Salta al contingut principal

#cash-flow

Flux de Caixa

Seguiu i optimitzeu el flux de caixa per a una millor salut financera

411 entradesVeure totes les etiquetesRetorna a Totes les Publicacions

SBA acaba d'extingir el SBSS Score — Com funciona ara la subscripció de préstecs petits 7(a)

Des de l'1 de març de 2026, la SBA va eliminar la preselecció obligatòria del FICO SBSS per als préstecs petits 7(a) de 350.000 $ o menys, substituint el llindar nacional únic (recentment 165) per models de crèdit específics de cada entitat i un nou ràtio de cobertura del servei del deute mínim d'1,1x — aquí teniu què ha canviat, per què els criteris d'aprovació varien ara segons el banc i com preparar els vostres estats financers abans de sol·licitar-lo.

mike

sbasba-loanssmall-business-loans

Com llegir un informe d'antiguitat de comptes a cobrar: els trams de 30/60/90 dies explicats

Un informe d'antiguitat de comptes a cobrar classifica les factures pendents en trams de vigent, 1–30, 31–60, 61–90 i 90+ dies, de manera que puguis detectar aviat el risc de flux de caixa. Les empreses saludables mantenen el 70–80% dels comptes a cobrar en els dos primers trams; les probabilitats de cobrament cauen per sota del 70% passats els 90 dies. Aquí tens com llegir els trams, executar un flux de treball setmanal de cobraments i convertir l'informe en una previsió de caixa.

mike

accounts-receivablecash-flowinvoicing

Comptabilitat de co-packers per a marques d'alimentació i begudes: com trobar el vostre cost real per unitat

El preu per unitat que cotitza un co-packer pot infravalorar el cost real total en un 36% quan es tenen en compte els càrrecs fixos per tanda, les tarifes de configuració i l'economia de la quantitat mínima de comanda (MOQ). Com han de classificar les marques d'alimentació i begudes els costos de fabricació per contracte com a COGS, gestionar els acords turn-key vs. tolling, i evitar la sobreestimació de 5–10 punts en el marge brut que provoca una classificació incorrecta.

mike

bookkeepingcost-of-goods-soldinventory

Colorado HB26-1223: Com els restaurants poden quedar-se l'IVA de vendes al juliol, agost, novembre i desembre

La HB26-1223 de Colorado, signada el 4 de juny de 2026, permet als comerciants d'aliments i begudes que compleixin els requisits deduir fins a 14.000 dòlars de les vendes netes subjectes a IVA mensuals de l'IVA estatal al juliol, agost, novembre i desembre de 2027 i 2028 — amb un valor de fins a uns 3.248 dòlars — a més d'una exempció de serveis públics per a alimentació preparada o un crèdit del 0,5% a partir de l'1 de juliol de 2026. Aquí s'explica qui es qualifica i com registrar-ho.

mike

restauranttax-compliancetax-deductions

Comptabilitat per a contractistes de remediació ambiental: costos per obra quan un fons estatal de neteja paga la factura

Com haurien d'estructurar els contractistes de remediació ambiental els costos per obra quan un fons estatal de neteja de dipòsits soterrats (UST) —i no el propietari— és el pagador real. Cobreix les cinc fases de remediació com a codis de cost, la cobrabilitat de l'ASC 606 amb límits i franquícies del fons, el seguiment de l'antiguitat de reemborsaments de 6 a 8 setmanes per separat dels comptes a cobrar ordinaris, i la documentació que sobreviu a una auditoria del fons.

mike

bookkeepingsmall-businessconstruction

Comptabilitat de Corredors de Càrrega: Comissions de Factoring, Pagament Ràpid i el Problema de Doble Intermediació de 700 Milions de Dòlars

Els corredors de càrrega guanyen el marge entre la facturació al carregador i el cost del transportista, no el valor brut de la càrrega. Com registrar el factoring (una venda de crèdit amb un 1-5% amb recurs, un 2,5-5% sense recurs), separar els descomptes de pagament ràpid, fer el seguiment del requisit de 75.000 $ de la BMC-84/BMC-85, i utilitzar la disciplina de comptes a pagar per detectar el frau de doble intermediació, que ara suposa una pèrdua anual de 500-700 milions de dòlars per al sector.

mike

truckingbookkeepinginvoice-financing

Comptabilitat d'un molí d'oli d'oliva: tarifes de mòlta per encàrrec, cost de vendes segons el rendiment i el precipici de tresoreria de la collita

Com portar la comptabilitat d'un molí d'oli d'oliva que genera la major part dels seus ingressos en una finestra de collita de sis a deu setmanes — separant les tarifes de mòlta per encàrrec de la comptabilitat d'inventari de marca pròpia, fent seguiment de rendiments d'extracció que oscil·len entre 50 i 200 lliures d'olives per galó, valorant l'oli a granel emmagatzemat en dipòsits, i gestionant les qüestions fiscals de Schedule F, el mètode de caixa i la UNICAP.

mike

bookkeepingfarmingsmall-business

La ràtio ràpida (prova de l'àcid): el número que detecta una crisi de tresoreria abans que passi

La ràtio ràpida (prova de l'àcid) elimina l'inventari i les despeses pagades per avançat dels actius corrents per comprovar si l'efectiu, els comptes a cobrar i els valors negociables per si sols poden cobrir els passius corrents. Inclou la fórmula, un exemple pràctic on una ràtio corrent de 2,5 amaga una ràtio ràpida d'1,0, referents del sector i el punt cec dels comptes a cobrar envellits.

mike

financial-ratiosfinancial-healthcash-flow

Previsió contínua vs. pressupost anual: quin ha d'utilitzar una petita empresa?

Una previsió contínua substitueix cada mes tancat per les xifres reals i afegeix un mes nou a una finestra fixa de 12 mesos, de manera que els plans mai queden desactualitzats. Aproximadament el 42% de les organitzacions n'utilitzen una (AFP), la majoria juntament amb —no en lloc d'— un pressupost anual, i els enfocaments combinats milloren la precisió de la planificació en un 25–30%. Aquí expliquem com funciona el mecanisme, els errors que cal evitar i una guia de creació en sis passos.

mike

forecastingbudgetingfinancial-planning

Comptabilitat d'estacions d'esquí: com registrar els ingressos diferits dels passis de temporada

L'efectiu cobrat pels passis de temporada al setembre és un passiu, no un ingrés. Aquesta guia explica els ingressos diferits segons l'ASC 606 per a estacions d'esquí: l'assentament de dèbit a caixa i crèdit a ingressos diferits, el reconeixement lineal enfront del basat en l'ús, les reserves de reemborsament vinculades al temps meteorològic, i els quatre errors comptables més freqüents de les petites estacions d'esquí.

mike

bookkeepingaccountingaccrual-accounting
Comença gratis→Documentació