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Die Einhaltung der Steuervorschriften ist einfacher, wenn die Steuerfristen des Jahres an einem Ort zusammengefasst sind. Im Folgenden finden Sie einen monatlichen Leitfaden zu allen wichtigen Fristen für die Bundessteuer 2025, die Einzelunternehmer, GmbHs, S-Corps, C-Corps und deren Lohn- und Gehaltsabrechnung betreffen. Setzen Sie ein Lesezeichen, kopieren Sie die Punkte in Ihren Planer oder abonnieren Sie den kostenlosen IRS .ICS-Feed, damit Erinnerungen automatisch in Ihrem digitalen Kalender angezeigt werden.

Warum ein dedizierter Kalender wichtig ist​

Die Integration von Steuerfristen in Ihren regulären Workflow dient nicht nur dazu, Panik in letzter Minute zu vermeiden; es ist eine strategische Geschäftsentscheidung.

• Vermeiden Sie Strafen und Zinsen: Der IRS versteht keinen Spaß. Strafen für verspätete Zahlungen und Einreichungen können sich schnell summieren und manchmal bis zu 25 % Ihrer gesamten Steuerschuld betragen.
• Synchronisieren Sie Ihren Cashflow: Wenn Sie Ihre vier vierteljährlichen geschätzten Steuertermine im Voraus kennen, können Sie Ihr Betriebskapital schützen und sicherstellen, dass Mittel verfügbar sind, ohne den Geschäftsbetrieb zu stören.
• Delegieren Sie mit Zuversicht: Ob Sie einen internen Buchhalter oder einen externen Steuerberater haben, ein gemeinsamer, genauer Kalender gewährleistet die Verantwortlichkeit. Wenn jeder die genauen Termine kennt, fällt nichts durch die Maschen.
• Bleiben Sie prüfungsbereit: Die rechtzeitige Einreichung von Informationserklärungen wie den Formularen W-2 und 1099 ist eines der ersten Dinge, die Prüfer überprüfen. Eine saubere Einreichungshistorie ist Ihre erste Verteidigungslinie.

Auf einen Blick: Wichtige Fristen für die Bundessteuer 2025​

Die folgenden Daten sind an Wochenenden und Bundesfeiertagen angepasst und geben den nächsten Werktag als offiziellen Stichtag wieder. Alle Zeiten beziehen sich auf das Datum des Poststempels oder der elektronischen Übertragung, es sei denn, es gelten besondere Einzahlungsvorschriften, die eine elektronische Überweisung am selben Tag (EFT) erfordern.

Januar​

• 15. Januar – Die letzte geschätzte Steuerzahlung für 2024 (Formular 1040-ES) ist für Selbstständige und andere fällig, die im Laufe des Jahres 2024 nicht genügend Steuern einbehalten haben. Hinweis: Landwirte und Fischer können diese Zahlung überspringen, wenn sie ihre gesamte Steuerschuld bis zum 3. März 2025 vollständig einreichen und bezahlen.
• 31. Januar – Wichtige Informationserklärungen zum Jahresende sind fällig:
  • Reichen Sie die Formulare W-2 an alle Mitarbeiter aus und reichen Sie Kopien bei der Sozialversicherungsbehörde (SSA) ein.
  • Reichen Sie das Formular 1099-NEC ein, um die im Jahr 2024 gezahlten Vergütungen für Nicht-Arbeitnehmer zu melden.
  • Reichen Sie die meisten anderen 1099-Formulare (wie 1099-MISC, 1099-INT) an die Empfänger aus. Die Frist für die Einreichung beim IRS ist später.

Februar​

• 18. Februar – Letzter Tag für Unternehmen, um die Formulare 1099-B (Erlöse aus Broker- und Tauschgeschäften) und 1099-S (Erlöse aus Immobiliengeschäften) an die Zahlungsempfänger auszuhändigen.
• 28. Februar – Frist für die Versendung von Papierkopien der Formulare 1097, 1098, 1099 (ausgenommen 1099-NEC) und W-2G an den IRS. (E-Filer haben bis zum 31. März Zeit.)

März​

• 17. März – Steuererklärungen für Personengesellschaften und S-Corporations für 2024 sind fällig. (Der 15. März ist ein Samstag.)
  • Reichen Sie das Formular 1065 (Personengesellschaften) oder das Formular 1120-S (S-Corps) ein.
  • Alternativ können Sie das Formular 7004 einreichen, um eine automatische sechsmonatige Verlängerung der Einreichungsfrist zu beantragen.
  • Stellen Sie allen Gesellschaftern und Aktionären die Anlagen K-1 (und gegebenenfalls K-3) zur Verfügung.

April​

• 15. April – Der "Tax Day" bietet gleich drei wichtige Fristen:
  • Privatpersonen: Reichen Sie Ihr Formular 1040 für 2024 ein. Sie können das Formular 4868 für eine automatische sechsmonatige Verlängerung einreichen, müssen aber trotzdem alle Steuern zahlen, die Sie heute schätzen.
  • C-Corporations: Reichen Sie Ihr Formular 1120 für 2024 ein oder reichen Sie das Formular 7004 für eine Verlängerung ein. Der Restbetrag der geschuldeten Steuer ist mit der Einreichung der Verlängerung fällig.
  • Geschätzte Steuer für das 1. Quartal 2025: Ihre erste Ratenzahlung für das Steuerjahr 2025 (Formular 1040-ES) ist fällig, wenn Sie erwarten, für das Jahr mindestens 1.000 $ Steuern zu schulden.

Juni​

• 16. Juni – Die geschätzte Steuerzahlung für das 2. Quartal 2025 ist fällig. (Der 15. Juni fällt auf einen Sonntag.)

September​

• 15. September – Ein Tag mit zwei Fristen:
  • Die geschätzte Steuerzahlung für das 3. Quartal 2025 ist fällig.
  • Die sechsmonatige Verlängerungsfrist endet für Personengesellschaften (Formular 1065) und S-Corps (Formular 1120-S), die das Formular 7004 eingereicht haben.

Oktober​

• 15. Oktober – Letzte Frist für verlängerte Steuererklärungen für Privatpersonen (Formular 1040) und C-Corporations mit Kalenderjahr (Formular 1120).

Dezember​

• 15. Dezember – C-Corporations müssen ihre 4. und letzte geschätzte Steuerzahlung für 2025 leisten.

Blick in die Zukunft: 15. Januar 2026​

Lassen Sie sich vom neuen Jahr nicht überraschen. Ihre geschätzte Steuerzahlung für das 4. Quartal 2025 für Privatpersonen und Einzelunternehmer-GmbHs (besteuert als Einzelunternehmer) ist fällig. Markieren Sie es jetzt in Ihrem Kalender für 2026.

Erinnerungen zum Lohn- und Gehaltsabrechnungszyklus​

Für Unternehmen mit Angestellten sind diese Fristen ebenso wichtig:

• Formular 941 (Vierteljährliche Lohnsteuererklärung des Arbeitgebers): Fällig am 30. April, 31. Juli, 31. Oktober und 31. Januar (2026) für die Lohnsteuer, Sozialversicherungs- und Medicare-Steuern des Vorquartals.
• Lohnsteuereinzahlungen: Müssen elektronisch über das Electronic Federal Tax Payment System (EFTPS) eingezahlt werden. Ihr Einzahlungsplan (entweder halbmonatlich oder monatlich) wird vom IRS festgelegt. Weitere Informationen finden Sie in der IRS-Publikation 15.
• Formular 940 (FUTA-Steuer): Die jährliche FUTA-Steuererklärung des Arbeitgebers ist bis zum 31. Januar 2026 fällig. Wenn Sie alle FUTA-Steuereinzahlungen rechtzeitig geleistet haben, haben Sie bis zum 10. Februar 2026 Zeit für die Einreichung.

Besonderheiten bei staatlichen und lokalen Steuern​

Denken Sie daran, dass dieser Kalender nur für Fristen der Bundessteuer gilt.

• Staatliche Einkommensteuer: Die Fristen in Bundesstaaten mit Einkommensteuer entsprechen oft dem Bundesplan, aber überprüfen Sie dies immer mit dem Finanzministerium Ihres Bundesstaates.
• Umsatz- und Franchisesteuer: Diese Kalender variieren stark je nach Bundesstaat und Ort. Importieren Sie diese spezifischen Daten in Ihren Hauptkalender, um eine einzige Quelle der Wahrheit für alle Steuerpflichten zu schaffen.

Fünf Möglichkeiten, um einen Schritt voraus zu sein​

1. Abonnieren und Benachrichtigungen einstellen: Verwenden Sie den IRS .ICS-Feed oder importieren Sie die obigen Daten manuell in Ihren Google Kalender oder Outlook. Stellen Sie 14-Tage- und 2-Tage-Erinnerungen für jede Frist ein.
2. Zahlungen automatisieren: Planen Sie Ihre vierteljährlichen geschätzten Steuerzahlungen in Ihrem EFTPS-Konto, damit diese automatisch an jedem Stichtag von Ihrem Bankkonto abgebucht werden.
3. Kennzeichnen Sie Ihre Ausgaben: Verwenden Sie Ihre Buchhaltungssoftware (wie Beancount, QuickBooks usw.), um Ausgaben nach Quartal zu kennzeichnen. Dies hilft Ihren Cashflow-Berichten, die anstehenden Steuerbelastungen widerzuspiegeln, sodass es keine Überraschungen gibt.
4. Planen Sie eine Überprüfung zur Jahresmitte: Buchen Sie im Juni oder Juli ein Treffen mit Ihrem Steuerberater, um Ihren Gewinn seit Jahresbeginn zu überprüfen und Ihre geschätzten Zahlungen anzupassen, um eine große, unerwartete Rechnung im nächsten Januar zu vermeiden.
5. Dokumentieren Sie alles: Speichern Sie nach der Einreichung oder Zahlung die E-File-Bestätigungen und Einschreibe-Quittungen in einem speziellen Ordner. Im Streitfall liegt die Beweislast bei Ihnen, dem Steuerzahler.

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Haftungsausschluss: Dieser Kalender behandelt die Fristen der US-Bundessteuer für Kleinunternehmen mit Kalenderjahr. Bestätigen Sie immer die Details, die für Ihre Unternehmensform, Ihr Geschäftsjahr, Ihre Lohn- und Gehaltsabrechnungsfrequenz und Ihre staatlichen/lokalen Verpflichtungen gelten, mit einem qualifizierten Steuerberater.