios y accionistas.

Abril​

• 15 de abril – El "Día de los Impuestos" presenta un triple encabezado de plazos cruciales:
  • Individuos: Presente su Formulario 1040 de 2024. Puede presentar el Formulario 4868 para una prórroga automática de seis meses, pero aún debe pagar cualquier impuesto que estime que debe hoy.
  • C-Corporaciones: Presente su Formulario 1120 de 2024 o presente el Formulario 7004 para una prórroga. El saldo del impuesto adeudado vence con la presentación de la prórroga.
  • 1er Trimestre de Impuestos Estimados de 2025: Su primer pago a plazos para el año fiscal 2025 (Formulario 1040-ES) vence si espera deber al menos $1,000 en impuestos para el año.

Junio​

• 16 de junio – Vence el segundo trimestre del pago a plazos de impuestos estimados de 2025. (El 15 de junio cae en domingo).

Septiembre​

• 15 de septiembre – Un día con doble fecha límite:
  • Vence el 3er trimestre del pago a plazos de impuestos estimados de 2025.
  • Finaliza el período de prórroga de seis meses para las sociedades (Formulario 1065) y las S-corp (Formulario 1120-S) que presentaron el Formulario 7004.

Octubre​

• 15 de octubre – Fecha límite final para las declaraciones prorrogadas de individuos (Formulario 1040) y C-corporaciones de año calendario (Formulario 1120).

Diciembre​

• 15 de diciembre – Las C-corporaciones deben pagar su 4to y último pago a plazos de impuestos estimados de 2025.

Mirando hacia el futuro: 15 de enero de 2026​

No deje que el nuevo año lo tome por sorpresa. Su pago de impuestos estimados del cuarto trimestre de 2025 para individuos y LLC de un solo miembro (gravadas como propietarios únicos) vence. Márquelo en su calendario de 2026 ahora.

Recordatorios del Ciclo de Nómina​

Para las empresas con empleados, estos plazos son igual de importantes:

• Formulario 941 (Declaración Trimestral Federal de Impuestos del Empleador): Vence el 30 de abril, 31 de julio, 31 de octubre y 31 de enero (2026) para la retención del impuesto sobre la renta, el Seguro Social y los impuestos de Medicare del trimestre anterior.
• Depósitos de Impuestos sobre la Nómina: Deben depositarse electrónicamente a través del Sistema Electrónico de Pago de Impuestos Federales (EFTPS). Su cronograma de depósitos (ya sea quincenal o mensual) lo determina el IRS. Consulte la Publicación 15 del IRS para obtener más detalles.
• Formulario 940 (Impuesto FUTA): La Declaración Anual Federal de Impuestos por Desempleo (FUTA) del Empleador vence el 31 de enero de 2026. Si realizó todos los depósitos de impuestos FUTA a tiempo, tiene hasta el 10 de febrero de 2026 para presentarla.

Advertencias Estatales y Locales​

Recuerde, este calendario es solo para plazos federales.

• Impuesto Estatal sobre la Renta: Los plazos en los estados que tienen un impuesto sobre la renta a menudo reflejan el cronograma federal, pero siempre verifique con el Departamento de Ingresos de su estado.
• Impuesto sobre Ventas y Franquicias: Estos calendarios varían ampliamente según el estado y la localidad. Importe estas fechas específicas a su calendario maestro para crear una única fuente de verdad para todas las obligaciones fiscales.

Cinco Maneras de Mantenerse Adelantado​

1. Suscríbase y Configure Alertas: Utilice la fuente .ICS del IRS o importe manualmente las fechas anteriores a su Google Calendar o Outlook. Configure alertas de recordatorio de 14 días y 2 días para cada fecha límite.
2. Automatice los Pagos: Programe sus pagos trimestrales de impuestos estimados dentro de su cuenta EFTPS para que se retiren automáticamente de su cuenta bancaria en cada fecha límite.
3. Etiquete sus Gastos: Utilice su software de contabilidad (como Beancount, QuickBooks, etc.) para etiquetar los gastos por trimestre. Esto ayuda a que sus informes de flujo de caja reflejen los próximos impactos fiscales, para que no haya sorpresas.
4. Programe una Revisión de Mediados de Año: Reserve una reunión con su CPA en junio o julio para revisar sus ganancias del año hasta la fecha y ajustar sus pagos estimados para evitar una factura grande e inesperada el próximo enero.
5. Documente Todo: Después de presentar o pagar, guarde las confirmaciones de presentación electrónica y los recibos de correo certificado en una carpeta dedicada. En cualquier disputa, la carga de la prueba recae sobre usted, el contribuyente.

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Descargo de responsabilidad: Este calendario cubre los plazos federales de EE. UU. para pequeñas empresas de año calendario. Siempre confirme los detalles que se aplican a su tipo de entidad, año fiscal, frecuencia de nómina y obligaciones estatales/locales con un profesional de impuestos calificado.