#tax
Tax
Tax strategies, planning, and compliance for individuals and businesses
Has rebut un 1099-C? Per què podries no deure res (i l'error que costa milers de dòlars a la gent)
Un 1099-C no significa automàticament una factura fiscal. Aquesta guia cobreix quan el deute cancel·lat tributa, les cinc exclusions del Formulari 982 (fallida, insolvència, explotació agrària qualificada, béns immobles comercials, residència principal), el venciment el 2026 de les exclusions de condonació de préstecs estudiantils i hipoteques, i el manteniment de registres que demostra la insolvència davant l'IRS.
Tractament fiscal de l'ESPP: Explicació de les vendes qualificades vs. no qualificades
Com les vendes qualificades en comparació amb les no qualificades canvien la factura fiscal en un ESPP de la Secció 423, amb exemples pràctics que cobreixen la renda ordinària, la base de cost ajustada, les correccions de la base de cost del Formulari 3922 i un marc de decisió per determinar quan realment surt a compte mantenir les accions durant dos anys.
FEIE explicat: com els expatriats i els nòmades digitals poden excloure fins a 132.900 $ de l'impost dels EUA el 2026
L'exclusió d'ingressos guanyats a l'estranger de 2026 permet als americans qualificats a l'estranger excloure fins a 132.900 $ d'ingressos guanyats a l'estranger mitjançant el formulari 2555. Aquesta guia detalla els tests de presència física i residència de bona fe, l'exclusió d'habitatge, les compensacions entre FEIE i el crèdit fiscal estranger, i la documentació preparada per a auditoria per a expatriats i nòmades digitals.
Programes de desgravació fiscal de l'IRS: Una guia pràctica per resoldre el deute tributari sense caure en estafes
Un recorregut pels quatre programes principals de desgravació del deute fiscal de l'IRS —acords de pagament fraccionat, oferta de transacció (OIC), estat d'actualment no cobrable i reducció de sancions—, incloent-hi el canvi de 2026 cap a la reducció automàtica per primera vegada, la taxa d'acceptació de l'OIC del 21% segons el Llibre de Dades de l'IRS de 2024, i com detectar les "fàbriques d'OIC" incloses a la llista Dirty Dozen de l'IRS.
ISO vs NQSO: El tractament fiscal de les opcions sobre accions que tot treballador tecnològic ha d'entendre
Les Incentive Stock Options (ISO) i les Non-Qualified Stock Options (NQSO) generen obligacions fiscals en moments i amb tipus impositius diferents. Aquesta guia tracta sobre la trampa de l'AMT, les disposicions qualificades vs. no qualificades, el límit de consolidació de 100.000 $ per a les ISO i vuit estratègies que els professionals del sector tecnològic poden utilitzar per reduir la càrrega fiscal de la seva remuneració en accions.
Regles de pèrdues per activitats passives: Una guia per a inversors immobiliaris sobre el subsidi de 25.000 $ i l'elecció de professional del sector immobiliari
La Secció 469 fa que les pèrdues de lloguer siguin passives per defecte, de manera que la majoria no poden compensar els ingressos W-2. Aquesta guia cobreix el subsidi especial de 25.000 $ i la seva reducció gradual del MAGI entre 100.000 $ i 150.000 $, les proves de 750 hores i del 50% per a professionals del sector immobiliari, l'elecció d'agregació 1.469-9(g), les pràctiques de registre de temps verificades en auditories i com s'alliberen les pèrdues suspeses en el moment de la disposició.
Exclusió de la Secció 1202 QSBS: Com els fundadors poden estalviar milions en impostos sobre guanys de capital
Una guia del 2026 sobre la Secció 1202 QSBS per a fundadors, primers empleats i inversors àngels — proves d'elegibilitat, el nou límit de 15 milions de dòlars i els períodes de tinença esglaonats sota l'OBBBA, l'acumulació amb fideïcomisos no atorgants, les llacunes de conformitat estatal a Califòrnia i Pennsilvània, i com reclamar l'exclusió al formulari 8949.
Accions de la Secció 1244: Com els inversors de startups fallides poden deduir fins a 100.000 $ com a pèrdua ordinària
La Secció 1244 del Codi d'Ingressos Interns permet que les pèrdues en accions de petites empreses qualificades es dedueixin com a pèrdues ordinàries fins a 50.000 $ anuals per a declarants individuals i 100.000 $ per a declaracions conjuntes, evitant el límit anual de 3.000 $ per a pèrdues de capital. Aquesta guia cobreix els requisits corporatius i dels accionistes, com reclamar la pèrdua al Formulari 4797 i els errors de documentació que desqualifiquen les reclamacions de pèrdues ordinàries.
La norma de la 'Wash Sale': Com els inversors actius i els operadors de cripto cauen en una trampa fiscal
Una guia en llenguatge planer sobre la Secció 1091 de l'IRS — la finestra de 61 dies, què es considera "substancialment idèntic", la trampa de l'IRA que destrueix les pèrdues de forma permanent, l'exempció actual per a les criptomonedes i com informar d'una wash sale al Formulari 8949.
Estudis de segregació de costos: Com els inversors immobiliaris converteixen un edifici en estalvis fiscals de cinc xifres
Un estudi de segregació de costos reclassifica els components d'un edifici en vides MACRS més curtes, desbloquejant el 100% de l'amortització accelerada restaurada permanentment per la One Big Beautiful Bill Act de juliol de 2025. En un lloguer residencial d'1 milió de dòlars, això canvia l'estalvi fiscal del primer any d'aproximadament 10.700 $ a aproximadament 90.600 $, sempre que l'inversor superi els límits de pèrdues d'activitat passiva de l'IRC §469.
FBAR i FATCA desxifrats: Les regles d'informació de comptes estrangers que costen milers de milions als nord-americans
Una guia en llenguatge planer sobre FBAR i FATCA per als contribuents dels EUA: qui ha de declarar, el llindar agregat de 10.000 $, els nivells del formulari 8938, les sancions post-Bittner limitades a 16.536 $ per formulari i com els procediments simplificats corregeixen anys de declaracions omeses sense sanció.
La deducció QBI desxifrada: Com la secció 199A pot reduir la teva factura fiscal un 20%
La secció 199A permet als propietaris d'entitats en atribució de rendes deduir fins al 20% dels ingressos comercials qualificats. Aquesta guia cobreix els llindars de 2026, els límits salarials W-2 i UBIA, el parany de les SSTB, el port segur per a lloguer d'immobles, l'elecció d'agregació i la nova deducció mínima de 400 $.