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Expense Management
Strategies and tools for managing business expenses efficiently
Abschnitt 274(n) Mahlzeiten und Bewirtung nach dem TCJA: Kategorien für 100, 50 und Null Prozent sowie die Klippe von Abschnitt 274(o) im Jahr 2026
Ein Leitfaden zu den vier Abzugssätzen für Mahlzeiten gemäß Abschnitt 274 – 100 %, 80 %, 50 % und Null – sowie zur Klippe von Abschnitt 274(o) im Jahr 2026, die den Abzug des Arbeitgebers für Snacks in Pausenräumen, gelieferte Mittagessen im Büro und Mahlzeiten im Interesse des Arbeitgebers beendete.
Accountable Plans: Steuerfreie Erstattungen für Eigentümer und Mitarbeiter
Ein abrechnungsfähiger Plan (Accountable Plan) ermöglicht es einer S-Corporation, Eigentümern und Mitarbeitern Kilometergeld, Home-Office und Materialkosten gemäß Treasury Regulation 1.62-2 steuerfrei zu erstatten. Er erfordert drei Voraussetzungen – geschäftlicher Bezug, Nachweis innerhalb von 60 Tagen und Rückzahlung von Überschüssen innerhalb von 120 Tagen – und ersetzt den Abzug für Mitarbeiter-Ausgaben, der durch den Tax Cuts and Jobs Act abgeschafft wurde.
Section 274(n) und 274(o) im Jahr 2026: Die 50 %-Regel für Geschäftsessen, das neue Ende der Absetzbarkeit von Büro-Snacks und prüfungssichere Dokumentation
Die neue Section 274(o) des OBBBA streicht ab dem 1. Januar 2026 den Abzug für vom Arbeitgeber bereitgestellte Mahlzeiten im Büro, während die 50 %-Regel von Section 274(n) weiterhin für Kunden- und Reiseessen gilt. Hier finden Sie die vollständige 50%/100%/0%-Übersicht, die von Prüfern erwartete Dokumentation und das Buchhaltungssystem mit vier Konten für einen sauberen Jahresabschluss.
Erstattungen im Rahmen eines Accountable Plans: Der steuerfreie Weg für S-Corp-Inhaber, Kosten für Homeoffice, Kilometergeld und Reisen zurückzuerhalten
Ein Accountable Plan ermöglicht es einer S-Corp, Gesellschafter-Geschäftsführern Kosten für Homeoffice, Kilometergeld, Internet und Reisen steuerfrei zu erstatten – jedoch nur, wenn der schriftliche Plan, die 60-Tage-Nachweispflicht und die 120-Tage-Regel für die Rückgabe überschüssiger Beträge eingehalten werden.
Der Accountable Plan: Wie S-Corp-Inhaber sich Homeoffice, Kilometerpauschale und Reisekosten steuerfrei erstatten lassen
Ein funktionierender, IRS-konformer Accountable Plan ermöglicht es S-Corp-Inhabern, Homeoffice, Kilometerpauschale (72,5¢/Meile), Internet und Reisekosten steuerfrei zu erstatten – und verwandelt so private Kosten in abzugsfähige Geschäftsausgaben. Dieser Leitfaden behandelt die drei Anforderungen gemäß §1.62-2, eine beispielhafte Homeoffice-Berechnung über 3.126 $, die fünf Fehler, die zur Neueinstufung als Lohn führen, und den monatlichen Buchhaltungsrhythmus für eine prüfungssichere Dokumentation.
Der Software-Stack für kleine Unternehmen 2026 (Und wie man jedes Abonnement steuerlich absetzt)
Ein durchschnittliches kleines Unternehmen zahlt heute für 18 Software-Abonnements pro Monat. Erfahren Sie hier, welche Kategorien im Jahr 2026 wirklich wichtig sind, was man einplanen sollte und wie man jedes einzelne korrekt in der Steuererklärung (Schedule C) absetzt.
Absetzbarkeit von Website-Entwicklungskosten: Ein Steuerleitfaden für Kleinunternehmer
Eine detaillierte Aufschlüsselung nach Kategorien, wie Kleinunternehmen Website-Kosten im Jahr 2026 gemäß Section 174A absetzen können, einschließlich der rückwirkenden OBBBA-Wahlfrist zum 6. Juli 2026 und der Einordnung der jeweiligen Ausgaben in Schedule C.
Buchführung für Kleinunternehmen: Ein praktischer Leitfaden für die Revisionssicherheit
Ein praktischer Leitfaden für Kleinunternehmer darüber, welche Aufzeichnungen die IRS verlangt, wie lange die verschiedenen Arten aufzubewahren sind (3, 4, 6 oder 7 Jahre), die De-minimis-Regel für 75-Dollar-Belege und wie man ein System aufbaut, das man Monat für Monat konsequent pflegt.
IRS Accountable Plan: Der vollständige Leitfaden für Kleinunternehmer
Ein Accountable Plan ermöglicht es Unternehmen, Mitarbeiterausgaben steuerfrei und befreit von Lohnnebenkosten zu erstatten – was Arbeitgebern etwa 382 $ pro 5.000 $ an Ausgaben erspart. Dieser Leitfaden behandelt die drei IRS-Anforderungen, die schrittweise Einrichtung und häufige Compliance-Fehler, die es zu vermeiden gilt.
Wie Sie Ihre steuerlichen Abzüge für Geschäftsfahrzeuge im Jahr 2026 maximieren
Ein praktischer Leitfaden zur Inanspruchnahme maximaler IRS-Fahrzeugabzüge im Jahr 2026, der die Kilometerpauschale (72,5 Cent/Meile), die tatsächliche Kostenmethode, die Sofortabschreibung nach Section 179, die Sonderabschreibung sowie die Dokumentationspflichten zum Schutz bei einer Betriebsprüfung abdeckt.
Steuerliche Absetzungen ohne Belege: Was Sie absetzen können und wie Sie es nachweisen
Die IRS verlangt nicht für jeden Abzug Belege – erfahren Sie, welche Geschäftsausgaben Sie ohne herkömmliche Quittungen geltend machen können, welche Ersatzdokumente akzeptiert werden und wie Sie Aufzeichnungen im Falle einer Prüfung rekonstruieren.
Steuerliche Absetzbarkeit von Geschäftsessen und Unterhaltungskosten: Was Sie absetzen können (und was nicht)
Der Tax Cuts and Jobs Act von 2017 schaffte Abzüge für Unterhaltungskosten ab, behielt jedoch den 50-prozentigen Abzug für Mahlzeiten bei – doch die Regeln sind streng. Erfahren Sie, was qualifiziert ist, die fünf IRS-Dokumentationsanforderungen, das Auslaufen des Abzugs für Mahlzeiten in den Geschäftsräumen ab 2026 und die häufigen Fehler, die Unternehmen ihre Abzüge kosten.