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Audit
Independent audit and assurance engagements — SOC 2, financial statement audits, internal controls testing, evidence collection, and audit readiness for service organizations and growing businesses
Kalifornien AB5 und der ABC-Test: Einstufung von Arbeitnehmern, Nutzung der B2B-Ausnahme und Bestehen einer EDD-Prüfung
Ein Leitfaden zu Kaliforniens AB5, dem dreistufigen ABC-Test, den Borello- und Business-to-Business-Ausnahmen sowie dem Risiko von EDD-Audits, die bis zu 25.000 $ pro vorsätzlicher Fehleinstufung kosten können – plus ein praktischer Compliance-Workflow für kleine Unternehmen.
Circular 230 für Steuerberater: Interessenkonflikte, Section 10.34 Standards und Vermeidung von OPR-Suspendierungen
Ein Leitfaden für Praktiker zu Circular 230 – Sections 10.22, 10.29, 10.34, 10.36, 10.37 und 10.51 – mit den Schwerpunkten Interessenkonflikte, Standards für Steuererklärungspositionen, Sorgfalt bei schriftlicher Beratung und der Ablauf von OPR-Untersuchungen.
Formular 14457 und die IRS Voluntary Disclosure Practice: Ein Überlebensleitfaden für vorsätzliche Nichtabgeber, Krypto-Wale und Inhaber von Auslandskonten
Wie vorsätzliche Nichtabgeber, Krypto-Wale und Inhaber von Auslandskonten das IRS-Formular 14457 nutzen, um strafrechtliches Risiko gegen eine definierte sechsjährige zivilrechtliche Einigung im Rahmen der Voluntary Disclosure Practice einzutauschen – einschließlich des im Dezember 2025 vorgeschlagenen Rahmens, Ausschlussfallen und der Frage, wann stattdessen Streamlined oder DIIRSP zu wählen ist.
Anlage B-1 von Formular 1065: Offenlegung von 50 %-Eigentümern in mehrstufigen Personengesellschaften, Familien-LLCs und Private-Equity-Fonds
Anlage B-1 von Formular 1065 verwendet die Zurechnung nach Section 267(c) – nicht Section 318 –, um Gesellschafter zu identifizieren, die 50 % oder mehr an Gewinn, Verlust oder Kapital halten. Ein praxisnaher Leitfaden für mehrstufige Personengesellschaften, Familienholding-LLCs und Private-Equity-Fondsstrukturen.
Section 1446(f) Quellensteuer: Ein Leitfaden für Käufer zur 10%-Falle beim Verkauf von Personengesellschaftsanteilen durch ausländische Partner
Section 1446(f) verpflichtet Käufer von Personengesellschaftsanteilen, 10 % des realisierten Betrags einzubehalten, wenn ein ausländischer Partner verkauft, und diesen innerhalb von 20 Tagen mittels Formular 8288 an den IRS abzuführen. Dieser Leitfaden erläutert die sechs Ausnahmen, die Bescheinigungen, die vor dem Abschluss vorliegen müssen, und die Buchhaltungsunterlagen, die diese Position bei einer Prüfung absichern.
Wie man das vereinfachte Verfahren des Finanzgerichts (Section 7463) nutzt, um IRS-Forderungen unter 50.000 $ anzufechten
Section 7463 ermöglicht es Steuerzahlern, eine IRS-Steuernachforderung von 50.000 $ oder weniger vor dem U.S. Tax Court ohne Anwalt gegen eine Gebühr von 60 $ anzufechten, unter Verwendung eines vereinfachten Formular-2-Antrags und eines informellen Prozesses – im Austausch gegen den Verzicht auf das Berufungsrecht und die Präzedenzfallwirkung.
Step-Transaction-Doktrin: Wie die IRS mehrstufige Steuergestaltungen zusammenfasst
Die Step-Transaction-Doktrin erlaubt es der IRS, eine Folge formal getrennter Schritte als ein einziges steuerpflichtiges Geschäft zu behandeln. Dieser Leitfaden erklärt die drei von Gerichten angewandten Tests – End-Result, Mutual-Interdependence und Binding-Commitment –, die wegweisenden Fälle (Gregory v. Helvering, Court Holding, Kimbell-Diamond), die für 2026 am stärksten gefährdeten Transaktionen (1031-Drop-and-Swaps, Umwandlungen vor Verkäufen, Schenkungen vor dem Auslaufen der Erbschaftsteuerfreibeträge) sowie die Dokumentationspraktiken, die mehrstufige Planungen rechtssicher machen.
ASC 815 Hedge Accounting für Privatunternehmen: Dokumentation von Swaps und Forwards ohne Beeinträchtigung der Erträge
ASC 815 erfordert die Marktbewertung von Derivaten über die Gewinn- und Verlustrechnung, sofern nicht bei Beginn das Hedge Accounting gewählt wird. Ein Leitfaden zu den drei Sicherungsmodellen, dem vereinfachten Ansatz für Privatunternehmen und den Dokumentationsfehlern, die eine saubere ökonomische Absicherung in vierteljährliche Ertragsvolatilität verwandeln.
Formblatt 8275 Offenlegungserklärung: Abwendung der 20 % Strafe gemäß Section 6662 für ungenaue Angaben
Das Formblatt 8275 ermöglicht es Steuerpflichtigen, umstrittene Steuerpositionen gegenüber dem IRS offenzulegen, um die 20 % Strafe gemäß Section 6662 für ungenaue Angaben abzuwenden, sofern eine Position zumindest auf einer angemessenen Grundlage beruht. Behandelt die Verwendung von Formblatt 8275 im Vergleich zu Formblatt 8275-R, was als angemessene Offenlegung gilt, Fristenregelungen und den Schutz vor Strafen für Steuerberater gemäß Section 6694.
Funktionale Kostenzuordnung für Non-Profit-Organisationen: Form 990 Teil IX, ASU 2016-14 und die Verteidigung Ihrer Programmkostenquote
Ein praktischer Leitfaden zur Aufteilung von Kosten in Non-Profit-Organisationen auf Programme, Verwaltung und Fundraising – unter Berücksichtigung der ASU 2016-14-Anforderungen, Form 990 Teil IX, Zeitstudien, Flächenberechnungsmethoden, der Drei-Test-Regel für gemeinsame Kosten und des schriftlichen Kostenzuordnungsplans, den Wirtschaftsprüfer erwarten.
Section 199A Rental Real Estate Safe Harbor: Wie Vermieter 250 Stunden erfassen, die Triple-Net-Lease-Falle vermeiden und den 20% QBI-Abzug sichern
Die Revenue Procedure 2019-38 ermöglicht es Vermietern, Immobilieninvestitionen als Gewerbebetrieb für den 20%igen QBI-Abzug zu behandeln, sofern sie 250 Stunden qualifizierter Dienstleistungen protokollieren, zeitnahe Aufzeichnungen führen, Triple-Net-Leases vermeiden und eine unterzeichnete Erklärung einreichen – nun dauerhaft unter dem One Big Beautiful Bill Act von 2025.
Section 4958 Intermediate Sanctions: Wie Vorstände von Non-Profit-Organisationen 25 % und 200 % Verbrauchssteuern auf unangemessene Bereicherung vermeiden
Abschnitt 4958 sieht Verbrauchssteuern in Höhe von 25 % und 200 % auf Geschäfte mit unangemessener Bereicherung zwischen gemeinnützigen Organisationen und disqualifizierten Personen vor, ergänzt durch eine 10-prozentige Managersteuer für wissende Genehmigende. Die Einhaltung von drei Verfahrensschritten begründet eine widerlegbare Vermutung der Angemessenheit, wodurch die Beweislast auf den IRS übergeht.