Has maximitzat el 401(k) a 70.000 $ i encara tens 300.000 $ de benefici que el codi tributari gravarà al tram més alt. Un pla de saldo en efectiu és l'eina que permet que aquest benefici finançi la jubilació a 150.000–290.000 $ per any, a més del 401(k), amb una deducció que pot reduir el tipus efectiu en 20 punts.
Com Funciona
Un pla de saldo en efectiu és un pla híbrid de prestació definida amb un compte hipotètic. L'ocupador acredita un percentatge del salari i un crèdit d'interès anualment; el compte creix al tipus estipulat, i la prestació a la jubilació és el saldo del compte.
Apilat sobre un 401(k) de port segur + repartiment de beneficis, l'estructura és: 401(k) fins a 70.000 $ més saldo en efectiu de 80.000–220.000 $ depenent de l'edat i la compensació. Els propietaris més grans i el personal altament compensat obtenen els crèdits més grans, perquè el pla es prova com a prestació definida per a la no discriminació, però es combina amb el pla de contribució definida per al compliment del llindar.
Qui Hi és Elegible
- L'edat importa: Un propietari de 55 anys amb 10 anys per a la jubilació pot justificar un crèdit anual de 180.000 $; un de 35 anys no pot justificar el mateix perquè la prestació a la jubilació és similar amb un finançament anual més baix.
- Els ingressos importen: Un benefici estable superior a 400.000 $ és el mínim habitual: la contribució és obligatòria en anys bons i dolents, i no fer-la comporta un impost especial.
- Cost del personal: El pla requereix contribucions significatives per al personal de base — sovint el 5–7% del salari — per superar la no discriminació. Si tens 12 empleats, el crèdit de 180.000 $ del propietari pot costar 35.000 $ en crèdits per al personal. Els estalvis fiscals encara guanyen, però el cost del personal s'ha de modelar.
