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Die Gründung einer Kapitalgesellschaft ist ein aufregender Meilenstein für jeden Unternehmer. Bevor Sie jedoch offiziell als Kapitalgesellschaft tätig sein können, müssen Sie ein wichtiges Rechtsdokument einreichen: Ihre Gründungssatzung. Dieser umfassende Leitfaden führt Sie durch alles, was Sie über dieses wichtige Gründungsdokument wissen müssen.

Was ist eine Gründungssatzung?​

Die Gründungssatzung ist das formelle Rechtsdokument, das Sie bei Ihrer Landesregierung einreichen, um Ihre Kapitalgesellschaft offiziell zu gründen. Stellen Sie sie sich als die Geburtsurkunde Ihres Unternehmens vor – sie verleiht Ihrem Unternehmen eine rechtliche Existenz und etabliert es als eine von Ihnen persönlich getrennte Einheit.

Je nach Bundesland kann dieses Dokument auch unter anderen Bezeichnungen bekannt sein:

• Gründungsurkunde
• Gesellschaftsvertrag
• Gründungsbescheinigung
• Patenturkunde

Wichtiger Hinweis: Verwechseln Sie die Gründungssatzung nicht mit der Satzung einer Personengesellschaft. Die Gründungssatzung gründet eine Kapitalgesellschaft, während die Satzung einer Personengesellschaft eine Gesellschaft mit beschränkter Haftung (GmbH) gründet. Dies sind zwei unterschiedliche Unternehmensformen mit unterschiedlichen Anforderungen.

Welche Informationen gehören in die Gründungssatzung?​

Während die Anforderungen von Bundesland zu Bundesland variieren, enthalten die meisten Gründungssatzungen diese wesentlichen Elemente:

Erforderliche Informationen​

Firmenname: Ihr offizieller rechtlicher Firmenname muss in Ihrem Bundesland einzigartig sein und in der Regel eine Firmenbezeichnung wie "Inc.", "Corp.", "Corporation" oder "Incorporated" enthalten.

Registered Agent (eingetragener Vertreter): Die Person oder das Unternehmen, die bzw. das befugt ist, Rechtsdokumente und offizielle Korrespondenz im Namen Ihrer Kapitalgesellschaft entgegenzunehmen. Dies muss jemand mit einer physischen Adresse in Ihrem Gründungsstaat sein.

Geschäftsadresse: Der Hauptsitz, an dem Ihre Kapitalgesellschaft Geschäfte tätigt.

Informationen zum Gründer: Name und Adresse der Person, die die Gründungsdokumente einreicht. Dies können Sie, ein Geschäftspartner oder ein Sie vertretender Anwalt sein.

Aktieninformationen: Details zur Aktienstruktur Ihrer Kapitalgesellschaft, einschließlich:

• Die Anzahl der genehmigten Aktien
• Arten von Aktien (Stammaktien, Vorzugsaktien usw.)
• Nennwert pro Aktie (falls zutreffend)

Zweckerklärung: Eine Beschreibung Ihrer Geschäftsaktivitäten, die breit gefasst sein kann ("zur Ausübung jeder rechtmäßigen Geschäftstätigkeit") oder spezifisch für Ihre Branche.

Optionale, aber empfohlene Informationen​

• Namen und Adressen der ersten Direktoren
• Dauer der Kapitalgesellschaft (die meisten Staaten erlauben eine unbegrenzte Existenz)
• Besondere Bestimmungen für Ihre Unternehmensstruktur
• Interne Governance-Bestimmungen

Warum die Gründungssatzung wichtig ist​

Rechtlicher Schutz durch beschränkte Haftung​

Einer der größten Vorteile der Gründung ist der Schutz des persönlichen Vermögens. Wenn Sie eine Kapitalgesellschaft gründen, wird diese zu einer separaten juristischen Person. Wenn Ihre Kapitalgesellschaft mit einer Klage konfrontiert wird oder Schulden macht, ist Ihr persönliches Vermögen – Ihr Haus, Ihr Auto und Ihre persönlichen Ersparnisse – im Allgemeinen geschützt. Sie haften nur bis zu dem Betrag, den Sie in das Unternehmen investiert haben.

Geschäftliche Glaubwürdigkeit und Professionalität​

Die Bezeichnung "Inc." oder "Corp." nach Ihrem Firmennamen signalisiert Kunden, Lieferanten und Partnern Legitimität. Es zeigt, dass Sie es mit Ihrem Unternehmen ernst meinen und Maßnahmen ergriffen haben, um sich professionell zu etablieren.

Zugang zu Kapital und Investitionen​

Kapitalgesellschaften können Kapital beschaffen, indem sie Aktien ausgeben, was es einfacher macht, Investoren anzuziehen. Egal, ob Sie Mitbegründer an Bord holen oder externe Finanzmittel suchen, eine formelle Unternehmensstruktur bietet einen klaren Rahmen für Eigentum und Investitionen.

Unbegrenzte Existenz​

Im Gegensatz zu Einzelunternehmen, die sich auflösen, wenn der Inhaber stirbt oder in den Ruhestand geht, können Kapitalgesellschaften unbegrenzt bestehen. Das Eigentum kann durch Aktienverkäufe übertragen werden, ohne den Geschäftsbetrieb zu stören.

Klare Eigentumsstruktur​

Die Gründungssatzung legt schriftlich fest, wem welcher Prozentsatz des Unternehmens gehört. Diese Dokumentation ist von entscheidender Bedeutung, wenn später Streitigkeiten zwischen Gründern, Investoren oder anderen Beteiligten entstehen.

Gründungssatzung vs. Unternehmenssatzung​

Viele neue Unternehmer verwechseln diese beiden Dokumente, aber sie dienen sehr unterschiedlichen Zwecken:

Die Gründungssatzung ist Ihr externes, öffentlich einsehbares Dokument, das beim Staat eingereicht wird. Sie enthält grundlegende Informationen über Ihre Kapitalgesellschaft und ist Teil der öffentlichen Aufzeichnungen. Eine Änderung erfordert in der Regel die Einreichung von Unterlagen beim Staat und manchmal eine Abstimmung der Aktionäre.

Die Unternehmenssatzung ist Ihr internes Regelwerk, das den täglichen Betrieb regelt. Sie wird nicht beim Staat eingereicht und bleibt privat. Die Satzung regelt Details wie:

• Wie Direktoren gewählt und abberufen werden
• Sitzungsprozeduren und Abstimmungsanforderungen
• Aufgaben und Verantwortlichkeiten der Vorstandsmitglieder
• Rechte und Beschränkungen der Aktionäre
• Änderungsverfahren

Stellen Sie es sich so vor: Ihre Gründungssatzung sagt der Welt, wer Sie sind, während Ihre Satzung Ihrem Team sagt, wie Sie arbeiten.

Schritt für Schritt: So reichen Sie die Gründungssatzung ein​

Schritt 1: Wählen Sie Ihre Unternehmensstruktur​

Nicht alle Kapitalgesellschaften sind gleich. Die wichtigsten Arten sind:

C-Corporation: Die Standard-Unternehmensstruktur. Am besten geeignet für Unternehmen, die planen, Risikokapital zu suchen oder schließlich an die Börse zu gehen. Unterliegt der Körperschaftssteuer zuzüglich der persönlichen Steuern auf Dividenden (Doppelbesteuerung).

S-Corporation: Eine Steuerbezeichnung, keine separate Rechtsform. Sie gründen zuerst eine C-Corporation und wählen dann den S-Corp-Status beim IRS (Internal Revenue Service, US-amerikanische Steuerbehörde). Gewinne und Verluste werden an die persönlichen Steuererklärungen der Aktionäre weitergeleitet, wodurch eine Doppelbesteuerung vermieden wird. Beschränkt auf 100 Aktionäre, die US-Bürger oder -Ansässige sein müssen.

Nonprofit-Corporation: Für Organisationen, die sich auf gemeinnützige, bildungsbezogene, religiöse oder andere Zwecke zum Wohle der Öffentlichkeit konzentrieren. Kann beim IRS einen Antrag auf Steuerbefreiung stellen.

Professional Corporation (PC): Für zugelassene Fachkräfte wie Ärzte, Anwälte und Buchhalter in vielen Staaten.

Schritt 2: Wählen Sie Ihren Gründungsstaat​

Sie können sich in jedem Staat gründen, unabhängig davon, wo Sie Geschäfte tätigen. Berücksichtigen Sie diese Faktoren:

Heimatstaat: Wenn Sie hauptsächlich in einem Staat tätig sind, ist die Gründung dort oft sinnvoll. Sie vermeiden die Kosten für die Registrierung als ausländische Kapitalgesellschaft und die Einhaltung der Vorschriften in mehreren Staaten.

Delaware: Bekannt für unternehmensfreundliche Gesetze, etablierte Rechtsprechung im Gesellschaftsrecht und den Court of Chancery (Gerichtshof für Gesellschaftsrecht). Beliebt bei Startups, die Risikokapital suchen. Wenn Sie jedoch in einem anderen Staat tätig sind, müssen Sie sich dort auch als ausländische Kapitalgesellschaft registrieren lassen.

Nevada und Wyoming: Bieten einen starken Schutz der Privatsphäre und eine günstige steuerliche Behandlung, was sie zu Alternativen zu Delaware macht.

Informieren Sie sich vor Ihrer Entscheidung über Gründungsgebühren, jährliche Franchise-Steuern, Berichtspflichten und Körperschaftssteuersätze.

Schritt 3: Wählen und reservieren Sie Ihren Firmennamen​

Ihr Firmenname muss sich von bestehenden Unternehmen in Ihrem Bundesland unterscheiden. Die meisten Staaten bieten Online-Namensrecherchen über die Website ihres Secretary of State (Staatssekretär) an.

Namensgebungstipps:

• Fügen Sie eine Firmenbezeichnung (Inc., Corp., Corporation oder Incorporated) hinzu.
• Überprüfen Sie die Verfügbarkeit von Domainnamen
• Suchen Sie in der USPTO-Datenbank (United States Patent and Trademark Office, US-amerikanisches Patent- und Markenamt) nach Markenrechtskonflikten
• Erwägen Sie, Ihren Namen zu reservieren, während Sie andere Dokumente vorbereiten (die meisten Staaten bieten dies gegen eine geringe Gebühr an)

Wenn Sie unter einem anderen Namen firmieren möchten, reichen Sie eine "Doing Business As" (DBA)-Registrierung (Geschäftsbezeichnung) ein.

Schritt 4: Bestellen Sie einen Registered Agent (eingetragenen Vertreter)​

Jede Kapitalgesellschaft benötigt einen Registered Agent (eingetragenen Vertreter) – jemanden, der während der Geschäftszeiten unter einer physischen Adresse in Ihrem Bundesland erreichbar ist, um Rechtsdokumente, Steuerformulare und offizielle Korrespondenz entgegenzunehmen.

Zu den Optionen gehören:

• Sie selbst oder ein Geschäftspartner (muss eine physische Adresse in dem Staat haben)
• Ein professioneller Registered Agent Service (100-300 US-Dollar jährlich)
• Ein Anwalt

Professionelle Dienstleistungen bieten Privatsphäre (Ihre Privatadresse wird nicht in öffentlichen Aufzeichnungen geführt) und Zuverlässigkeit.

Schritt 5: Bestimmen Sie Ihre Aktienstruktur​

Entscheiden Sie, wie viele Aktien Sie genehmigen und wie diese unter Gründern und Investoren verteilt werden. Wichtige Überlegungen:

Genehmigte Aktien: Die maximale Anzahl von Aktien, die Ihre Kapitalgesellschaft ausgeben kann. Die Genehmigung von mehr Aktien als Sie anfänglich benötigen, gibt Ihnen Flexibilität für zukünftige Mittelbeschaffungen, ohne Ihre Satzung ändern zu müssen.

Nennwert: Einige Staaten verlangen die Festlegung eines Mindestwerts pro Aktie. Viele Staaten erlauben Aktien "ohne Nennwert", was mehr Flexibilität bietet.

Aktienklassen: Stammaktien beinhalten in der Regel Stimmrechte. Vorzugsaktien können Vorrang bei Dividendenzahlungen oder Liquidation bieten, aber eingeschränkte Stimmrechte.

Gründer-Equity-Split: Bestimmen Sie, wie das Eigentum unter den Gründern aufgeteilt wird. Berücksichtigen Sie Beiträge von Kapital, Know-how und Zeit. Dokumentieren Sie Vesting-Pläne separat.

Schritt 6: Bereiten Sie Ihre Satzung vor und reichen Sie sie ein​

Die meisten Staaten stellen Vorlagen oder Online-Einreichungssysteme zur Verfügung. Sie können:

• Online über das Geschäftsportal Ihres Staates einreichen (schnellste Option)
• Papierformulare per Post senden
• Einen Anwalt oder eine Unternehmensgründungsdienstleistung beauftragen

Einreichungsgebühren: Liegen in der Regel zwischen 50 und 500 US-Dollar, abhängig vom Staat und Ihrer Aktienstruktur.

Bearbeitungszeit: Variiert von taggleich (mit beschleunigter Bearbeitung) bis zu mehreren Wochen.

Schritt 7: Holen Sie sich Ihre Gründungsurkunde​

Nach der Genehmigung erhalten Sie eine offizielle Urkunde oder eine gestempelte Kopie Ihrer Satzung. Bewahren Sie diese an einem sicheren Ort auf – Sie benötigen sie für:

• Eröffnung von Geschäftskonten
• Beantragung von Geschäftslizenzen
• Einreichung von Steuern
• Nachweis des Rechtsstatus Ihrer Kapitalgesellschaft

Wesentliche Schritte nach der Einreichung​

Die Einreichung Ihrer Satzung ist nur der Anfang. Führen Sie diese Schritte aus, um sicherzustellen, dass Ihre Kapitalgesellschaft ordnungsgemäß arbeitet:

Führen Sie Ihre Gründungssitzung ab​

Ihre erste Vorstandssitzung sollte:

• Die Unternehmenssatzung verabschieden
• Vorstandsmitglieder wählen (Präsident, Sekretär, Schatzmeister)
• Erste Aktienzertifikate ausstellen
• Die Eröffnung von Geschäftskonten genehmigen
• IRS-Formular 2553 genehmigen (wenn der S-Corp-Status gewählt wird)
• Geschäftsjahr festlegen

Dokumentieren Sie alles in Sitzungsprotokollen.

Verabschieden Sie die Unternehmenssatzung​

Erstellen Sie detaillierte Satzungen, die Folgendes abdecken:

• Zusammensetzung des Vorstands und Sitzungsprozeduren
• Positionen und Aufgaben der Vorstandsmitglieder
• Anforderungen an Aktionärsversammlungen
• Abstimmungsverfahren
• Beschränkungen der Aktienübertragung
• Änderungsverfahren

Geben Sie Aktienzertifikate aus​

Erstellen und verteilen Sie Aktienzertifikate an die ersten Aktionäre, die ihr Eigentum dokumentieren. Führen Sie ein Aktienbuch, das alle Ausgaben und Übertragungen verfolgt.

Holen Sie sich eine Employer Identification Number (EIN) (Arbeitgeberidentifikationsnummer)​

Beantragen Sie kostenlos eine EIN beim IRS – es dauert online nur wenige Minuten. Sie benötigen dies für:

• Einreichung von Steuern
• Eröffnung von Bankkonten
• Einstellung von Mitarbeitern
• Eröffnung von Geschäftskreditkonten

Eröffnen Sie ein Firmenbankkonto​

Halten Sie geschäftliche und private Finanzen getrennt. Bringen Sie Ihre Gründungsurkunde, die EIN-Bestätigung und die Unternehmenssatzung zur Bank mit.

Holen Sie sich Geschäftslizenzen und Genehmigungen​

Informieren Sie sich über die bundesstaatlichen, staatlichen und lokalen Anforderungen für Ihre Branche und Ihren Standort. Zu den üblichen Anforderungen gehören:

• Allgemeine Geschäftslizenzen
• Berufslizenzen
• Umsatzsteuergenehmigungen
• Zonengenehmigungen
• Genehmigungen des Gesundheitsamtes

Registrieren Sie sich, um in anderen Staaten Geschäfte zu tätigen​

Wenn Sie eine physische Präsenz (Büro, Lager, Mitarbeiter) in anderen Staaten als dem Staat haben, in dem Sie gegründet wurden, müssen Sie sich wahrscheinlich in diesen Staaten als "ausländische Kapitalgesellschaft" registrieren lassen.

Setzen Sie Unternehmensformalitäten um​

Erhalten Sie Ihren Unternehmensstatus aufrecht, indem Sie:

• Regelmäßige Vorstands- und Aktionärsversammlungen abhalten
• Detaillierte Sitzungsprotokolle führen
• Jährliche Berichte bei Ihrem Staat einreichen
• Franchise-Steuern und -Gebühren zahlen
• Geschäftliche und private Finanzen getrennt halten
• Eine angemessene Kapitalausstattung aufrechterhalten

Häufige Fehler, die Sie vermeiden sollten​

Den falschen Staat wählen: Gründen Sie nicht in Delaware, nur weil es Tech-Startups tun. Berücksichtigen Sie, wo Sie tatsächlich Geschäfte tätigen.

Kosten unterschätzen: Berücksichtigen Sie Einreichungsgebühren, Kosten für Registered Agents, Jahresberichte, Franchise-Steuern und die Einhaltung der Vorschriften in mehreren Staaten.

Rechtsberatung überspringen: Die Gründungssatzung hat langfristige Auswirkungen. Die Beratung durch einen Wirtschaftsanwalt kann kostspielige Fehler verhindern.

Schlechte Aktienstruktur: Die Genehmigung zu weniger Aktien begrenzt die Wachstumsmöglichkeiten. Eine unsachgemäße Equity-Aufteilung kann zu Streitigkeiten zwischen Gründern führen.

Unternehmensformalitäten vernachlässigen: Das Versäumnis, ordnungsgemäße Aufzeichnungen und Verfahren zu führen, kann Ihren Haftungsbeschränkungsschutz durch "Durchdringen des Gesellschaftsschleiers" beeinträchtigen.

Steuern nicht planen: Verschiedene Unternehmensstrukturen haben sehr unterschiedliche steuerliche Auswirkungen. Wenden Sie sich vor der Einreichung an einen Steuerberater.

Wann Sie professionelle Hilfe in Anspruch nehmen sollten​

Während die Gründung einer einfachen Kapitalgesellschaft unkompliziert ist, sollten Sie in Erwägung ziehen, Fachleute zu beauftragen, wenn:

• Sie mehrere Gründer mit komplexen Equity-Vereinbarungen haben
• Sie planen, erhebliches Kapital von Investoren zu beschaffen
• Sie in einer regulierten Branche tätig sind
• Sie international Geschäfte tätigen
• Sie kundenspezifische Bestimmungen in Ihrer Satzung benötigen
• Sie eine gemeinnützige Organisation gründen, die die Steuerbefreiung anstrebt

Ein erfahrener Wirtschaftsanwalt kann sicherstellen, dass Ihre Gründungsdokumente Ihre Interessen schützen und Ihre Kapitalgesellschaft auf Erfolg ausrichten.

Abschließende Gedanken​

Die Gründungssatzung ist mehr als nur Papierkram – sie ist das rechtliche Fundament Ihres Unternehmens. Wenn Sie sich die Zeit nehmen, sie korrekt einzureichen, schützen Sie Ihr persönliches Vermögen, schaffen Glaubwürdigkeit und schaffen eine Struktur für Wachstum.

Denken Sie daran, dass die Gründung nur der erste Schritt in einer Reihe von laufenden Compliance-Anforderungen ist. Bleiben Sie organisiert, führen Sie gute Aufzeichnungen und zögern Sie nicht, professionelle Beratung in Anspruch zu nehmen, wenn Sie sie benötigen.

Die Gründung einer Kapitalgesellschaft ist ein bedeutendes Unterfangen, aber mit der richtigen Planung und Ausführung bietet sie eine solide Grundlage für den Aufbau eines erfolgreichen Unternehmens, das wachsen, Investitionen anziehen und dauerhaften Wert schaffen kann.

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Dieser Artikel enthält allgemeine Informationen und sollte nicht als Rechts- oder Steuerberatung angesehen werden. Wenden Sie sich an qualifizierte Fachleute bezüglich Ihrer spezifischen Situation.

Die Entscheidung, ob Sie Ihr Unternehmen gründen sollen, ist eine der wichtigsten Entscheidungen, die Sie als Unternehmer treffen werden. Auch wenn der Prozess entmutigend erscheinen mag, kann das Verständnis der Grundlagen Ihnen helfen festzustellen, ob die Gründung der richtige Weg für Ihr Unternehmen ist.

Das Wesentliche zur Gründung: Die Grundlagen​

Die Gründung verwandelt Ihr Unternehmen in eine eigenständige juristische Person, die von Ihnen als Einzelperson getrennt ist. Diese Trennung schafft eine rechtliche Grenze zwischen Ihrem Privatleben und Ihrem Geschäftsbetrieb, die erhebliche Auswirkungen auf Haftung, Steuern und Ihre Arbeitsweise hat.

Stellen Sie es sich so vor: Nach der Gründung wird Ihr Unternehmen in den Augen des Gesetzes zu einer eigenen "Person". Es kann Eigentum besitzen, Verträge abschließen, klagen und verklagt werden und Geschäfte unabhängig von seinen Eigentümern führen.

Die wichtigsten Vorteile der Gründung​

Schutz des persönlichen Vermögens​

Der Hauptvorteil der Gründung ist der beschränkte Haftungsschutz. Wenn Ihr Unternehmen gegründet ist, sind Ihre persönlichen Vermögenswerte – Ihr Haus, Ihr Auto, Ihre Ersparnisse und andere Besitztümer – im Allgemeinen vor geschäftlichen Schulden und Rechtsansprüchen geschützt. Wenn das Unternehmen mit einer Klage konfrontiert ist oder seine Schulden nicht bezahlen kann, können Gläubiger in der Regel nur das Vermögen des Unternehmens, nicht aber Ihr persönliches Vermögen pfänden.

Ihr finanzielles Risiko ist in der Regel auf das beschränkt, was Sie in das Unternehmen investiert haben. Wenn Sie 10.000 Dollar investiert haben, ist das in der Regel der maximale Betrag, den Sie verlieren könnten.

Erhöhte Glaubwürdigkeit​

Der Betrieb als gegründetes Unternehmen signalisiert Professionalität und Engagement. Kunden, Lieferanten und Partner betrachten gegründete Unternehmen oft als etablierter und vertrauenswürdiger als Einzelunternehmen. Diese Wahrnehmung kann Ihnen helfen, Aufträge zu gewinnen, bessere Konditionen mit Anbietern zu vereinbaren und stärkere Geschäftsbeziehungen aufzubauen.

Zugang zu Kapital und Investitionen​

Die Gründung eröffnet Finanzierungsmöglichkeiten, die sonst möglicherweise nicht verfügbar wären. Investoren und Risikokapitalgeber investieren am liebsten in Kapitalgesellschaften, weil sie im Gegenzug für ihr Kapital Aktien erhalten können. Die Ausgabe von Aktienzertifikaten bietet eine klare und standardisierte Möglichkeit, Eigentum und Investitionen zu dokumentieren.

Banken und Kreditgeber neigen auch dazu, gegründete Unternehmen positiver zu sehen, was Ihre Chancen auf die Sicherung von Krediten und Kreditlinien verbessern kann.

Steuerliche Planungsflexibilität​

Abhängig von Ihrer gewählten Struktur kann die Gründung wertvolle Möglichkeiten zur Steuerplanung bieten. Verschiedene Unternehmensstrukturen unterliegen unterschiedlichen steuerlichen Behandlungen, und in vielen Fällen können Sie Ihre Steuerstrategie auf eine Weise optimieren, die für nicht gegründete Unternehmen nicht verfügbar ist.

Unternehmenskontinuität​

Kapitalgesellschaften existieren unabhängig von ihren Eigentümern. Das bedeutet, dass das Unternehmen seinen Betrieb auch dann fortsetzen kann, wenn sich die Eigentumsverhältnisse ändern, sei es durch den Verkauf von Aktien, die Vererbung oder das Ausscheiden von Gründern. Diese unbegrenzte Existenz macht die langfristige Planung und Nachfolge viel einfacher.

Arten von Unternehmensstrukturen, die Sie in Betracht ziehen sollten​

C-Corporation​

Die C-Corporation stellt die traditionelle Unternehmensstruktur dar. Diese Unternehmen haben Aktionäre, denen das Unternehmen gehört, einen Verwaltungsrat, der die Aufsicht und strategische Ausrichtung übernimmt, und leitende Angestellte, die das Tagesgeschäft leiten.

C-Corporations geben ihre eigenen Steuererklärungen ab und zahlen Körperschaftssteuer auf Gewinne. Wenn Gewinne als Dividenden an die Aktionäre ausgeschüttet werden, zahlen diese Aktionäre auf dieses Einkommen persönliche Einkommensteuer – eine Situation, die als "Doppelbesteuerung" bekannt ist.

Trotz dieser steuerlichen Überlegung bleiben C-Corporations für Unternehmen beliebt, die ein erhebliches Wachstum planen oder Risikokapital suchen.

Gesellschaft mit beschränkter Haftung (GmbH)​

GmbHs verbinden den Haftungsschutz einer Kapitalgesellschaft mit der steuerlichen Behandlung einer Personengesellschaft oder eines Einzelunternehmens. Gewinne und Verluste "fließen" direkt an die Eigentümer (sogenannte Gesellschafter) durch und vermeiden so die Besteuerung auf Unternehmensebene.

GmbHs bieten eine enorme Flexibilität in Bezug auf Managementstruktur und Gewinnverteilung. Sie sind im Allgemeinen einfacher zu verwalten als C-Corporations, mit weniger Formalitäten und Berichtspflichten.

Die Regeln für GmbHs sind von Bundesland zu Bundesland unterschiedlich, daher ist es wichtig, die spezifischen Anforderungen in Ihrer Gerichtsbarkeit zu verstehen.

S-Corporation​

Eine S-Corporation ist eigentlich keine separate Geschäftseinheit – es ist eine Steuerbezeichnung, die auf eine C-Corporation oder GmbH angewendet werden kann. Indem Sie den S-Corporation-Status beim IRS wählen, können Sie die Doppelbesteuerung vermeiden und gleichzeitig die Unternehmensstruktur beibehalten.

S-Corporations haben spezifische Zulassungsvoraussetzungen: Sie sind auf 100 Aktionäre beschränkt, alle Aktionäre müssen US-Bürger oder -Einwohner sein, und Sie können nur eine Aktiengattung ausgeben. Diese Einschränkungen machen S-Corporations weniger geeignet für Unternehmen, die ein aggressives Wachstum planen oder externe Investitionen suchen.

Der Gründungsprozess: Eine Schritt-für-Schritt-Anleitung​

1. Wählen Sie Ihre Unternehmensstruktur​

Ihre erste wichtige Entscheidung ist die Wahl der richtigen Unternehmensform. Berücksichtigen Sie Faktoren wie Ihre Wachstumspläne, Ihren Finanzierungsbedarf, Ihre Steuersituation und wie viel Verwaltungsaufwand Sie bereit sind zu bewältigen.

Diese Entscheidung hat nachhaltige Auswirkungen, daher sollten Sie sich vor dem Fortfahren mit einem Wirtschaftsanwalt und einem Steuerexperten beraten. Sie können Ihnen helfen, Ihre spezifische Situation zu bewerten und die Struktur zu empfehlen, die Ihren Zielen am besten dient.

2. Wählen Sie Ihren Gründungsstaat​

Sie müssen Ihr Unternehmen nicht in dem Staat gründen, in dem Sie tätig sind. Viele Unternehmen wählen Delaware aufgrund seines hochentwickelten Gesellschaftsrechts, seiner unternehmensfreundlichen Gerichte und seiner flexiblen Governance-Regeln. Die Gründung außerhalb des Staates bedeutet jedoch, dass Sie sich wahrscheinlich als ausländisches Unternehmen in Ihrem Heimatstaat registrieren lassen müssen, was zusätzliche Kosten und Komplexität verursacht.

Vergleichen Sie die Kosten, Vorschriften, steuerlichen Auswirkungen und das rechtliche Umfeld in den einzelnen Staaten, bevor Sie sich entscheiden. Für die meisten kleinen Unternehmen ist die Gründung im Heimatstaat am sinnvollsten.

3. Benennen Sie Ihr Unternehmen​

Wählen Sie einen unverwechselbaren Namen, der den Namensanforderungen Ihres Staates entspricht und noch nicht verwendet wird. Die meisten Staaten verlangen, dass Unternehmensnamen eine Bezeichnung wie "Corporation", "Incorporated", "Company" oder "Limited" enthalten.

Durchsuchen Sie die Unternehmensdatenbank Ihres Staates, um die Verfügbarkeit zu überprüfen. Überprüfen Sie auch die Datenbank des U.S. Patent and Trademark Office und führen Sie gründliche Internetsuchen durch, um Markenkonflikte zu vermeiden.

Erwägen Sie, sich eine passende Domain für Ihre Website zu sichern, während Sie dabei sind.

4. Benennen Sie einen Registered Agent​

Jede Kapitalgesellschaft muss einen Registered Agent unterhalten – eine Person oder einen Dienst, die während der normalen Geschäftszeiten Rechtsdokumente und offizielle Korrespondenz im Namen Ihres Unternehmens entgegennimmt. Ihr Registered Agent muss eine physische Adresse in Ihrem Gründungsstaat haben.

Sie können als Ihr eigener Registered Agent fungieren, eine andere Person benennen oder einen professionellen Registered-Agent-Service beauftragen. Viele Unternehmen wählen professionelle Dienstleistungen aus Gründen des Datenschutzes und der Zuverlässigkeit.

5. Reichen Sie Gründungsdokumente ein​

Für eine Kapitalgesellschaft reichen Sie die Articles of Incorporation (in einigen Staaten auch Certificate of Incorporation genannt) bei der Geschäftseintragungsstelle Ihres Staates ein, in der Regel dem Secretary of State.

Für eine GmbH reichen Sie die Articles of Organization ein.

Diese Dokumente enthalten grundlegende Informationen: Ihren Firmennamen, die Details des Registered Agent, den Geschäftszweck und die Organisationsstruktur. Die Anmeldegebühren liegen in der Regel zwischen 50 und 500 Dollar, je nach Bundesland.

Die Bearbeitungszeiten variieren von wenigen Tagen bis zu mehreren Wochen. Viele Staaten bieten gegen eine zusätzliche Gebühr eine beschleunigte Bearbeitung an.

6. Erstellen Sie Ihre Gründungsdokumente​

Kapitalgesellschaften benötigen Satzungen, die festlegen, wie das Unternehmen geführt wird – Sitzungsverfahren, Stimmrechte, Aufgaben der leitenden Angestellten, Aktienstruktur und mehr.

GmbHs benötigen einen Gesellschaftsvertrag, der die Rollen der Gesellschafter, die Gewinnverteilung, die Managementstruktur und die Verfahren für die Aufnahme oder den Ausschluss von Gesellschaftern umreißt.

Auch wenn einige Staaten diese Dokumente rechtlich nicht vorschreiben, ist die Erstellung dieser Dokumente unerlässlich. Sie verhindern Streitigkeiten, klären Erwartungen und zeigen, dass Sie Ihre Kapitalgesellschaft ordnungsgemäß betreiben.

7. Beantragen Sie eine Employer Identification Number (EIN)​

Ihre EIN dient als Sozialversicherungsnummer Ihres Unternehmens. Sie benötigen sie, um Geschäftskonten zu eröffnen, Mitarbeiter einzustellen, Steuern zu zahlen und verschiedene Geschäftstransaktionen durchzuführen.

Sie können eine EIN sofort und kostenlos über die IRS-Website erhalten. Der Online-Antrag ist unkompliziert und dauert in der Regel weniger als 15 Minuten.

8. Eröffnen Sie ein Geschäftskonto​

Die Trennung von geschäftlichen und privaten Finanzen ist entscheidend für die Aufrechterhaltung Ihres Haftungsschutzes. Eröffnen Sie mit Ihrer EIN und Ihren Gründungsdokumenten ein separates Geschäftskonto.

Diese Trennung vereinfacht auch die Buchhaltung und die Steuervorbereitung und schafft gleichzeitig einen klaren Prüfpfad.

9. Geben Sie Aktien oder Geschäftsanteile aus​

Wenn Sie eine Kapitalgesellschaft gründen, sollten Ihre ersten Direktoren eine konstituierende Sitzung abhalten, um Aktien an die Gründer und ersten Investoren auszugeben. Dokumentieren Sie diese Transaktionen sorgfältig, indem Sie Aktienzertifikate ausstellen und ein Beteiligungstableau führen.

Für GmbHs geben Sie Geschäftsanteile gemäß Ihrem Gesellschaftsvertrag aus.

Eine ordnungsgemäße Dokumentation des Eigentums ist unerlässlich, insbesondere wenn Sie jemals Investitionen suchen oder das Unternehmen verkaufen möchten.

10. Erfüllen Sie die staatlichen und lokalen Anforderungen​

Melden Sie sich für staatliche Steuern an, besorgen Sie sich die erforderlichen Geschäftslizenzen und -genehmigungen und erfüllen Sie die branchenspezifischen Vorschriften. Die Anforderungen sind je nach Standort und Art des Unternehmens sehr unterschiedlich.

Erkundigen Sie sich bei der Steuerbehörde Ihres Staates, dem örtlichen Stadt- oder Kreisamt und den zuständigen Aufsichtsbehörden der Branche.

11. Erfüllen Sie die laufenden Compliance-Anforderungen​

Die Gründung ist keine einmalige Angelegenheit. Sie müssen:

• Reichen Sie Jahresberichte bei Ihrem Staat ein
• Halten Sie die erforderlichen Sitzungen ab und dokumentieren Sie sie (Vorstandssitzungen, Gesellschafterversammlungen)
• Führen Sie Unternehmensunterlagen und Sitzungsprotokolle
• Reichen Sie Unternehmenssteuererklärungen ein
• Erneuern Sie Lizenzen und Genehmigungen
• Halten Sie die Informationen Ihres Registered Agent auf dem neuesten Stand

Das Versäumnis, diese Anforderungen zu erfüllen, kann zu Strafen, dem Verlust des guten Rufs oder sogar zur administrativen Auflösung Ihres Unternehmens führen.

Wann die Gründung möglicherweise nicht die richtige Wahl ist​

Die Gründung bietet zwar erhebliche Vorteile, ist aber nicht für jede Geschäftssituation ideal.

Sie validieren immer noch Ihre Geschäftsidee​

Wenn Sie sich in der frühen experimentellen Phase befinden und versuchen festzustellen, ob Ihr Geschäftskonzept tragfähig ist, sind der Zeitaufwand und die Kosten für die Gründung möglicherweise verfrüht. Sie können zunächst als Einzelunternehmer tätig sein und sich später gründen, sobald Sie Ihr Konzept bewiesen haben.

Ihr Unternehmen hat ein minimales Haftungsrisiko​

Einige Unternehmen bergen von Natur aus ein geringes Haftungsrisiko. Wenn Sie eine kleine Beratungspraxis ohne Mitarbeiter, ohne physischen Standort und mit umfassendem Versicherungsschutz betreiben, ist der Haftungsschutz der Gründung möglicherweise weniger wichtig.

Kosten sind ein großes Hindernis​

Die Gründung ist mit Vorlaufkosten (Anmeldegebühren, Rechtsberatung, Gebühren für Registered Agents) und laufenden Kosten (Jahresberichte, zusätzliche Steuervorbereitung, Compliance-Kosten) verbunden. Für ein Unternehmen mit minimalen Einnahmen können diese Kosten unerschwinglich sein.

Sie legen Wert auf Einfachheit​

Kapitalgesellschaften erfordern laufende Formalitäten: Abhalten von Sitzungen, Führen von Protokollen, Einreichen von Jahresberichten und Führen detaillierter Aufzeichnungen. Wenn Sie eine informellere Unternehmensstruktur bevorzugen, ist ein Einzelunternehmen oder eine Personengesellschaft möglicherweise besser für Ihren Stil geeignet.

Treffen Sie Ihre Entscheidung​

Die Gründung ist ein mächtiges Instrument, das Ihr persönliches Vermögen schützen, die Glaubwürdigkeit Ihres Unternehmens stärken und Wachstumschancen schaffen kann. Sie ist jedoch auch mit Kosten, Komplexität und laufenden Verpflichtungen verbunden.

Berücksichtigen Sie:

• Ihre langfristigen Geschäftsziele
• Ihren Bedarf an Haftungsschutz
• Ihre Finanzierungsanforderungen
• Ihre Steuersituation
• Ihre Bereitschaft, administrative Anforderungen zu erfüllen
• Ihre Branchen- und regulatorischen Rahmenbedingungen

Am wichtigsten ist, dass Sie diese Entscheidung nicht allein treffen. Wenden Sie sich an einen Wirtschaftsanwalt, der Sie zu rechtlichen Fragen beraten kann, und an einen Wirtschaftsprüfer oder Steuerexperten, der Ihnen helfen kann, die steuerlichen Folgen verschiedener Strukturen zu verstehen.

Die richtige Unternehmensstruktur kann Sie auf langfristigen Erfolg vorbereiten, während die falsche Wahl unnötige Komplikationen verursachen kann. Nehmen Sie sich die Zeit, eine fundierte Entscheidung zu treffen, die mit Ihren Zielen und Umständen übereinstimmt.

Erste Schritte​

Sind Sie bereit, sich zu gründen? Hier ist Ihr Aktionsplan:

1. Vereinbaren Sie Beratungsgespräche mit einem Wirtschaftsanwalt und einem Steuerexperten
2. Recherchieren Sie die spezifischen Gründungsanforderungen und -kosten Ihres Staates
3. Entwickeln Sie Ihren Businessplan, um Ihren Strukturbedarf zu klären
4. Sammeln Sie die erforderlichen Informationen (Optionen für Firmennamen, erste Eigentümer/Gesellschafter, Registered Agent)
5. Planen Sie ausreichend Zeit für den Prozess ein – planen Sie 4-8 Wochen von Anfang bis Ende ein
6. Budgetieren Sie sowohl die anfänglichen Kosten als auch die laufenden Compliance-Kosten

Die Gründung ist eine Investition in die Zukunft Ihres Unternehmens. Sie erfordert zwar Vorabaufwand und -kosten, aber der Schutz und die Möglichkeiten, die sie bietet, können mit dem Wachstum und der Weiterentwicklung Ihres Unternehmens von unschätzbarem Wert sein.