#tax-compliance
Tax Compliance
Stay compliant with tax regulations and filing requirements
Has rebut un 1099-C? Per què podries no deure res (i l'error que costa milers de dòlars a la gent)
Un 1099-C no significa automàticament una factura fiscal. Aquesta guia cobreix quan el deute cancel·lat tributa, les cinc exclusions del Formulari 982 (fallida, insolvència, explotació agrària qualificada, béns immobles comercials, residència principal), el venciment el 2026 de les exclusions de condonació de préstecs estudiantils i hipoteques, i el manteniment de registres que demostra la insolvència davant l'IRS.
FEIE explicat: com els expatriats i els nòmades digitals poden excloure fins a 132.900 $ de l'impost dels EUA el 2026
L'exclusió d'ingressos guanyats a l'estranger de 2026 permet als americans qualificats a l'estranger excloure fins a 132.900 $ d'ingressos guanyats a l'estranger mitjançant el formulari 2555. Aquesta guia detalla els tests de presència física i residència de bona fe, l'exclusió d'habitatge, les compensacions entre FEIE i el crèdit fiscal estranger, i la documentació preparada per a auditoria per a expatriats i nòmades digitals.
Programes de desgravació fiscal de l'IRS: Una guia pràctica per resoldre el deute tributari sense caure en estafes
Un recorregut pels quatre programes principals de desgravació del deute fiscal de l'IRS —acords de pagament fraccionat, oferta de transacció (OIC), estat d'actualment no cobrable i reducció de sancions—, incloent-hi el canvi de 2026 cap a la reducció automàtica per primera vegada, la taxa d'acceptació de l'OIC del 21% segons el Llibre de Dades de l'IRS de 2024, i com detectar les "fàbriques d'OIC" incloses a la llista Dirty Dozen de l'IRS.
Compensació de pèrdues operatives netes: com convertir un mal any empresarial en estalvis fiscals futurs
Les pèrdues operatives netes generades després de 2021 es poden compensar indefinidament, però només poden compensar el 80% de la base imposable futura. Aquesta guia cobreix el càlcul, el límit d'excés de pèrdua empresarial de la Secció 461(l), el Formulari 1045 vs. 1040-X i les pràctiques comptables que mantenen una NOL defendible anys després.
Regles de pèrdues per activitats passives: Una guia per a inversors immobiliaris sobre el subsidi de 25.000 $ i l'elecció de professional del sector immobiliari
La Secció 469 fa que les pèrdues de lloguer siguin passives per defecte, de manera que la majoria no poden compensar els ingressos W-2. Aquesta guia cobreix el subsidi especial de 25.000 $ i la seva reducció gradual del MAGI entre 100.000 $ i 150.000 $, les proves de 750 hores i del 50% per a professionals del sector immobiliari, l'elecció d'agregació 1.469-9(g), les pràctiques de registre de temps verificades en auditories i com s'alliberen les pèrdues suspeses en el moment de la disposició.
Intercanvi de béns de caràcter similar de la Secció 1031: Guia per a inversors immobiliaris sobre l'ajornament fiscal indefinit
La Secció 1031 permet als inversors immobiliaris ajornar els impostos sobre els guanys de capital i la recuperació de la depreciació mitjançant l'intercanvi de propietats d'inversió, però només quan es compleixen estrictament el termini d'identificació de 45 dies, la data límit de tancament de 180 dies, les regles de l'intermediari qualificat i els requisits de caràcter similar post-TCJA.
FBAR i FATCA desxifrats: Les regles d'informació de comptes estrangers que costen milers de milions als nord-americans
Una guia en llenguatge planer sobre FBAR i FATCA per als contribuents dels EUA: qui ha de declarar, el llindar agregat de 10.000 $, els nivells del formulari 8938, les sancions post-Bittner limitades a 16.536 $ per formulari i com els procediments simplificats corregeixen anys de declaracions omeses sense sanció.
El crèdit fiscal per R+D per a startups i petites empreses: Com reclamar fins a 500.000 $ contra els impostos sobre la nòmina
La secció 41 permet que les petites empreses qualificades compensin fins a 500.000 $ d'impostos anuals sobre la nòmina amb el crèdit federal per R+D. Aquesta guia cobreix la prova de qualificació de quatre parts, els salaris i la despesa en el núvol que qualifiquen, l'elecció de QSB al formulari 6765 i el que l'OBBBA ha canviat per a les declaracions del 2025 i 2026.
Planificació fiscal de la residència estatal: Com reduir legalment la factura d'impostos canviant el domicili
Una guia pràctica per canviar el domicili estatal per estalviar impostos, que cobreix la diferència entre residència i domicili, els nou estats sense impost sobre la renda, el parany de la residència estatutària dels 183 dies i com els estats amb impostos elevats reconstrueixen el seu any a partir del rastreig de torres de telefonia mòbil, registres d'EZ-Pass i dades de targetes de crèdit.
Menjar per a gats, oli corporal i vestits d'escenari: Històries fiscals estranyes que tot propietari de negoci hauria de conèixer
Un recorregut per cinc resolucions de tribunals fiscals —el menjar per a gats de Seacat, l'oli corporal de Wheir, el vestuari d'ABBA, el cas dels implants de Hess i l'evasió a l'estil Capone— i les regles de documentació, barreja de fons i despeses "ordinàries i necessàries" que revelen per als propietaris de petites empreses.
Lleis d'ajuda pel Coronavirus: Una guia per a petites empreses sobre els impostos del PPP, ERC i EIDL
Com la Llei CARES, la Llei d'Assignacions Consolidades i el Pla de Rescat Americà van transformar els impostos de les petites empreses — incloent la condonació del PPP, el Crèdit per a la Retenció de Treballadors, els préstecs EIDL, els impostos sobre la nòmina ajornats i la data límit del 15 d'abril de 2025 per a les reclamacions de l'ERC de 2021.
Programes d'ajuda per la COVID-19 i els vostres impostos: PPP, EIDL i PUA explicats
Els préstecs PPP condonats estan exempts d'impostos federals i les despeses pagades amb ells segueixen sent totalment deduïbles, però els préstecs EIDL, les subvencions d'avançament EIDL i les prestacions PUA tenen cadascun un tractament fiscal diferent — incloent-hi una exclusió única de 10.200 $ per atur per al 2020 sota el Pla de Rescat Americà.