2 publicacions etiquetades amb "Loan Forgiveness"

Si la vostra empresa ha rebut un préstec del Programa de Protecció de Nòmines (Paycheck Protection Program - PPP), comprendre el procés de condondonació és crucial per assegurar-vos que no heu de reemborsar aquests fons. Aquesta guia completa us explica tot el que necessiteu saber sobre com qualificar per a la condondonació total del préstec, des de les despeses elegibles fins als requisits de documentació.

Comprensió dels conceptes bàsics de la condondonació del préstec PPP​

El Programa de Protecció de Nòmines va ser dissenyat per ajudar les petites empreses a mantenir la seva força laboral durant els reptes econòmics. La millor part? Aquests préstecs poden ser completament condonats si compliu criteris específics. Tanmateix, no seguir les regles significa que haureu de reemborsar el préstec amb un interès de l' 1%.

Principi clau: El vostre préstec pot ser condonat si vau gastar els fons en despeses comercials elegibles durant el vostre període cobert i vau mantenir el nombre d'empleats i els nivells de compensació.

La regla del 60/40: La vostra base per a la condondonació​

Per qualificar per a la condondonació total, heu de seguir aquesta regla crítica:

• Almenys el 60% dels ingressos del préstec s'han de gastar en costos de nòmina
• Fins al 40% es pot gastar en altres despeses no relacionades amb la nòmina elegibles

Si gasteu menys del 60% en la nòmina, l'import de la condondonació es reduirà proporcionalment. Per exemple, si només gasteu el 50% en costos de nòmina, només podreu rebre la condondonació d'una part del vostre préstec.

Despeses de nòmina elegibles​

Els costos de nòmina són la pedra angular de la condondonació del PPP. Això és el que qualifica:

Per als empleats​

• Salaris bruts, sous, propines i comissions
• Contribucions de l'empresa a l'assegurança mèdica dels empleats
• Contribucions de l'empresa a plans de jubilació
• Impostos estatals i locals sobre la compensació dels empleats (com l'assegurança de desocupació)
• Baixa per malaltia i baixa familiar pagades

Per als propietaris d'empreses​

• Persones autònomes i propietaris únics: Fins a 20.833 $(equivalent a 100.000$ anuals durant 2,5 mesos)
• Socis generals: Basat en els guanys nets de l'autoocupació del 2019 o el 2020, amb un límit de 20.833 $
• Propietaris-empleats: Limitat al menor de 20.833 $ o 2,5 mesos de la seva compensació del 2019

Què NO s'inclou en els costos de nòmina​

• Pagaments a contractistes independents (reben els seus propis préstecs PPP)
• Compensació dels empleats superior a 100.000 $ anualitzats
• Impostos de la Seguretat Social, Medicare o l'atur federal de l'empresari
• Salaris qualificats per baixa per malaltia i familiar per als quals es permet un crèdit en virtut de la Llei de Resposta al Coronavirus Families First

Despeses no relacionades amb la nòmina elegibles​

Podeu utilitzar fins al 40% del vostre préstec en aquestes despeses qualificades (han d'haver tingut origen abans del 15 de febrer de 2020, tret que s'indiqui el contrari):

Interessos d'hipoteca comercial​

• Pagaments d'interessos sobre hipoteques garantides per béns immobles o personals
• Ha d'haver tingut origen abans del 15 de febrer de 2020
• NO inclou pagaments de principal ni pagaments anticipats

Pagaments de lloguer i arrendament​

• Lloguer de béns immobles (espai d'oficina, ubicacions minoristes)
• Pagaments d'arrendament de béns personals (equips, vehicles)
• Els acords han d'haver estat en vigor abans del 15 de febrer de 2020
• Si compartiu espai amb una altra empresa, prorratejar-lo en funció de les vostres declaracions d'impostos

Serveis públics​

• Electricitat i gas
• Serveis d'aigua i clavegueram
• Serveis telefònics (línia fixa i mòbil)
• Accés a Internet
• Serveis públics de transport (combustible, manteniment de vehicles comercials)

Els acords de servei han d'haver començat abans del 15 de febrer de 2020, però es poden renovar o refinançar.

Despeses elegibles ampliades (afegides el 2021)​

Despeses operatives

• Programari i serveis d'informàtica en núvol per a operacions comercials
• Programari de comptabilitat, recursos humans i similars

Costos per danys a la propietat

• Reparacions per danys a la propietat per disturbis públics el 2020 (vandalisme, saqueig)
• Només qualifica la part no assegurada

Costos del proveïdor

• Pagaments als proveïdors de béns essencials per a les operacions
• Ha de ser d'acord amb un contracte o una ordre de compra vigent abans de rebre el vostre préstec
• Els productes peribles ordenats durant el període cobert poden qualificar

Despeses de protecció dels treballadors

• Equip de protecció personal (EPI)
• Barreres físiques (escuts de plexiglàs, particions)
• Millores de ventilació i filtració d'aire
• Costos per ampliar les zones de menjador o servei a l'aire lliure
• Proves i exàmens de salut
• Productes de neteja i serveis de desinfecció

Aquestes despeses són elegibles a partir de l'1 de març de 2020.

Trieu el vostre període cobert​

Podeu seleccionar un període cobert entre 8 i 24 setmanes a partir del moment en què vau rebre el desemborsament del vostre préstec (no la data de sol·licitud). A continuació, s'explica com triar:

• 8 setmanes: Millor si teniu costos de nòmina més elevats en relació amb l'import del vostre préstec
• 24 setmanes: Us ofereix més flexibilitat per complir el requisit de nòmina del 60%
• No cal que ajusteu el vostre calendari de nòmines; les despeses es compten quan s'incorre, no necessàriament quan es paguen

La majoria de les empreses es beneficien del període de 24 setmanes, ja que proporciona més temps per desplegar els fons de manera adequada.

Requisits de documentació​

La documentació adequada és essencial per a la condondonació del préstec. Reuniu aquests materials:

Documentació de la nòmina​

• Informes de nòmina del vostre proveïdor de nòmines
• Declaracions d'impostos sobre la nòmina federal (Formulari 941)
• Informes salarials trimestrals estatals
• Declaracions d'assegurança de desocupació
• Rebuts de pagament o xecs anul·lats
• Documentació de les contribucions a la jubilació i l'assegurança mèdica

Verificació d'empleats​

• Llistes d'empleats que mostren equivalents a temps complet (ETP)
• Tarifes de pagament per a tots els empleats
• Registres que demostrin que els empleats estaven a la nòmina durant el període cobert
• Documentació de qualsevol separació o reducció d'empleats

Documentació de despeses no relacionades amb la nòmina​

• Prova que les obligacions existien abans del 15 de febrer de 2020 (contractes d'arrendament, documents hipotecaris, factures de serveis públics)
• Xecs anul·lats o extractes bancaris que mostrin els pagaments
• Rebuts i factures de serveis públics, lloguer i interessos hipotecaris
• Rebuts de despeses operatives, costos de proveïdors i despeses de protecció dels treballadors elegibles

Consell professional: Organitzeu els documents per categoria i cronològicament. Això facilita el procés de sol·licitud i ajuda si el vostre préstec se sotmet a una revisió de la SBA.

Manteniment del nombre d'empleats i la compensació​

Per rebre la condondonació total, heu de mantenir la vostra força laboral durant el període cobert:

Requisits de nombre d'empleats​

Calculeu els vostres empleats equivalents a temps complet (ETP):

1. Determineu l'ETP mitjà durant el vostre període cobert
2. Compareu amb un període de referència (trieu la millor opció):
   • De l'1 de gener de 2020 al 29 de febrer de 2020
   • Del 15 de febrer de 2019 al 30 de juny de 2019

Si la vostra ràtio és d'1,0 o superior, heu mantingut el nombre d'empleats. Si és inferior a 1,0, la vostra condondonació es reduirà proporcionalment.

S'apliquen exempcions si:

• Vau oferir tornar a contractar empleats amb les mateixes hores i sou, però es van negar
• No vau poder trobar empleats qualificats de manera similar
• No vau poder operar a nivells pre-COVID a causa dels requisits o orientacions federals de la COVID-19
• Els empleats van ser acomiadats per causa justificada, van renunciar voluntàriament o van sol·licitar voluntàriament una reducció d'hores

Requisits salarials​

No podeu reduir el sou anual o el salari per hora de cap empleat en més d'un 25% en comparació amb l'últim trimestre complet abans del vostre període cobert. Això s'aplica als empleats que van guanyar menys de 100.000 $ anuals el 2019.

Port segur: Si vau reduir el nombre d'empleats o els salaris, però els vau restaurar abans del 31 de desembre de 2020, encara podeu rebre la condondonació total.

El procés de sol·licitud​

Pas 1: Determineu l'import de la condondonació​

Calculeu el total de les despeses elegibles durant el vostre període cobert, assegurant-vos que almenys el 60% es va destinar als costos de nòmina.

Pas 2: Trieu el formulari correcte​

Hi ha tres formularis de sol·licitud de condondonació disponibles:

• Formulari 3508S: Per a préstecs de 150.000 $ o menys (simplificat amb menys càlculs)
• Formulari 3508EZ: Per a determinats prestatàris amb situacions senzilles
• Formulari 3508: Formulari estàndard per a tots els altres prestatàris

La majoria dels prestatàris amb préstecs inferiors a 150.000 $ haurien d'utilitzar el formulari 3508S simplificat.

Pas 3: Completeu la sol·licitud​

• Ompliu el formulari corresponent
• Adjunteu tota la documentació requerida
• Feu que un representant autoritzat signi la sol·licitud

Pas 4: Envieu-ho al vostre prestador​

Envieu la vostra sol·licitud i documentació a través del portal del vostre prestador o el procés d'enviament. Cada prestador té procediments lleugerament diferents, així que consulteu amb el vostre per obtenir instruccions específiques.

Pas 5: Espereu la decisió​

• Revisió del prestador: El vostre prestador té 60 dies per revisar i enviar la vostra sol·licitud a la SBA
• Revisió de la SBA: La SBA té 90 dies per prendre una decisió de condondonació
• Se us notificarà la decisió a través del vostre prestador

Cronologia de la sol·licitud​

Quan sol·licitar: Podeu sol·licitar-ho en qualsevol moment després d'utilitzar tots els ingressos del préstec, fins a la data de venciment del préstec. Tanmateix, si no ho sol·liciteu en un termini de 10 mesos després del final del vostre període cobert, heu de començar a fer els pagaments del préstec.

Ajornament del pagament: Si ho sol·liciteu en un termini de 10 mesos, els pagaments s'ajornen fins que la SBA prengui una decisió de condondonació.

Errors comuns que cal evitar​

Error n.º 1: No fer un seguiment correcte del període cobert​

Utilitzeu la data en què vau rebre els fons (data de desemborsament), no la data de sol·licitud ni la data d'aprovació.

Error n.º 2: Barrejar despeses personals i comercials​

Per a les empreses amb seu a casa, només incloeu la part dels serveis públics i el lloguer que sigui deduïble a la vostra declaració d'impostos comercials.

Error n.º 3: Incloure l'assegurança mèdica del propietari de manera incorrecta​

Per als autònoms, no podeu incloure l'assegurança mèdica ni les contribucions a la jubilació finançades pel préstec PPP al vostre càlcul de condondonació.

Error n.º 4: Pagar contractistes independents​

Els pagaments a contractistes independents no compten com a despeses de nòmina elegibles. Haurien de sol·licitar els seus propis préstecs PPP.

Error n.º 5: Mala gestió de registres​

Mantingueu registres i rebuts detallats de tot. La SBA pot auditar el vostre préstec fins i tot després que es concedeixi la condondonació.

Error n.º 6: No ajustar-se als empleats a temps parcial​

En calcular els ETP, els empleats a temps parcial (els que treballen menys de 40 hores setmanals) s'han de calcular proporcionalment.

Error n.º 7: Oblidar-se del període de port segur​

Si vau reduir el personal o els salaris, però els vau restaurar abans del 31 de desembre de 2020, documenteu-ho amb cura per evitar reduccions.

Préstecs de 50.000 $ o menys: disposicions especials​

Si el vostre préstec era de 50.000 $ o menys, esteu exempt de les reduccions de la condondonació a causa de la disminució del nombre d'empleats o els salaris, cosa que facilita significativament el procés.

Què passa si no es condona completament?​

Si només es condona una part del vostre préstec:

• Heu de reemborsar l'import no condonat
• S'aplica una taxa d'interès de l'1%
• Termini de reemborsament de 5 anys (2 anys per als préstecs originats abans del 5 de juny de 2020)
• Podeu apel·lar la decisió de la SBA si no hi esteu d'acord

Condondonació i impostos​

Bones notícies: La condondonació del préstec PPP no és un ingrés imposable a nivell federal. A més, les despeses pagades amb fons PPP són totalment deduïbles a efectes fiscals federals.

Impostos estatals: Alguns estats tenen regles diferents. Consulteu amb el vostre assessor fiscal sobre el tractament de la condondonació del PPP i les despeses relacionades al vostre estat.

Llista de verificació final abans de sol·licitar​

Abans d'enviar la vostra sol·licitud, confirmeu que teniu:

• Heu calculat correctament el vostre període cobert
• Heu verificat que almenys el 60% dels fons es van utilitzar per a la nòmina
• Heu reunit tota la documentació de la nòmina
• Heu recollit la prova de les despeses no relacionades amb la nòmina
• Heu verificat el nombre d'empleats i els nivells salarials
• Heu organitzat els documents per categoria
• Heu completat el formulari de condondonació adequat
• Heu fet que un representant autoritzat revisi i signi
• Heu desat còpies de tot per als vostres registres

Obtenció d'ajuda​

El procés de condondonació del PPP pot ser complex. Considereu treballar amb:

• El vostre comptable o CPA per obtenir assistència fiscal i de càlcul
• El vostre proveïdor de nòmines per obtenir informes i documentació de nòmina
• El vostre advocat per a preguntes legals sobre elegibilitat o compliment
• El vostre prestador per obtenir requisits d'enviament específics

Els llocs web de la SBA i del Departament del Tresor (sba.gov i treasury.gov) també proporcionen orientació oficial i respostes a les preguntes més freqüents.

Conclusió​

La condondonació del préstec PPP requereix una documentació acurada i l'adhesió a regles específiques, però amb una planificació i organització adequades, la majoria de les empreses poden rebre amb èxit la condondonació total. La clau és entendre les despeses elegibles, mantenir els nivells d'ocupació necessaris i mantenir registres exhaustius durant tot el període cobert.

Comenceu a reunir la vostra documentació d'hora, utilitzeu tot el període cobert si és necessari i no dubteu a consultar amb professionals quan sorgeixin preguntes. Amb la preparació adequada, podeu transformar el vostre préstec PPP en la subvenció que estava destinada a ser, mantenint el vostre negoci en funcionament i els vostres empleats pagats durant els temps difícils.

---

Aquest article proporciona informació general i no s'ha de considerar assessorament legal, comptable o fiscal. Consulteu amb professionals qualificats sobre la vostra situació específica i consulteu l'orientació oficial de la SBA per obtenir els requisits més actuals.

Si la teva empresa va rebre un préstec del Programa de Protecció de Nòmines (PPP) durant la pandèmia i encara no has sol·licitat la condonació, no estàs sol. A partir del 2025, aproximadament el 98% dels préstecs PPP s'han condonat, però milers d'empreses encara tenen l'oportunitat que els seus préstecs siguin totalment condonats. Aquesta guia et guiarà a través de tot el que necessites saber per assegurar la condonació del préstec PPP el 2025.

Entendre la condonació del préstec PPP​

El PPP va ser dissenyat des del principi per ser un programa de préstecs condonables. Si vas utilitzar els fons del teu préstec correctament i compleixes requisits específics, tot l'import del teu préstec, inclosos els interessos acumulats, es pot condonar. Això vol dir que no l'hauràs de reemborsar.

La bona notícia? El procés de sol·licitud s'ha simplificat significativament, especialment per als préstecs més petits. Fins i tot el 2025, encara pots sol·licitar la condonació si vas rebre finançament del PPP en rondes anteriors.

Qui es qualifica per a la condonació?​

Per qualificar per a la condonació total del préstec PPP, la teva empresa ha de complir aquests requisits bàsics:

Requisits de despesa Has d'haver gastat almenys el 60% dels fons del teu préstec en costos de nòmina durant el teu període cobert. El 40% restant es pot utilitzar per a altres despeses qualificades. Si vas gastar menys del 60% en nòmina, encara pots rebre la condonació parcial, però l'import es reduirà proporcionalment.

Període cobert El teu període cobert és de 8 o 24 setmanes, a partir de la data en què vas rebre el teu primer pagament del préstec. Tenies la flexibilitat de triar el teu període cobert quan vas presentar la sol·licitud. Qualsevol cost de nòmina incorregut durant aquesta finestra és elegible, independentment de quan els empleats rebin realment els seus xecs de pagament.

Manteniment dels nivells d'ocupació En general, has de mantenir el nombre d'empleats i els nivells de compensació. No obstant això, existeixen ports segurs si pots demostrar que no vas poder tornar a contractar empleats o trobar substituts qualificats.

Despeses elegibles per a la condonació​

Els teus fons del PPP es poden utilitzar per a la condonació en aquestes despeses qualificades:

Costos de nòmina (mínim 60%)

• Salari, sous, comissions i propines
• Beneficis per als empleats, incloses les primes d'assegurança mèdica
• Contribucions de jubilació
• Impostos sobre la nòmina estatals i locals

Costos no salarials (fins al 40%)

• Interessos de la hipoteca comercial (no el principal)
• Pagaments de lloguer o arrendament comercial
• Pagaments de serveis públics comercials
• Despeses d'operacions cobertes
• Costos de danys a la propietat coberts
• Costos de proveïdors coberts
• Despeses de protecció dels treballadors cobertes

Totes les obligacions no salarials han d'haver estat vigents abans del 15 de febrer de 2020.

El procés de sol·licitud: Opcions simplificades​

L'SBA ofereix tres formularis de sol·licitud diferents, i quin utilitzis depèn de l'import del teu préstec:

Formulari 3508S (Préstecs de 150.000 $ o menys)​

Aquesta és l'opció més senzilla. No hauràs de proporcionar documentació extensa per avançat ni realitzar càlculs complexos. Simplement certifica:

• Quant vas gastar en nòmina
• Quant sol·licites per a la condonació
• Que vas seguir totes les regles del programa

Formulari 3508EZ (Complexitat mitjana)​

Utilitza aquest formulari si no ets apte per al 3508S però compleixes certes condicions, com ara mantenir els nivells d'empleats i compensació.

Formulari 3508 (Sol·licitud completa)​

Obligatori per a préstecs de més de 2 milions de dòlars o si no ets apte per als formularis simplificats. Això requereix càlculs i documentació més detallats.

Documentació requerida​

La documentació que necessitaràs depèn del formulari que estiguis utilitzant:

Per a totes les sol·licituds:

• Prova dels costos de nòmina (extractes bancaris, informes de nòmina, declaracions d'impostos)
• Documentació de despeses no salarials elegibles (rebuts, xecs cancel·lats, extractes de compte)

Important: El formulari 3508S requereix la menor documentació per avançat, tot i que encara hauries de mantenir registres en cas d'una auditoria.

Per a préstecs de més de 150.000 $: Hauràs de proporcionar documentació més detallada, incloent-hi:

• Formulari 941 de l'IRS o declaracions d'impostos sobre la nòmina equivalents
• Formularis estatals d'informes trimestrals de salaris
• Rebuts de pagament per a l'assegurança mèdica i les contribucions de jubilació
• Prova d'interessos hipotecaris, lloguer o pagaments de serveis públics

Utilitzant el portal de condonació directa de l'SBA​

Des del març de 2024, tots els prestataris poden utilitzar el portal de condonació directa de l'SBA, independentment de la mida del préstec. Aquest sistema en línia pot reduir el temps de sol·licitud a només 15 minuts.

Passos per sol·licitar en línia:

1. Visita el portal de condonació directa de l'SBA
2. Introdueix la informació del teu préstec
3. Respon les preguntes sobre com vas utilitzar els fons
4. Puja la documentació requerida (si escau)
5. Revisa i envia la teva sol·licitud

Alternativament, encara pots treballar directament amb el teu prestador si prefereixes assistència personal.

Dates límit i terminis importants​

Finestra d'aplicació Pots sol·licitar la condonació en qualsevol moment fins a cinc anys a partir de la data en què es va emetre el teu préstec. No obstant això, si no sol·licites en els 10 mesos posteriors a la finalització del teu període cobert, hauràs de començar a fer pagaments del préstec.

Procés de revisió L'SBA normalment revisa les sol·licituds en un termini de 90 dies, tot i que les sol·licituds més senzilles que utilitzen el formulari 3508S es poden processar més ràpidament. Un cop aprovat, el teu prestador rebrà el pagament directament de l'SBA.

Errors comuns a evitar​

No facis doble immersió en els crèdits fiscals No pots reclamar el Crèdit de retenció d'empleats pels mateixos salaris que estàs utilitzant per a la condonació del PPP. Mantingues aquests separats per evitar problemes amb l'IRS.

Mantingues registres precisos Fins i tot si l'import del teu préstec no requereix documentació per avançat, has de mantenir registres durant almenys sis anys. L'SBA pot auditar el teu préstec en qualsevol moment durant aquest període.

Calcula la teva divisió 60/40 amb cura Assegura't que almenys el 60% de l'import total de la condonació prové dels costos de nòmina. Moltes empreses cometen l'error de calcular-ho basant-se en l'import total del préstec en lloc de l'import de la condonació.

No oblidis la compensació indirecta Les primes d'assegurança mèdica, les contribucions de jubilació i els impostos sobre la nòmina estatals/locals compten per als teus costos de nòmina. Moltes empreses passen per alt aquests en calcular les seves despeses elegibles.

Què passa si no estàs totalment perdonat?​

Si només es condona una part del teu préstec, hauràs de reemborsar el saldo restant durant el termini del préstec (ja sigui 2 o 5 anys, depenent de quan vas rebre el teu préstec). La taxa d'interès és de l'1%, que és força favorable en comparació amb la majoria dels préstecs empresarials.

Riscos d'auditoria i compliment​

Els préstecs de més de 2 milions de dòlars s'enfronten a un escrutini millorat i estan subjectes a revisions obligatòries. Tots els prestataris, independentment de la mida del préstec, poden ser auditats fins a sis anys després de la condonació.

L'SBA va ampliar els seus esforços d'auditoria i compliment el 2025, centrant-se particularment en:

• Préstecs més grans que superen els 2 milions de dòlars
• Empreses marcades per un possible ús indegut de fons
• Inconsistències en la documentació

Per protegir-te:

• Mantingues registres meticulosos
• Assegura't que totes les certificacions de la teva sol·licitud siguin precises
• Consulta amb un CPA o assessor financer si no estàs segur de cap aspecte de la teva sol·licitud

Passos següents​

Si encara no has sol·licitat la condonació del préstec PPP, no esperis. El procés és més senzill que mai, especialment per als préstecs inferiors a 150.000 dòlars.

El teu pla d'acció:

1. Reuneix la teva documentació (registres de nòmina, rebuts de despeses, extractes bancaris)
2. Calcula com vas utilitzar els fons del teu préstec
3. Tria el formulari adequat (3508S, 3508EZ o 3508)
4. Sol·licita a través del portal de l'SBA o posa't en contacte amb el teu prestador
5. Conserva tots els registres durant almenys sis anys

Recorda, tot i que el programa PPP va finalitzar el 2021, encara tens temps per sol·licitar la condonació. Prendre mesures ara significa que pots tancar aquest capítol d'assistència pandèmica i seguir endavant sense la càrrega del reemborsament del préstec.

Recursos addicionals​

Per obtenir la informació més actualitzada i accedir al portal de condonació directa, visita la pàgina oficial de condonació PPP de l'SBA. Si tens preguntes específiques sobre la teva situació, considera consultar amb:

• El teu prestador original del PPP
• Un comptador públic certificat familiaritzat amb els requisits del PPP
• Un advocat de petites empreses
• El teu centre local de desenvolupament de petites empreses

Aconseguir que es condoni el teu préstec PPP és un dels moviments financers més valuosos que pots fer per a la teva empresa. Amb els processos simplificats actualment en vigor, mai hi ha hagut un millor moment per completar la teva sol·licitud i assegurar la condonació que tens dret a rebre.