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Family Business
Guidance for family-owned businesses on governance, succession, and managing family dynamics
Die IC-DISC Exportsteuerstrategie: Wie inhabergeführte US-Exporteure ihren Steuersatz auf Auslandsumsätze auf 20 Prozent senken
Eine IC-DISC ist eine rein formelle US-amerikanische C-Corporation gemäß IRC Sections 991–997, die es inhabergeführten Herstellern, Händlern und Erzeugern ermöglicht, qualifizierte Exportgewinne von normalen Einkommensteuersätzen (bis zu 37 %) in Sätze für qualifizierte Dividenden (20–23,8 %) umzuwandeln. Typische Strukturen erzielen bei qualifizierten Exportumsätzen von 5 Mio. $ jährliche Bundessteuerersparnisse von über 50.000 $, nachdem das Auslaufen von Section 199A im Jahr 2026 die Steuersatzdifferenz vergrößert hat.
Das IDGT-Ratenkauf-Handbuch: Einfrieren des Nachlasswertes, Reduzierung der Einkommensteuer und Überleben von Rev. Rul. 2023-2
Wie der Ratenkauf durch einen Intentionally Defective Grantor Trust (IDGT) den Nachlasswert zum heutigen AFR einfriert, warum Revenue Ruling 2023-2 die Abkürzung zum Basis-Step-up für Grantor-Trust-Vermögenswerte beendete und welche Formalitäten über den Ausgang von Betriebsprüfungen entscheiden.
Bewertung eines eng geführten Unternehmens: Substanzwert-, Ertragswert- und Marktwertverfahren für Exits, Buyouts und Erbschaftsübertragungen
Drei Bewertungsansätze – Substanzwert, Ertragswert und Marktwert – können bei demselben eng geführten Unternehmen zu Wertunterschieden von 50 % führen. Dieser Leitfaden erklärt, wann welcher Ansatz geeignet ist, wie DLOM- und DLOC-Abschläge angewendet werden und welche Unterlagen Eigentümer vor einem Verkauf, einem Gesellschafter-Buyout oder einer Erbschaftsübertragung benötigen.
Phantom Stock und SARs: Wie Privatunternehmen Schlüsselmitarbeiter mit synthetischem Eigenkapital belohnen, ohne den Cap Table zu verwässern
Ein praktischer Leitfaden zu Phantom Stock und SARs für Privatunternehmen – wie die Pläne funktionieren, warum die 20 %-Strafe von Section 409A die meisten informellen Vereinbarungen scheitern lässt, wie die ASC 718 Haftungsbilanzierung das EBITDA beeinflusst und wann synthetisches Eigenkapital Optionen, RSUs oder einen ESOP schlägt.
Stundung der Erbschaftsteuer nach Section 6166 für eng verbundene Unternehmen: Die 14-jährige Ratenzahlungswahl im Jahr 2026
Wie Testamentsvollstrecker von Nachlässen eng verbundener Unternehmen die IRC Section 6166 nutzen, um die Bundeserbschaftsteuer über 14 Jahre zu einem Zinssatz von 2 % zu stunden, einschließlich der inflationsbereinigten Basis von 1,94 Mio. $ für 2026, des 35-Prozent-Eignungstests, der Wahlmechanismen und der Beschleunigungsereignisse, die die Stundung beenden.
Section 754 Election: Wie Personengesellschaften Inside Basis Step-Ups nutzen, um neue Gesellschafter und Erben vor Scheingewinnen zu bewahren
Eine Section 754 Election ermöglicht es einer Personengesellschaft, die Inside Basis ihrer Vermögenswerte anzupassen, wenn Anteile übertragen oder Immobilien ausgeschüttet werden. Dies verhindert, dass neue Gesellschafter und Erben auf Wertsteigerungen besteuert werden, die wirtschaftlich dem Verkäufer zustanden. Die Wahl ist dauerhaft, umfasst sowohl 743(b)- als auch 734(b)-Anpassungen und ist besonders relevant für Immobilien-, Familien- und Freiberufler-Gesellschaften.
Kinder im Familienunternehmen anstellen: Die Steuerstrategie, die Familien zweifach auszahlt
Ein Leitfaden für 2026 für Inhaber von Familienunternehmen zur rechtmäßigen Beschäftigung ihrer Kinder: Wie ein Einzelunternehmen einem Kind bis zu 16.100 $ bundessteuerfrei auszahlen kann, wann FICA- und FUTA-Befreiungen gelten, welche Dokumentation das IRS erwartet und wie eine Roth IRA zusätzlich genutzt werden kann.
Unternehmensnachfolgeplanung: Ein vollständiger Leitfaden für Kleinunternehmer
Erfahren Sie, wie Sie einen Unternehmensnachfolgeplan erstellen, der Ihr Erbe schützt. Behandelt die fünf wichtigsten Nachfolgeoptionen, Kauf-Verkaufs-Vereinbarungen, Unternehmensbewertung, Steuerplanung und einen schrittweisen Zeitplan für Kleinunternehmer.
Nachlassplanung für Kleinunternehmer: Schützen Sie Ihr Vermächtnis und Ihr Unternehmen
Ein umfassender Leitfaden zur Nachlassplanung für Kleinunternehmer. Behandelt Treuhandfonds, Kauf-Verkaufs-Vereinbarungen, die Änderungen der Erbschaftssteuerfreibeträge 2026, steueroptimierte Übertragungsstrategien, Nachfolgeplanung und eine praktische Checkliste zur Nachlassplanung.