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Jeder erfolgreiche Unternehmer muss die Finanzlage seines Unternehmens verstehen. Egal, ob Sie ein Startup führen, ein wachsendes kleines Unternehmen verwalten oder eine Expansion planen, ein klarer Überblick darüber, was Sie besitzen, was Sie schulden und Ihr gesamtes Nettovermögen ist entscheidend für fundierte Geschäftsentscheidungen.

Eine Bilanzvorlage bietet eine strukturierte Möglichkeit, diese wichtigen Finanzinformationen zu organisieren. In diesem umfassenden Leitfaden führen wir Sie durch alles, was Sie über Bilanzen wissen müssen und wie Sie sie effektiv nutzen können, um die finanzielle Basis Ihres Unternehmens zu stärken.

Was ist eine Bilanz?​

Eine Bilanz ist ein Finanzbericht, der eine Momentaufnahme der Finanzlage Ihres Unternehmens zu einem bestimmten Zeitpunkt liefert. Stellen Sie sie sich als ein finanzielles Foto vor, das drei Schlüsselelemente zeigt: Ihre Vermögenswerte (was Sie besitzen), Ihre Schulden (was Sie schulden) und Ihr Eigenkapital (Ihr Anteil am Unternehmen).

Im Gegensatz zu einer Gewinn- und Verlustrechnung, die die Leistung über einen bestimmten Zeitraum zeigt, erfasst eine Bilanz Ihre finanzielle Situation zu einem einzigen Zeitpunkt. Dies macht sie zu einem unschätzbaren Werkzeug, um Ihre aktuelle finanzielle Gesundheit zu verstehen und fundierte Entscheidungen über die Zukunft Ihres Unternehmens zu treffen.

Die Bilanz folgt einer grundlegenden Buchungsgleichung, die immer gelten muss:

Vermögen = Schulden + Eigenkapital

Diese Gleichung ist die Grundlage der doppelten Buchführung und stellt sicher, dass Ihre Finanzunterlagen korrekt und ausgeglichen bleiben.

Die drei Kernkomponenten verstehen​

1. Vermögen: Was Ihr Unternehmen besitzt​

Vermögenswerte stellen alles von Wert dar, das Ihr Unternehmen besitzt oder kontrolliert. Sie sind die Ressourcen, die Sie verwenden, um Einnahmen zu generieren und Ihr Unternehmen zu betreiben. Vermögenswerte werden in der Regel in zwei Hauptkategorien unterteilt:

Umlaufvermögen sind Ressourcen, die innerhalb eines Jahres in Bargeld umgewandelt werden können. Dazu gehören:

• Bargeld und bargeldähnliche Bestände: Geld auf Ihren Bankkonten und kurzfristige Anlagen, auf die schnell zugegriffen werden kann
• Forderungen aus Lieferungen und Leistungen: Geld, das Ihnen von Kunden für bereits gelieferte Waren oder Dienstleistungen geschuldet wird
• Vorräte: Produkte oder Materialien, die Sie für den Verkauf oder die Verwendung in der Produktion vorrätig haben
• Vorausbezahlte Aufwendungen: Zahlungen, die Sie im Voraus für zukünftige Leistungen geleistet haben, wie z. B. Versicherungsprämien oder Miete

Anlagevermögen (auch als nicht-kurzfristige Vermögenswerte bezeichnet) sind langfristige Ressourcen, die über mehrere Jahre einen Wert bieten:

• Grundstücke und Gebäude: Grundstücke und Gebäude, die Ihrem Unternehmen gehören
• Betriebs- und Geschäftsausstattung: Maschinen, Computer, Werkzeuge und andere Geräte, die im Betrieb verwendet werden
• Fahrzeuge: Autos, Lastwagen oder andere Transportmittel
• Büroausstattung und Einbauten: Büromöbel, Regale und feste Installationen
• Immaterielle Vermögenswerte: Patente, Marken, Urheberrechte und Geschäftswert

Denken Sie bei der Erfassung von Anlagevermögen daran, die Abschreibung zu berücksichtigen – die allmähliche Wertminderung im Laufe der Zeit, da diese Vermögenswerte in Ihrem Unternehmen verwendet werden.

2. Schulden: Was Ihr Unternehmen schuldet​

Schulden sind die finanziellen Verpflichtungen Ihres Unternehmens – Schulden und Zahlungen, die Sie anderen schulden. Wie Vermögenswerte werden Schulden danach kategorisiert, wann sie bezahlt werden müssen:

Kurzfristige Schulden sind Verpflichtungen, die innerhalb eines Jahres fällig sind:

• Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen: Geld, das Sie Lieferanten und Verkäufern für erhaltene Waren oder Dienstleistungen schulden
• Kurzfristige Kredite: Unternehmenskredite oder Kreditlinien, die innerhalb von 12 Monaten fällig sind
• Kreditkartensalden: Ausstehende Schulden auf der Geschäftskreditkarte
• Abgegrenzte Aufwendungen: Aufwendungen, die angefallen sind, aber noch nicht bezahlt wurden, wie z. B. Löhne oder Nebenkosten
• Steuerverbindlichkeiten: Umsatzsteuer, Lohnsteuer und geschätzte Einkommensteuervorauszahlungen, die fällig sind

Langfristige Schulden erstrecken sich über einen Zeitraum von mehr als einem Jahr:

• Hypotheken: Kredite, die durch Grundstücke oder Immobilien besichert sind
• Anlagenkredite: Finanzierung für größere Anlagenkäufe
• Langfristige Unternehmenskredite: Mehrjährige Finanzierungsvereinbarungen
• Latente Steuerschulden: Steuerverbindlichkeiten, die in zukünftigen Perioden gezahlt werden

Die effektive Verwaltung Ihrer Schulden ist entscheidend für die Aufrechterhaltung eines gesunden Cashflows und den Aufbau starker Beziehungen zu Gläubigern und Lieferanten.

3. Eigenkapital: Ihr Eigentumsanteil​

Das Eigenkapital stellt das Interesse des Eigentümers am Unternehmen dar – im Wesentlichen das, was übrig bliebe, wenn Sie alle Ihre Vermögenswerte verkaufen und alle Ihre Schulden bezahlen würden. Es ist das Nettovermögen Ihres Unternehmens und umfasst:

• Eigenkapital oder Kapital des Eigentümers: Die anfängliche Investition, die Sie getätigt haben, um das Unternehmen zu gründen
• Gewinnrücklagen: Gewinne, die wieder in das Unternehmen investiert wurden, anstatt an die Eigentümer ausgeschüttet zu werden
• Zusätzliches eingezahltes Kapital: Zusätzliche Investitionen von Eigentümern oder Aktionären
• Eigene Aktien: Für Unternehmen Aktien, die von Aktionären zurückgekauft wurden

Ihr Eigenkapital wächst, wenn Ihr Unternehmen profitabel ist, und schrumpft, wenn Sie Verluste erleiden oder Ausschüttungen vornehmen. Die Überwachung des Eigenkapitals im Laufe der Zeit hilft Ihnen zu verstehen, ob Ihr Unternehmen Wert aufbaut oder verliert.

Warum Bilanzen für den Erfolg kleiner Unternehmen wichtig sind​

Wachstum und Fortschritt verfolgen​

Regelmäßige Bilanzen ermöglichen es Ihnen, zu sehen, wie sich Ihr Unternehmen im Laufe der Zeit entwickelt. Durch den Vergleich von Bilanzen aus verschiedenen Perioden – monatlich, vierteljährlich oder jährlich – können Sie Trends erkennen, Chancen entdecken und potenzielle Probleme frühzeitig erkennen.

Wachsen Ihre Vermögenswerte schneller als Ihre Schulden? Das ist ein Zeichen für eine gesunde Expansion. Verschlechtert sich Ihre Liquidität, während die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen steigen? Möglicherweise müssen Sie Ihre Inkassoprozesse verbessern.

Finanzierung und Investitionen sichern​

Wenn Sie sich an Banken wenden, um Kredite zu erhalten, oder Investoren ansprechen, möchten diese Ihre Bilanz sehen. Dieser Finanzbericht zeigt die Stabilität, Kreditwürdigkeit und das Wachstumspotenzial Ihres Unternehmens. Eine starke Bilanz mit gesundem Eigenkapital und überschaubaren Schuldenständen gibt Kreditgebern und Investoren mehr Vertrauen in Ihre Fähigkeit, erfolgreich zu sein.

Fundierte Geschäftsentscheidungen treffen​

Sollten Sie neue Geräte kaufen oder leasen? Können Sie es sich leisten, zusätzliches Personal einzustellen? Ist jetzt der richtige Zeitpunkt, um an einen neuen Standort zu expandieren? Ihre Bilanz liefert den finanziellen Kontext, der benötigt wird, um diese Fragen sicher zu beantworten.

Indem Sie Ihre aktuelle Vermögenslage und Ihre Schuldenverpflichtungen verstehen, können Sie strategische Entscheidungen treffen, die das Wachstum unterstützen, ohne Ihre Ressourcen zu überlasten.

Finanzielle Gesundheit erhalten​

Die regelmäßige Überprüfung der Bilanz hilft Ihnen, ein angemessenes Niveau an Betriebskapital aufrechtzuerhalten, Schulden effektiv zu verwalten und sicherzustellen, dass Sie über ausreichende Ressourcen verfügen, um Ihren Verpflichtungen nachzukommen. Sie ist ein Frühwarnsystem für finanzielle Probleme und ein Leitfaden für die Aufrechterhaltung gesunder Finanzkennzahlen.

Steuererklärung vereinfachen​

Eine genaue, aktuelle Bilanz macht die Steuererklärungssaison deutlich weniger stressig. Die Informationen, die Sie für verschiedene Steuerformulare und -pläne benötigen, sind leicht verfügbar, organisiert und überprüfbar. Dies spart Zeit, reduziert Fehler und kann Ihnen helfen, legitime Steuerabzüge zu identifizieren, die Sie sonst möglicherweise übersehen würden.

So erstellen und pflegen Sie Ihre Bilanz​

Schritt 1: Listen Sie alle Ihre Vermögenswerte auf​

Beginnen Sie damit, alles zu katalogisieren, was Ihr Unternehmen besitzt. Überprüfen Sie Ihre Kontoauszüge, Lagerbestandsaufzeichnungen und Anlagenregister. Fügen Sie Folgendes hinzu:

• Alle Bankkontensalden
• Ausstehende Rechnungen (Forderungen aus Lieferungen und Leistungen)
• Aktueller Lagerbestandswert
• Vorausbezahlte Aufwendungen
• Wert von Geräten, Fahrzeugen und Grundstücken
• Andere Investitionen oder Vermögenswerte

Denken Sie daran, den aktuellen Wert für Vermögenswerte zu verwenden und die Abschreibung auf Anlagevermögen zu berücksichtigen.

Schritt 2: Dokumentieren Sie Ihre Schulden​

Listen Sie als Nächstes alle Beträge auf, die Ihr Unternehmen schuldet. Überprüfen Sie:

• Ausstehende Lieferantenrechnungen (Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen)
• Kreditkartensalden
• Kreditsalden
• Unbezahlte Löhne oder Steuern
• Alle anderen Schulden oder Verpflichtungen

Seien Sie gründlich – fehlende Schulden geben Ihnen ein zu optimistisches Bild Ihrer Finanzlage.

Schritt 3: Berechnen Sie Ihr Eigenkapital​

Bestimmen Sie Ihr Eigenkapital, indem Sie Folgendes addieren:

• Ihre anfängliche Investition in das Unternehmen
• Zusätzliche Kapitaleinlagen
• Gewinnrücklagen (kumulierte Gewinne, die im Unternehmen verbleiben)

Oder verwenden Sie die Buchungsgleichung: Eigenkapital = Vermögen - Schulden

Schritt 4: Überprüfen Sie den Saldo​

Bestätigen Sie, dass Ihre Bilanz mit der grundlegenden Gleichung übereinstimmt:

Vermögen = Schulden + Eigenkapital

Wenn diese nicht übereinstimmen, überprüfen Sie Ihre Einträge, um Fehler oder Auslassungen zu finden.

Schritt 5: Regelmäßig aktualisieren​

Legen Sie einen Zeitplan für die Aktualisierung Ihrer Bilanz fest – monatlich für die meisten kleinen Unternehmen, mindestens vierteljährlich. Regelmäßige Aktualisierungen helfen Ihnen, Trends zu erkennen, die Genauigkeit zu gewährleisten und sicherzustellen, dass Sie Entscheidungen auf der Grundlage aktueller Informationen und nicht auf der Grundlage veralteter Daten treffen.

Best Practices für das Bilanzmanagement​

Tun Sie:

• Führen Sie das ganze Jahr über detaillierte, organisierte Aufzeichnungen über alle Transaktionen
• Trennen Sie persönliche und geschäftliche Finanzen vollständig
• Aktualisieren Sie Ihre Bilanz regelmäßig
• Kategorisieren Sie Elemente genau und konsistent
• Überprüfen Sie die Änderungen von Periode zu Periode, um Trends zu verstehen
• Ziehen Sie in Betracht, mit einem professionellen Buchhalter oder Steuerberater zusammenzuarbeiten, wenn Ihr Unternehmen wächst
• Verwenden Sie Buchhaltungssoftware, um Berechnungen zu automatisieren und Fehler zu reduzieren

Unterlassen Sie:

• Mischen Sie persönliche Ausgaben mit geschäftlichen Finanzen
• Vergessen Sie nicht, kleine Vermögenswerte oder Schulden zu erfassen – sie summieren sich
• Lassen Sie Ihre Bilanz monatelang ohne Aktualisierung laufen
• Raten Sie nicht nach Werten – verwenden Sie tatsächliche Zahlen aus Ihren Aufzeichnungen
• Verwechseln Sie Ihre Bilanz nicht mit Ihrer Gewinn- und Verlustrechnung (sie dienen unterschiedlichen Zwecken)
• Ignorieren Sie Warnzeichen wie sinkende Liquidität oder steigende Schulden
• Übersehen Sie die Abschreibung auf Anlagevermögen nicht

Häufige Fehler bei der Bilanzierung, die vermieden werden sollten​

Falsche Klassifizierung von Vermögenswerten und Schulden

Wenn Sie ein langfristiges Darlehen in kurzfristige Schulden einordnen oder Lagerbestände als Anlagevermögen auflisten, werden Ihre Finanzkennzahlen verfälscht und ein ungenaues Bild Ihrer Liquidität vermittelt.

Abschreibung vergessen

Anlagevermögen verliert im Laufe der Zeit an Wert. Wenn Sie die Abschreibung nicht erfassen, überbewertet Ihre Bilanz Ihre Vermögenswerte und Ihr Eigenkapital.

Persönliche Vermögenswerte einbeziehen

Ihr privates Auto, Ihr Haus oder Ihre Sparkonten sollten nicht in Ihrer Unternehmensbilanz erscheinen, es sei denn, sie werden rechtmäßig für geschäftliche Zwecke verwendet und ordnungsgemäß dokumentiert.

Nicht regelmäßig abstimmen

Ihre Bilanz sollte mit Ihren tatsächlichen Bankguthaben, Kreditauszügen und anderen Finanzunterlagen übereinstimmen. Regelmäßige Abstimmungen decken Fehler auf, bevor sie zu größeren Problemen werden.

Verwenden Ihrer Bilanz für die Finanzanalyse​

Sobald Sie eine genaue Bilanz haben, können Sie wichtige Finanzkennzahlen berechnen, die die Gesundheit Ihres Unternehmens aufzeigen:

Current Ratio = Umlaufvermögen ÷ Kurzfristige Verbindlichkeiten

Dies zeigt Ihre Fähigkeit, kurzfristige Verpflichtungen zu erfüllen. Eine Kennzahl über 1,0 bedeutet, dass Sie mehr Umlaufvermögen als kurzfristige Verbindlichkeiten haben.

Debt-to-Equity Ratio (Verschuldungsgrad) = Gesamtverbindlichkeiten ÷ Eigenkapital

Dies gibt an, wie viel Ihres Unternehmens durch Schulden im Vergleich zu Investitionen der Eigentümer finanziert wird. Niedrigere Kennzahlen deuten im Allgemeinen auf ein geringeres finanzielles Risiko hin.

Working Capital (Betriebskapital) = Umlaufvermögen - Kurzfristige Verbindlichkeiten

Dies zeigt das Bargeld und die liquiden Mittel, die für den täglichen Betrieb zur Verfügung stehen. Ein positives Betriebskapital ist für einen reibungslosen Geschäftsbetrieb unerlässlich.

Die Kontrolle über Ihre finanzielle Zukunft übernehmen​

Eine gut gepflegte Bilanz ist mehr als nur eine Compliance-Anforderung oder ein Dokument für Ihren Buchhalter. Sie ist ein leistungsstarkes Werkzeug, das Ihnen Klarheit über die Finanzlage Ihres Unternehmens verschafft und Ihnen hilft, sichere Entscheidungen über Wachstum, Investitionen und Strategie zu treffen.

Indem Sie die drei Kernkomponenten – Vermögen, Schulden und Eigenkapital – verstehen und genaue Aufzeichnungen führen, erhalten Sie die Erkenntnisse, die Sie benötigen, um Ihr Unternehmen auf langfristigen Erfolg auszurichten. Egal, ob Sie eine Finanzierung suchen, eine Expansion planen oder einfach nur Ihr Unternehmen besser verstehen möchten, Ihre Bilanz ist ein unverzichtbarer Leitfaden.

Beginnen Sie noch heute mit der Erstellung Ihrer ersten Bilanz. Sammeln Sie Ihre Finanzunterlagen, ordnen Sie sie in die entsprechenden Kategorien ein und sehen Sie, wo Ihr Unternehmen steht. Verpflichten Sie sich dann zu regelmäßigen Aktualisierungen, damit Sie immer aktuelle, genaue Informationen zur Hand haben.

Ihr finanzieller Erfolg beginnt mit dem Verständnis Ihrer aktuellen Position. Mit einer soliden Bilanzierungspraxis sind Sie gerüstet, um Herausforderungen zu meistern, Chancen zu nutzen und das florierende Unternehmen aufzubauen, das Sie sich vorstellen.

Zu verstehen, woher Ihr Geld kommt und wohin es fließt, ist grundlegend für den Erfolg Ihres Unternehmens. Während sich viele Unternehmer auf ihre Gewinn- und Verlustrechnungen konzentrieren, offenbart die Kapitalflussrechnung oft die wahre Geschichte der finanziellen Gesundheit Ihres Unternehmens. Schließlich können Sie auf dem Papier profitabel sein, aber trotzdem nicht genug Geld haben, um Ihre Rechnungen zu bezahlen.

Was ist eine Kapitalflussrechnung?​

Eine Kapitalflussrechnung (auch Cashflow-Rechnung genannt) ist ein Finanzdokument, das alle Geldbewegungen in Ihr Unternehmen und aus Ihrem Unternehmen während eines bestimmten Zeitraums verfolgt – sei es ein Monat, ein Quartal oder ein Jahr. Im Gegensatz zu einer Gewinn- und Verlustrechnung, die Einnahmen ausweist, wenn sie erzielt wurden (auch wenn die Zahlung noch nicht eingegangen ist), konzentriert sich eine Kapitalflussrechnung ausschließlich auf tatsächliche Geldbewegungen.

Betrachten Sie sie als den finanziellen Puls Ihres Unternehmens. Sie zeigt, ob Sie genügend Bargeld haben, um Gehälter zu zahlen, Lieferanten zu bezahlen, in Wachstum zu investieren und den Betrieb aufrechtzuerhalten.

Warum Ihr Unternehmen eine Kapitalflussrechnung benötigt​

Cashflow-Probleme sind eine der Hauptursachen für das Scheitern kleiner Unternehmen. Selbst profitable Unternehmen können scheitern, wenn sie nicht genügend Bargeld zur Verfügung haben, um ihren unmittelbaren Verpflichtungen nachzukommen. Hier sind die Gründe, warum die Verfolgung des Cashflows wichtig ist:

Enthüllt die wahre Liquidität: Ihre Gewinn- und Verlustrechnung kann einen Gewinn ausweisen, aber wenn Kunden ihre Rechnungen noch nicht bezahlt haben, haben Sie möglicherweise kein tatsächliches Bargeld zur Verfügung.

Ermöglicht eine bessere Planung: Durch die Verfolgung von Cashflow-Mustern können Sie Engpässe antizipieren, bevor sie zu Krisen werden, und größere Ausgaben oder Investitionen planen.

Zieht Investoren und Kreditgeber an: Stakeholder möchten sehen, dass Ihr Unternehmen einen positiven Cashflow generiert und seine Ressourcen verantwortungsvoll verwaltet.

Identifiziert Problembereiche: Möglicherweise stellen Sie fest, dass zu viel Bargeld im Lagerbestand gebunden ist oder dass die Inkassofristen zu lang sind.

Unterstützt Wachstumsentscheidungen: Sollten Sie diesen neuen Mitarbeiter einstellen? Neue Geräte leasen? Ihre Kapitalflussrechnung hilft Ihnen, diese Fragen zu beantworten.

Die drei Bereiche einer Kapitalflussrechnung​

Jede Kapitalflussrechnung ist in drei Hauptkategorien unterteilt, die jeweils eine andere Geschichte über Ihr Unternehmen erzählen:

1. Operative Tätigkeit​

Dieser Bereich umfasst Ihr tägliches Geschäft – die Aktivitäten, die Ihre Haupteinnahmen generieren. Operative Tätigkeiten umfassen:

• Bareinnahmen von Kunden für Produkte oder Dienstleistungen
• Barzahlungen an Lieferanten und Verkäufer
• Gehaltsabrechnung und Mitarbeiterleistungen
• Miete, Nebenkosten und andere betriebliche Aufwendungen
• Zinszahlungen
• Einkommensteuerzahlungen

Der Netto-Cashflow aus der laufenden Geschäftstätigkeit ist wohl die wichtigste Zeile in Ihrer Kapitalflussrechnung. Sie zeigt, ob Ihre Kerngeschäftsaktivitäten einen positiven Cashflow generieren. Wenn diese Zahl konstant negativ ist, ist dies ein Warnsignal, dass Ihr Geschäftsmodell möglicherweise angepasst werden muss.

2. Investitionstätigkeit​

Dieser Bereich erfasst die Cashflows im Zusammenhang mit langfristigen Vermögenswerten und Investitionen:

• Kauf oder Verkauf von Sachanlagen und Ausrüstung
• Erwerb oder Veräußerung anderer Unternehmen
• Kauf oder Verkauf von Wertpapieren
• Kredite an andere Unternehmen (und erhaltene Rückzahlungen)

Für wachsende Unternehmen weist dieser Bereich oft einen negativen Cashflow aus, da sie in ihre Zukunft investieren. Das ist nicht unbedingt schlecht – es zeigt, dass Sie für die Zukunft planen. Sie benötigen jedoch einen positiven Cashflow aus operativer oder Finanzierungstätigkeit, um diese Investitionen zu unterstützen.

3. Finanzierungstätigkeit​

Dieser Bereich zeigt, wie Ihr Unternehmen Kapital beschafft und zurückzahlt:

• Erlöse aus Krediten oder der Ausgabe von Anleihen
• Rückzahlung des Schuldkapitals
• Von Eigentümern oder Aktionären investiertes Geld
• Aktienrückkäufe
• Dividendenzahlungen

Dieser Bereich zeigt, wie Sie Ihr Unternehmen finanzieren und ob Sie stark auf externe Finanzierung angewiesen sind oder intern genügend Bargeld generieren.

So erstellen Sie eine Kapitalflussrechnung​

Es gibt zwei Methoden zur Erstellung einer Kapitalflussrechnung: die direkte Methode und die indirekte Methode. Die meisten kleinen Unternehmen finden die indirekte Methode einfacher umzusetzen.

Die indirekte Methode (empfohlen für kleine Unternehmen)​

Schritt 1: Beginnen Sie mit dem Nettoergebnis Beginnen Sie mit dem Nettoergebnis aus Ihrer Gewinn- und Verlustrechnung für den Zeitraum.

Schritt 2: Anpassen an nicht zahlungswirksame Posten Addieren Sie Ausgaben, die keine Barzahlungen beinhalteten:

• Abschreibung
• Verluste aus Anlagenverkäufen (oder subtrahieren Sie Gewinne)

Schritt 3: Anpassen an Änderungen des Umlaufvermögens

• Addieren Sie Abnahmen (oder subtrahieren Sie Zunahmen) bei Forderungen aus Lieferungen und Leistungen
• Subtrahieren Sie Zunahmen (oder addieren Sie Abnahmen) beim Lagerbestand
• Addieren Sie Zunahmen (oder subtrahieren Sie Abnahmen) bei Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen

Wenn beispielsweise die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen um 2.000 $ gestiegen sind, subtrahieren Sie diesen Betrag vom Nettoergebnis, da Sie Einnahmen erfasst, aber das Geld noch nicht erhalten haben.

Schritt 4: Hinzufügen von Investitionstätigkeiten Listen Sie alle Cashflows aus dem Kauf oder Verkauf von langfristigen Vermögenswerten und Investitionen auf.

Schritt 5: Hinzufügen von Finanzierungstätigkeiten Erfassen Sie alle Cashflows aus Schulden-, Eigenkapital- und Dividendentransaktionen.

Schritt 6: Berechnung der Nettoveränderung des Bargelds Addieren Sie den Netto-Cashflow aus allen drei Bereichen. Dieser sollte der Veränderung Ihres Kassenbestands zwischen Anfang und Ende des Zeitraums entsprechen.

Die direkte Methode​

Die direkte Methode ist konzeptionell einfacher, erfordert aber eine detailliertere Buchführung. Sie listen einfach alle Bareinnahmen und -ausgaben auf:

Bareinnahmen:

• Inkasso von Kunden
• Zinsen erhalten
• Sonstige betriebliche Bareinnahmen

Barauszahlungen:

• Zahlungen an Lieferanten
• Zahlungen an Mitarbeiter
• Zinsen bezahlt
• Einkommensteuern bezahlt
• Sonstige betriebliche Barauszahlungen

Subtrahieren Sie die gesamten Zahlungen von den gesamten Einnahmen, um den Netto-Cashflow aus der laufenden Geschäftstätigkeit zu erhalten, und fügen Sie dann die Bereiche Investition und Finanzierung wie oben beschrieben hinzu.

Beispiel aus der Praxis: Eine kleine Bäckerei​

Nehmen wir an, Sie besitzen eine Bäckerei in der Nachbarschaft. So könnte eine einfache monatliche Kapitalflussrechnung aussehen:

Operative Tätigkeit:

• Nettoergebnis: 4.000 $
• Hinzufügen: Abschreibung: 500 $
• Zunahme der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen: -1.000 $ (Kunden haben auf Kredit gekauft)
• Abnahme des Lagerbestands: 800 $ (Vorräte verbraucht)
• Zunahme der Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen: 600 $ (einige Lieferantenzahlungen verzögert)
• Netto-Cashflow aus laufender Geschäftstätigkeit: 4.900 $

Investitionstätigkeit:

• Kauf eines neuen Ofens: -3.000 $
• Netto-Cashflow aus Investitionstätigkeit: -3.000 $

Finanzierungstätigkeit:

• Tilgungszahlung für Bäckereikredit: -500 $
• Netto-Cashflow aus Finanzierungstätigkeit: -500 $

Nettozunahme des Bargelds: 1.400 $

Wenn Sie den Monat mit 5.000 $auf dem Konto begonnen hätten, würden Sie ihn mit 6.400$ beenden.

Best Practices für die Verwendung Ihrer Kapitalflussrechnung​

1. Überprüfen Sie sie regelmäßig​

Erstellen Sie nicht nur einmal im Jahr eine Kapitalflussrechnung für Ihren Buchhalter. Überprüfen Sie sie mindestens monatlich und wöchentlich, wenn Ihr Unternehmen geringe Margen oder schnelles Wachstum aufweist. Je häufiger Sie sie überprüfen, desto schneller können Sie Probleme erkennen und beheben.

2. Erstellen Sie Cashflow-Prognosen​

Verwenden Sie historische Daten, um zukünftige Cashflows vorherzusagen. Dies hilft Ihnen, saisonale Schwankungen zu antizipieren, größere Ausgaben zu planen und Cashflow-Engpässe zu vermeiden. Die meisten Unternehmen erstellen rollierende 12-Monats-Prognosen, die sie monatlich aktualisieren.

3. Beobachten Sie wichtige Kennzahlen​

Achten Sie besonders auf:

• Operativer Cashflow: Sollte durchweg positiv sein
• Freier Cashflow: Operativer Cashflow abzüglich Investitionsausgaben
• Cash Conversion Cycle: Wie lange es dauert, Lagerinvestitionen wieder in Bargeld umzuwandeln

4. Vergleichen Sie Zeiträume​

Betrachten Sie die Trends von Monat zu Monat und von Jahr zu Jahr. Wächst Ihr operativer Cashflow? Werden Sie mehr oder weniger abhängig von der Finanzierung? Diese Trends zeigen die Entwicklung Ihres Unternehmens.

5. Abgleichen mit anderen Abschlüssen​

Ihre Kapitalflussrechnung sollte eine konsistente Geschichte mit Ihrer Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung erzählen. Die Veränderung des Bargelds in Ihrer Kapitalflussrechnung sollte mit der Veränderung des Bargeldbestands in Ihrer Bilanz übereinstimmen.

Häufige Fehler, die Sie vermeiden sollten​

Gewinn mit Cashflow verwechseln: Nur weil Sie profitabel sind, bedeutet das nicht, dass Sie Bargeld haben. Ein Verkauf von 10.000 $ mit einem Zahlungsziel von 60 Tagen hilft Ihrer Gewinn- und Verlustrechnung heute, aber nicht Ihrem Cashflow für zwei Monate.

Den operativen Bereich ignorieren: Einige Unternehmer konzentrieren sich nur auf das Endergebnis (Gesamtveränderung des Bargelds), ohne die Quellen zu analysieren. Sie wollen einen positiven Cashflow aus der laufenden Geschäftstätigkeit, nicht nur durch die Aufnahme von mehr Schulden.

Nicht zahlungswirksame Transaktionen vergessen: Die Abschreibung verbraucht kein Bargeld, reduziert aber Ihr Nettoergebnis. Stellen Sie sicher, dass Sie sie bei Verwendung der indirekten Methode wieder hinzufügen.

Nicht für saisonale Schwankungen planen: Viele Unternehmen haben saisonale Cashflow-Muster. Planen Sie für die mageren Monate während der üppigen Monate.

Haupt- und Zinsen verwechseln: Zinszahlungen sind operative Tätigkeiten; Tilgungszahlungen für Kredite sind Finanzierungstätigkeiten. Halten Sie diese getrennt.

Laden Sie Ihre kostenlose Kapitalflussrechnungsvorlage herunter​

Um Ihnen den Einstieg in die Verfolgung des Cashflows Ihres Unternehmens zu erleichtern, haben wir eine kostenlose, einfach zu bedienende Excel-Vorlage erstellt, die Folgendes umfasst:

• Vorformatierte Bereiche für operative, Investitions- und Finanzierungstätigkeiten
• Automatische Berechnungen
• Sowohl monatliche als auch jährliche Ansichten
• Anpassbare Einzelposten für Ihr spezifisches Unternehmen
• Professionelle Formatierung für Präsentationen vor Kreditgebern oder Investoren

Die Vorlage verwendet die indirekte Methode, die für die meisten kleinen Unternehmen gut funktioniert. Geben Sie einfach Ihre Finanzdaten ein, und die Vorlage berechnet Ihre Cashflows automatisch.

Maßnahmen ergreifen: Ihre nächsten Schritte​

Das Verständnis und die Überwachung des Cashflows dient nicht nur dem Überleben, sondern auch dem Treffen fundierter Entscheidungen, die das Wachstum vorantreiben. So setzen Sie dieses Wissen in die Praxis um:

1. Beginnen Sie jetzt mit der Verfolgung: Warten Sie nicht bis nächsten Monat oder nächstes Quartal. Laden Sie die Vorlage herunter und erstellen Sie diese Woche Ihre erste Kapitalflussrechnung.

2. Legen Sie einen Überprüfungszeitplan fest: Blocken Sie Zeit in Ihrem Kalender, um den Cashflow mindestens monatlich zu überprüfen.

3. Bauen Sie einen Cash-Puffer auf: Versuchen Sie, 3-6 Monate der Betriebsausgaben in Barreserven zu halten.

4. Inkasso verschärfen: Wenn Forderungen aus Lieferungen und Leistungen Bargeld verbrauchen, implementieren Sie strengere Zahlungsbedingungen oder Nachverfolgungsverfahren.

5. Lagerbestand mit Bedacht verwalten: Übermäßiger Lagerbestand bindet Bargeld. Verwenden Sie nach Möglichkeit eine Just-in-Time-Bestellung.

6. Zahlungsbedingungen aushandeln: Können Sie die Verbindlichkeiten verlängern, ohne die Lieferantenbeziehungen zu beschädigen? Können Sie Kunden dazu anregen, schneller zu zahlen?

Das Fazit​

Cashflow-Management ist nicht glamourös, aber unerlässlich. Ihre Kapitalflussrechnung ist eines der mächtigsten Werkzeuge, die Sie haben, um die finanzielle Gesundheit Ihres Unternehmens zu verstehen und kluge Entscheidungen zu treffen. Indem Sie verfolgen, woher Ihr Geld kommt und wohin es fließt, können Sie Cashflow-Krisen vermeiden, für Wachstum planen und ein widerstandsfähigeres Unternehmen aufbauen.

Denken Sie daran: Umsatz ist Eitelkeit, Gewinn ist Vernunft, aber Bargeld ist König. Beginnen Sie noch heute mit der Verfolgung Ihres Cashflows.

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Haben Sie Fragen zur Erstellung oder Interpretation Ihrer Kapitalflussrechnung? Hinterlassen Sie unten einen Kommentar, und wir helfen Ihnen, Antworten zu finden.