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#tax-planning

Steuerplanung

Strategische Steuerplanung zur Minimierung von Steuerlast und Maximierung von Ersparnissen

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11 Minuten Lesezeit

FEIE erklärt: Wie Expats und digitale Nomaden im Jahr 2026 bis zu 132.900 $ von der US-Steuer ausschließen können

Der Ausschluss ausländischer Arbeitseinkünfte (FEIE) für 2026 ermöglicht es berechtigten US-Bürgern im Ausland, bis zu 132.900 $ an ausländischen Einkünften über das Formular 2555 auszuschließen. Dieser Leitfaden erläutert detailliert den Test der physischen Anwesenheit und den Test des rechtmäßigen Wohnsitzes, den Wohnkostenausschluss, Abwägungen zwischen FEIE und der ausländischen Steueranrechnung sowie revisionssichere Dokumentation für Expats und digitale Nomaden.

Mike Thrift

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10 Minuten Lesezeit

Kinder im Familienunternehmen anstellen: Die Steuerstrategie, die Familien zweifach auszahlt

Ein Leitfaden für 2026 für Inhaber von Familienunternehmen zur rechtmäßigen Beschäftigung ihrer Kinder: Wie ein Einzelunternehmen einem Kind bis zu 16.100 $ bundessteuerfrei auszahlen kann, wann FICA- und FUTA-Befreiungen gelten, welche Dokumentation das IRS erwartet und wie eine Roth IRA zusätzlich genutzt werden kann.

Mike Thrift

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14 Minuten Lesezeit

IRS-Steuererleichterungsprogramme: Ein praktischer Leitfaden zur Begleichung von Steuerschulden, ohne auf Betrug hereinzufallen

Ein Überblick über die vier Kernprogramme der IRS zur Entlastung von Steuerschulden – Ratenzahlungsvereinbarungen, Vergleichsangebote (Offer in Compromise), der Status „Aktuell nicht einreibbar“ und Straferlass – einschließlich der Umstellung auf den automatischen erstmaligen Straferlass ab 2026, der OIC-Annahmequote von 21 % aus dem IRS Data Book 2024 und Tipps zum Erkennen von betrügerischen Anbietern („OIC-Mühlen“) von der IRS-Liste „Dirty Dozen“.

Mike Thrift

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13 Minuten Lesezeit

ISO vs. NQSO: Steuerliche Behandlung von Aktienoptionen, die jeder Tech-Mitarbeiter verstehen muss

Incentive Stock Options (ISO) und Non-Qualified Stock Options (NQSO) lösen zu unterschiedlichen Zeitpunkten und mit unterschiedlichen Sätzen Steuern aus. Dieser Leitfaden behandelt die AMT-Falle, qualifizierte vs. nicht qualifizierte Veräußerungen, die 100.000-Dollar-ISO-Vesting-Grenze und acht Strategien, mit denen Tech-Mitarbeiter ihre Steuerlast bei aktienbasierter Vergütung senken.

Mike Thrift

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12 Minuten Lesezeit

Mega Backdoor Roth: Wie Besserverdienende jährlich über 47.500 $ in steuerfreien Rentenkonten anlegen

Im Jahr 2026 ermöglicht der Mega Backdoor Roth den Transfer von bis zu 47.500 $ an nachversteuerten 401(k)-Geldern in ein Roth-Konto, zusätzlich zur Wahlgrenze von 24.500 $. Dieser Leitfaden erläutert die Funktionsweise der Strategie, die drei erforderlichen Planmerkmale, die Unterschiede zwischen der Pro-Rata-Regel beim 401(k) und der IRA-Variante sowie Fehler, die den Wert der Anlage mindern.

Mike Thrift

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11 Minuten Lesezeit

Vortrag von Netto-Betriebsverlusten: Wie man ein schlechtes Geschäftsjahr in künftige Steuerersparnisse verwandelt

Netto-Betriebsverluste, die nach 2021 entstehen, können zeitlich unbegrenzt vorgetragen werden, dürfen jedoch nur 80 % des künftigen steuerpflichtigen Einkommens ausgleichen. Dieser Leitfaden behandelt die Berechnung, die Verlustbegrenzung nach Section 461(l), den Vergleich von Formular 1045 vs. 1040-X sowie die Buchführungspraktiken, die einen Verlustvortrag auch Jahre später belegbar halten.

Mike Thrift

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13 Minuten Lesezeit

Regeln für Verluste aus passiven Tätigkeiten: Ein Leitfaden für Immobilieninvestoren zum Abzugsbetrag von 25.000 $ und dem Status als Immobilienprofi

Gemäß Section 469 gelten Mietverluste standardmäßig als passiv, sodass die meisten nicht mit W-2-Einkommen verrechnet werden können. Dieser Leitfaden behandelt den Sonderabzugsbetrag von 25.000 $ und dessen MAGI-Ausstiegsbereich von 100.000 $ bis 150.000 $, die 750-Stunden- und 50-%-Tests für Immobilienprofis, die Aggregationswahl nach 1.469-9(g), prüfungssichere Zeiterfassungspraktiken und wie vorgetragene Verluste bei Veräußerung freigegeben werden.

Mike Thrift

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11 Minuten Lesezeit

Percentage of Completion vs. Completed Contract: Ein Leitfaden für Bauunternehmer zur Umsatzrealisierung im Bauwesen

Ein direkter Vergleich der Percentage-of-Completion- (PoC) und Completed-Contract-Methode (CCM) zur Umsatzrealisierung im Bauwesen, mit Rechenbeispielen, ASC 606 Over-Time-Kriterien, der Ausnahme für Kleinunternehmer nach IRC Section 460 (~31 Mio. $ für 2026), WIP-Mechanismen sowie den Fallen von Über- und Unterfakturierung, die den Cashflow von Bauunternehmen gefährden.

Mike Thrift

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14 Minuten Lesezeit

QSBS Section 1202 Ausschluss: Wie Gründer Millionen an Kapitalertragsteuer sparen können

Ein Leitfaden für 2026 zu Section 1202 QSBS für Gründer, frühe Mitarbeiter und Angel-Investoren — Berechtigungstests, die neue Obergrenze von 15 Mio. USD und gestufte Haltedauern unter OBBBA, Stacking mit Non-Grantor Trusts, Konformitätslücken der Bundesstaaten Kalifornien und Pennsylvania sowie die Geltendmachung des Ausschlusses auf Formular 8949.

Mike Thrift

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12 Minuten Lesezeit

Section 1031 Like-Kind Exchange: Ein Leitfaden für Immobilieninvestoren zur unbefristeten Steuerstundung

Section 1031 ermöglicht es Immobilieninvestoren, Kapitalertragsteuern und die Rückführung von Abschreibungen durch den Tausch von Anlageimmobilien aufzuschieben, sofern die 45-tägige Identifizierungsfrist, die 180-tägige Abschlussfrist, die Regeln für qualifizierte Intermediäre und die Like-Kind-Anforderungen nach dem TCJA exakt eingehalten werden.

Mike Thrift

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12 Minuten Lesezeit

Section 1244 Stock: Wie Investoren gescheiterter Startups bis zu 100.000 $ als ordentlichen Verlust absetzen können

Gemäß Section 1244 des Internal Revenue Code können Verluste aus qualifizierten Aktien kleiner Unternehmen als ordentliche Verluste bis zu 50.000 $ pro Jahr für Einzelpersonen und 100.000 $ für gemeinsam Veranlagte abgesetzt werden, wodurch die jährliche Obergrenze von 3.000 $ für Kapitalverluste umgangen wird. Dieser Leitfaden behandelt die Anforderungen an Unternehmen und Aktionäre, die Geltendmachung des Verlusts auf Formular 4797 und Dokumentationsfallen, die ordentliche Verlustansprüche ausschließen können.

Mike Thrift

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