Zum Hauptinhalt springen

Blog

Einblicke, Tutorials und Neuigkeiten zur Buchhaltung im Klartext vom Beancount.io-Team.

Nach Tag durchsuchenAlle Autoren anzeigen
12 Minuten Lesezeit

Alternative Mindeststeuer für Unternehmen (CAMT): Wie die 15-prozentige Abgabe auf das Buchergebnis für Unternehmen mit über 1 Mrd. USD tatsächlich funktioniert

Die alternative Mindeststeuer für Unternehmen (CAMT) erhebt eine Abgabe von 15 % auf das angepasste Ergebnis laut Jahresabschluss (AFSI) für Unternehmen mit einem durchschnittlichen AFSI von über 1 Milliarde USD. Ein praktischer Leitfaden dazu, wer qualifiziert ist, wie das AFSI gemäß Abschnitt 56A berechnet wird, der 100-Mio.-USD-FPMG-Test für die USA, die Mechanismen des Formulars 4626 und der vorläufige vereinfachte Safe Harbor.

Mike Thrift

taxtax-compliancetax-planning
12 Minuten Lesezeit

KI-Buchhaltung für kleine Unternehmen im Jahr 2026: Wo generative KI gewinnt und wo sie scheitert

KI-Buchhaltungstools erreichen heute eine Kategorisierungsgenauigkeit von 85–95 % und verkürzen den Monatsabschluss von Tagen auf unter zwei Stunden, aber das verbleibende Risiko von 2–5 % an „selbstbewusst falschen“ Ergebnissen birgt Prüfungsrisiken. Ein praktischer Workflow für kleine Unternehmen, der tägliche, wöchentliche, monatliche und vierteljährliche Überprüfungsschritte abdeckt.

Mike Thrift

aibookkeepingautomation
14 Minuten Lesezeit

Lohnpfändung für Arbeitgeber: Wie man Pfändungs- und Überweisungsbeschlüsse bearbeitet, ohne persönlich zu haften

Ein Leitfaden für die Lohnabrechnung zur Lohnpfändung: Wie man das pfändbare Einkommen gemäß CCPA berechnet, die korrekten Obergrenzen für Gläubiger-, Unterhalts-, IRS- und Studienkreditforderungen anwendet, mehrere Anordnungen auf einer Gehaltsabrechnung priorisiert und revisionssichere Aufzeichnungen führt.

Mike Thrift

payrollcompliancelegal
13 Minuten Lesezeit

Section 79 Gruppen-Risikolebensversicherung: Die steuerfreie Grenze von 50.000 $, IRS Table I und W-2 Code C

Wie Section 79 im Jahr 2026 tatsächlich funktioniert: der arbeitgeberfinanzierte Freibetrag von 50.000 $ für die Gruppen-Risikolebensversicherung, die IRS-Table-I-Sätze (unverändert seit 1999), die überschüssigen Schutz in fiktives Einkommen (W-2 Box 12 Code C) umwandeln, plus die Straddle-Regel, die De-minimis-Grenze von 2.000 $ für Angehörige und die Falle für 2 % S-Corp-Aktionäre.

Mike Thrift

taxpayrollemployee-benefits
14 Minuten Lesezeit

Section 7702 und die Falle des Modified Endowment Contracts: Wie die Überfinanzierung von kapitalbildenden Lebensversicherungen die LIFO-Besteuerung und eine Strafe von 10 % auslöst

Der 7-Pay-Test gemäß Section 7702A stuft überfinanzierte kapitalbildende Lebensversicherungen als Modified Endowment Contract (MEC) ein, wodurch lebenslange Auszahlungen auf die LIFO-Reihenfolge umgestellt werden, Policendarlehen als ordentliches Einkommen besteuert werden und eine Strafe von 10 % vor dem Alter von 59½ Jahren anfällt. Die Einstufung ist dauerhaft und kann nach Ablauf der 60-tägigen Erstattungsfrist nicht mehr rückgängig gemacht werden.

Mike Thrift

insurancetax-planningestate-planning
12 Minuten Lesezeit

Die 65-Tage-Regelung: Wie Treuhänder Einkünfte an Begünstigte weitergeben und der brutalen 37 % Steuerklasse für Trusts entgehen

Ein Leitfaden für Treuhänder zum Section 663(b) 65-Tage-Wahlrecht und der Section 643(g) Formular 1041-T Zuweisung, inklusive der Frist am 6. März, der Funktionsweise des DNI, einem Praxisbeispiel mit einer Steuerersparnis von ca. 11.776 $ auf Bundesebene sowie verfahrenstechnischen Fallen, die das Wahlrecht ungültig machen.

Mike Thrift

trusttax-planningestate-planning
15 Minuten Lesezeit

Section 6418: Verkauf von Steuergutschriften für saubere Energie an Barkäufer

Section 6418 ermöglicht es Entwicklern sauberer Energien, bundesstaatliche Steuergutschriften gegen Bargeld an nicht verbundene Unternehmenskäufer zu verkaufen, in der Regel mit einem Abschlag von 6 bis 15 Prozent auf den Nennwert. Ein praktischer Leitfaden zu Registrierung, Preisgestaltung, Rückforderungsrisiken, der 20-prozentigen Strafe für übermäßige Übertragungen und wie der OBBBA die Übertragbarkeit für den Rest des Jahrzehnts gesichert hat.

Mike Thrift

tax-creditstax-planningtax-compliance
13 Minuten Lesezeit

Section 531 Steuer auf angesammelte Gewinne: Rechtfertigung von einbehaltenen Gewinnen bei C-Corporations über der Freigrenze von 250.000 $

Section 531 erhebt eine 20-prozentige Steuer auf angesammelte Gewinne von C-Corporations, die Gewinne über einen Freibetrag von 250.000 $ (150.000 $ für persönliche Dienstleistungsunternehmen) hinaus einbehalten, ohne spezifische, realisierbare Pläne zu haben. Dieser Leitfaden erläutert die Bardahl-Betriebsmittelformel, die Beweislast-Erklärung nach Section 534 und die zeitnahe Dokumentation zur Verteidigung einer Thesaurierung bei einer IRS-Prüfung.

Mike Thrift

c-corporationtax-planningtax-compliance
12 Minuten Lesezeit

Section 47 Historic Tax Credit: Ein Leitfaden 2026 für Projektentwickler und ihre Steuerberater

Section 47 des Internal Revenue Code ermöglicht es Projektentwicklern, eine bundesstaatliche Steuergutschrift in Höhe von 20 Prozent auf qualifizierte Sanierungsausgaben für zertifizierte historische Gebäude geltend zu machen, die seit dem TCJA anteilig über fünf Jahre verteilt wird. Dieser Leitfaden führt durch die dreiteilige NPS-Zertifizierung, den Test auf wesentliche Sanierung, die Definition von QREs, die fünfjährigen Rückforderungsregeln und die Strukturierung der Syndizierung unter dem Safe Harbor der Rev. Proc. 2014-12.

Mike Thrift

tax-creditsreal-estatetax-planning
12 Minuten Lesezeit

Section 45X nach dem OBBBA: Ein Leitfaden 2026 zur Steuergutschrift für fortgeschrittene Fertigungsproduktion

Eine komponentenweise Aufschlüsselung der Section 45X Gutschriftensätze, der OBBBA-Auslaufplan für Wind-, Solar-, Batterie- und kritische Mineralien, der neue Kostentest für materielle Unterstützung durch verbotene ausländische Einheiten sowie Anleitungen zur Beantragung von Direktzahlungen oder Übertragbarkeit ohne Verlust der Gutschrift durch Dokumentationslücken.

Mike Thrift

tax-creditstax-compliancetax-planning
Kostenlos starten→Dokumentation