#internal-controls
Systems and procedures that safeguard assets, ensure accurate records, and prevent fraud
Un marc de comptabilitat per a bugaderies de monedes i de servei complet — ingressos separats per canal, serveis públics tractats com a COGS, rendibilitat per màquina, programació de la Secció 179 en renovacions d'equipament i controls d'efectiu que revelen tant robatoris com màquines defectuoses.
Com les agències d'assegurances de títols i les firmes de liquidació porten els llibres de fideïcomisos escrow: conciliació diària a tres vies, controls de Millors Pràctiques ALTA, seguiment de la responsabilitat de remissió de primes, compliment de la RESPA Secció 8 i els controls contra el frau de transferència que sobreviuen a una auditoria del departament estatal d'assegurances.
Una guia pràctica per a la comptabilitat de cases d'empenyorament: com registrar els préstecs com a comptes a cobrar, meritar càrrecs per serveis, transferir garanties executades a l'inventari pel valor del principal, complir amb les regles del formulari ATF 4473 sobre el rescat d'armes de foc i presentar el formulari 8300 quan l'efectiu superi els 10.000 $.
Com els casinos tribals comptabilitzen el win, el drop i el hold sota els Estàndards Mínims de Control Intern (MICS) de la NIGC — cobrint el disseny del pla de comptes de Classe II i Classe III, el control de claus de caixa i cambra cuirassada, la presentació del CTR del Formulari 8362 del Títol 31, la retenció per càpita de la IGRA sota la Secció 3402(r) de l'IRC i el contracte anual de Procediments Acordats que vincula la vigilància amb el llibre major.
Una agència immobiliària que barregi un sol dipòsit d'arres pot perdre la seva llicència, fins i tot si no hi ha hagut robatori. Aquí presentem la conciliació de tres vies entre el banc, el llibre major i els subllibres dels clients que els corredors utilitzen per complir les normes estatals de comptes de garantia, documentar la gestió de dipòsits i estar preparats per a auditories.
Una guia pràctica per a petits minoristes i magatzems per calcular la seva taxa de pèrdua, dissenyar un programa de recompte cíclic basat en l'anàlisi ABC, comptabilitzar els ajustos de pèrdua al llibre major i convertir els patrons de variància en accions de prevenció de pèrdues.
La pèrdua d'inventari és la diferència entre les existències registrades i les físiques. Aquesta guia explica com calcular la taxa de pèrdua, per què el recompte cíclic i l'anàlisi ABC superen el recompte físic anual, i com registrar l'ajust amb un compte de despeses dedicat.
El frau mitjà en una empresa amb menys de 100 empleats costa 141.000 $. Aquesta guia explica com aplicar la segregació de funcions —separant l'autorització, la custòdia, el registre i la conciliació— i com utilitzar controls compensatoris quan només es tenen tres empleats.
