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Internal Controls

Systems and procedures that safeguard assets, ensure accurate records, and prevent fraud

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8 Minuten Lesezeit

Buchhaltung für Schrottmetall-Recyclinghöfe: Barzahlungen, Verkäuferausweise und Einhaltung der Formular-8300-Vorschriften

Fünfundvierzig Bundesstaaten verlangen von Schrottplätzen die Aufbewahrung von Verkäuferausweisen, Bargeldobergrenzen liegen bei nur 30 $ (Washington), und das IRS-Formular 8300 muss innerhalb von 15 Tagen bei Bargeld über 10.000 $ eingereicht werden. Ein praktischer Leitfaden zur Erstellung eines Kaufregisters, das der Prüfung durch Polizei, Landesbehörden und das IRS standhält.

Mike Thrift

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8 Minuten Lesezeit

Warum Regulation E Ihr Unternehmen nicht vor Überweisungsbetrug rettet: UCC Article 4A-Haftung erklärt

Geschäftliche Überweisungen unterliegen UCC Article 4A und nicht Regulation E, das heißt, ein Unternehmen kann für eine betrügerische Überweisung haftbar gemacht werden, wenn das Sicherheitsverfahren seiner Bank wirtschaftlich angemessen war, obwohl 86% der vom FBI gemeldeten $3,05 Milliarden an BEC-Verlusten des Jahres 2025 per Überweisung oder ACH abgewickelt wurden.

Mike Thrift

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18 Minuten Lesezeit

OSHA Formblatt 300, 300A und 301 Aufzeichnung von Verletzungen und Krankheiten im Jahr 2026: Das vollständige Compliance-Handbuch für kleine und mittlere Arbeitgeber

Ein Compliance-Leitfaden für 2026 zur OSHA-Aufzeichnung von Verletzungen und Krankheiten (Formblatt 300, 300A und 301) gemäß 29 CFR Teil 1904 – wer aufzeichnungspflichtig ist, der vierstufige Test zur Aufzeichnungspflicht, die elektronische Übermittlung über die Injury Tracking Application für Hochrisiko-Betriebe nach Anhang B mit 100 oder mehr Mitarbeitern, Meldefristen für schwere Verletzungen gemäß § 1904.39, Unterschiede bei State Plans und wie man ein Programm aufbaut, das einer OSHA-Prüfung standhält.

Mike Thrift

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14 Minuten Lesezeit

Buchhaltung für Immobilien-Rechtstitelversicherer und Abwicklungsagenten: ALTA-Bewährte Verfahren, Drei-Wege-Abgleich und die Compliance-Realitäten beim Umgang mit fremdem Geld

Wie Immobilien-Treuhandgesellschaften ihre Treuhandkonten führen – Täglicher Drei-Wege-Abgleich, ALTA-Best-Practice-Kontrollen, Überwachung von Prämienabführungsverbindlichkeiten, RESPA-Abschnitt-8-Konformität und Überweisungsbetrugskontrollen, die einer Prüfung durch die staatliche Versicherungsaufsicht standhalten.

Mike Thrift

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13 Minuten Lesezeit

Pfandleihhaus-Buchhaltung: Pfanddarlehen, verfallene Sicherheiten, Einhaltung von Schusswaffenvorschriften und die 10.000-Dollar-BSA-Regel

Ein praktischer Leitfaden zur Buchführung in Pfandleihhäusern – wie man Pfanddarlehen als Forderungen erfasst, Servicegebühren abgrenzt, verfallene Sicherheiten zum Nennwert in das Inventar übernimmt, die ATF-Formular-4473-Regeln bei der Einlösung von Schusswaffen einhält und das Formular 8300 einreicht, wenn Barzahlungen 10.000 $ überschreiten.

Mike Thrift

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13 Minuten Lesezeit

Buchhaltung im Stammesglücksspiel und Casino nach NIGC MICS: Win, Drop, Hold und die internen Kontrollen, die ein souveränes Casino prüfbar halten

Wie Stammes-Casinos Win, Drop und Hold unter den NIGC Minimum Internal Control Standards verbuchen — einschließlich der Gestaltung des Kontenplans für Class II und Class III, Schlüsselkontrolle für Kasse und Tresor, Title 31 Form 8362 CTR-Meldungen, IGRA Pro-Kopf-Einbehaltung nach IRC Section 3402(r) sowie die jährliche Prüfung durch vereinbarte Prüfungshandlungen, die die Überwachung mit dem Hauptbuch verknüpft.

Mike Thrift

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16 Minuten Lesezeit

Abstimmung von Treuhandkonten für Immobilienmakler: Der Drei-Wege-Abgleich zum Schutz der Lizenz

Ein Maklerbüro, das auch nur eine einzige Anzahlung mit Eigenmitteln vermischt, kann seine Lizenz verlieren, selbst wenn kein Diebstahl vorliegt. Hier ist der Drei-Wege-Abgleich zwischen Bank, Hauptbuch und Kunden-Nebenbüchern, den Makler nutzen, um staatliche Escrow-Regeln einzuhalten, die Handhabung von Einlagen zu dokumentieren und jederzeit prüfungsbereit zu bleiben.

Mike Thrift

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10 Minuten Lesezeit

Das stille Margenleck: Wie Einzelhändler und Lagerhäuser Schwund messen und durch Stichprobeninventur beheben

Inventurschwund ist die Differenz zwischen dem Buchbestand und dem tatsächlichen Bestand. Dieser Leitfaden erklärt, wie man die Schwundquote berechnet, warum Stichprobeninventur und ABC-Analyse der jährlichen Stichtagsinventur überlegen sind und wie die Anpassung über ein spezielles Aufwandskonto verbucht wird.

Mike Thrift

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