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Blog

Einblicke, Tutorials und Neuigkeiten zur Buchhaltung im Klartext vom Beancount.io-Team.

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13 Minuten Lesezeit

Erstmaliger Straferlass erfolgt ab 2026 automatisch: IRS-Entlastung bei sauberer Compliance für Versäumnisgebühren bei Einreichung, Zahlung und Hinterlegung

Ab der Steuersaison 2026 wird die IRS den erstmaligen Straferlass (First-Time Penalty Abatement) automatisch auf Steuerzahler mit einer sauberen dreijährigen Compliance-Historie anwenden – dabei werden Strafen für verspätete Einreichung, Zahlung und Hinterlegung ohne Telefonanruf oder Formular 843 erlassen. Erfahren Sie hier, wie die Einführung funktioniert, wer sich qualifiziert und wann ein triftiger Grund die bessere Wahl ist.

Mike Thrift

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16 Minuten Lesezeit

ERISA-Treuhandpflichten für 401(k)-Plan-Sponsoren: Persönliche Haftung und der 3(38) Investment-Manager

ERISA Section 409 erlegt Treuhändern von 401(k)-Plänen eine persönliche Haftung auf, und der Unternehmensschleier schützt Kleinunternehmer nicht. Dieser Leitfaden erläutert den Prudent-Expert-Standard, die Überwachungspflicht gemäß Tibble v. Edison und wie die Beauftragung eines Investment-Managers nach Section 3(38) die Anlagebefugnis – und den Großteil der damit verbundenen Haftung – vom Plan-Sponsor verlagert.

Mike Thrift

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14 Minuten Lesezeit

Earnouts bei M&A: Überbrückung der Bewertungslücke ohne Rechtsstreit

Etwa ein Drittel der M&A-Transaktionen mit privaten Zielgesellschaften im Jahr 2024 beinhaltete einen Earnout, und das mediane Earnout-Potenzial stieg auf etwa 43 % der Abschlusszahlung. Dieser Leitfaden erläutert die Struktur bedingter Kaufpreise, die steuerliche Mechanik von Ratenverkäufen nach Section 453, die Falle von Vergütung versus Kaufpreis sowie die wiederkehrenden Formulierungsfehler hinter sechs der letzten sieben großen Delaware-Entscheidungen zugunsten von Verkäufern.

Mike Thrift

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12 Minuten Lesezeit

Drop-Shipping-Umsatzsteuer 2026: Dreiecksgeschäfte, Wiederverkaufszertifikate und Marketplace Facilitators

Beim Drop-Shipping wird eine Sendung steuerlich als zwei Verkäufe behandelt. Je nach Nexus, Regeln für Wiederverkaufszertifikate und Marketplace-Facilitator-Gesetzen kann ein E-Commerce-Betreiber in Bundesstaaten steuerpflichtig werden, die er nie betreten hat. Ein Praxisleitfaden für 2026 darüber, wer tatsächlich Steuern erhebt, die zehn strengen Wiederverkaufs-Staaten und die Nexus-Schwellenwerte – einschließlich transaktionsbasierter Auslöser –, die Ihr Risiko bestimmen.

Mike Thrift

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12 Minuten Lesezeit

Leistungsorientierte Altersversorgung: Das sechsstellige Steuersparmodell, das die meisten Solo-Selbstständigen übersehen

Leistungsorientierte Altersversorgung und Cash-Balance-Pläne ermöglichen es einkommensstarken Solo-Selbstständigen über 45, jährlich 150.000 bis 290.000 $ steuerlich abzusetzen – das Drei- bis Vierfache dessen, was ein SEP-IRA oder Solo 401(k) erlaubt. Dieser Leitfaden erläutert die Beitragsberechnung, das Kandidatenprofil, Kosten, Fristen und wie man einen DB-Plan mit einem Solo 401(k) kombiniert.

Mike Thrift

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13 Minuten Lesezeit

COBRA-Mitteilungsfristen für Arbeitgeber: Die fünf Zeitfenster, die über Verbrauchssteuerzahlungen entscheiden

Das COBRA-Mitteilungssystem basiert auf fünf Fristen – 90, 30, 14, 60 und 45 Tage. Wird eine davon versäumt, drohen einer Gruppenkrankenversicherung eine Verbrauchssteuer nach Section 4980B von 100 $ pro Tag, ERISA-Strafen von bis zu 110 $ pro Tag sowie private Klagen. Ein praktischer Leitfaden für Plansponsoren und HR-Teams.

Mike Thrift

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14 Minuten Lesezeit

Charitable Lead Trust (CLT): Wie wohlhabende Familien wertsteigernde Vermögenswerte im Jahr 2026 vergünstigt an Erben übertragen

Ein praxisnaher Leitfaden 2026 zum Charitable Lead Trust: Wie ein Zeroed-out CLAT den Section-7520-Zinssatz von 4,6 % nutzt, um wohltätige Zwecke zu finanzieren, wertsteigernde Vermögenswerte an Erben zu übertragen und Schenkungs- sowie Erbschaftssteuern zu minimieren – inklusive CLAT vs. CLUT und Abwägungen zwischen Grantor- und Non-Grantor-Trusts.

Mike Thrift

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11 Minuten Lesezeit

Automatisierung der Kreditorenbuchhaltung im Jahr 2026: Wie KI-Rechnungserfassung, Drei-Wege-Abgleich und berührungslose Genehmigungen Bearbeitungskosten senken und Doppelzahlungen eliminieren

Die Automatisierung der Kreditorenbuchhaltung im Jahr 2026 reduziert die Rechnungsbearbeitung von ca. 18 $ und 10 Tagen auf 3 $ und 1 Tag durch die Kombination von KI-Rechnungserfassung, Drei-Wege-Abgleich und regelbasierten, berührungslosen Genehmigungen – während Verluste durch Doppelzahlungen um 80 bis 95 Prozent gesenkt werden.

Mike Thrift

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11 Minuten Lesezeit

Erstattungen im Rahmen eines Accountable Plans: Der steuerfreie Weg für S-Corp-Inhaber, Kosten für Homeoffice, Kilometergeld und Reisen zurückzuerhalten

Ein Accountable Plan ermöglicht es einer S-Corp, Gesellschafter-Geschäftsführern Kosten für Homeoffice, Kilometergeld, Internet und Reisen steuerfrei zu erstatten – jedoch nur, wenn der schriftliche Plan, die 60-Tage-Nachweispflicht und die 120-Tage-Regel für die Rückgabe überschüssiger Beträge eingehalten werden.

Mike Thrift

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14 Minuten Lesezeit

ACA-Formulare 1094-C und 1095-C: Das Compliance-Handbuch 2026 für Applicable Large Employers

Wie Applicable Large Employers die Formulare 1094-C und 1095-C für das Berichtsjahr 2025 einreichen. Behandelt die Fristen vom 2. und 31. März 2026, die Post-2024-Regel zur Bereitstellung auf Anfrage, die Strafbeträge für 2026 (3.340 $ und 5.010 $ pro Mitarbeiter), das neue 90-Tage-Antwortfenster für Letter 226-J sowie die Kodierungsfehler in Zeile 14/16, die am häufigsten IRS-Audits auslösen.

Mike Thrift

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