Вече плащате бизнес заема си от голяма година, двестеца навременно платени вноски, хиляди долари са изтеглени от бюджета — а балансът едва се е промени. Това не е грешка в сметката. При типичен 5-годишен заем заем за оборудване, първата година на плащания може да изпрати повече от половината от всеки долар директно за лихви. Графикът на амортизацията е таблицата, която показва точно къде отива всеки долар, вноска по вноска, така че да можете да планирате около този модел, вместо да сте изненадвани от него.
Този дръжтери описва как се чете и изгражда такъв график: трите формуличен формули, стоящи зад всеки ред, защо ранните плащания са силно обременяни с лихва, какво реално спестяват допълнителните плащания на основната сума и как да запишете всяко плащане правилно в своите сметки.
Какво показва графикът на амортизацията на заем
Графикът на амортизацията е таблица с един ред на всяко плащане, покриващ живота на заем с фиксирана лихва. Всеки ред съдържа една и съща пет колони:
- Номер и дата на плащане — коя вноска е това
- Обща вноска — фиксираната сума, която плащате, идентична всеки период
- Част лихва — цената на заема за този период
- Част от основната сума — сумата, която реално намалява дълга ви
- Оставащ баланс — това, което още дължите след плащането
Общата вноска никога не се променя, но разпределението вътре в нея го прави. Ранните редове са доминирани от лихвите; късните редове са почти изцяло от основната сума. Графикът прави това движение видимо, което е причината, поради която заемодатели, счетоводители и одитори всички искат да имат такъв на ръка: той е сподената референтна точка за колко от всяко плащане е предимно дръжимо лихва и колко е погасяване на дълга.
Графиките като тази се прилагат за всеки заем, който се амортизира напълно, с фиксирани вноски — краткосрочни заеми, финансиране на оборудване, заеми SBA, търговски ипотеки и автомобилни заеми работят по същия начин.
Трите формули зад всеки ред
Вам са нужни само три изчисления, повторени веднъж на ред. Всички таблични шаблони в света са просто тези три формули копирани надолу по колоната.
1. Фиксираната вноска
Месечната вноска произтича от формулата за коло на пари от нулева стойност:
M = P × r × (1 + r)^n / ((1 + r)^n − 1)
- P е първоначална сума на заема
- r е месечният процент на лиха (годишният процент разделен на 12)
- n е общият брой платежи
В таблица, същият резултат се получава с =PMT(rate/12, years*12, -loan_amount). Отрицателният знак върху сумата на сумата на заема запазва вноската положителна.
Един детайл, който обърква хората: тази формула използва процентната ставка на долга — договорната ставка, отбелена в вексела — а не го годишният процент (APR). Годишният процент включва такси и разходи при закръгляне за целите на откриването, но вашето плащане се изчислява само от процентната ставка на долга.
2. Частта лихва
Лихвата за всеки период е просто периодната ставка, приложена към остатъка, който още дължите:
Лихва = текущ баланс × r
Нищо друго не влиза в изчислението. Единствената тази реплика е причина, защо допълнителните платежи на основната сума са толкова силни, както ще видите по-долу: всеки долар на основната сума, който погасявате рано, е долар, който спира да генериражда лихва за заемодателя, навсякога.
3. Частта на основната сума и новия баланс
Какво остава от плащането след лихвата отива към основната сума и балансът намалява с тази сума:
Основна сума = M − Лихва Нов баланс = текущ баланс − Основна сума
След това следва следващият ред. Това е цялата машина.
Изграждане на таблицата: Практически пример
Да приемем, че си заимствавате 25 000 $ за работно оборудване на 8 % годишна лихва от 8 процента, погасяващо се през 5 години (60 месечни платени вноски).
Първо, превърнете процента: r = 0.08 / 12 = 0.006667. Вложете в формулата за вноските и получавате фиксирано плащане от около 506.91 $ на месец.
Сега изградете първите няколко реда:
| Плащане | Общо | Лихва | Основна сума | Баланс |
|---|---|---|---|---|
| — | — | — | — | 25 000.00 $ |
| 1 | 506.91 $ | 166.67 $ | 34 340.24 $ | 24 659.76 $ |
| 2 | 506.91 $ | 164.40 $ | 342.51 $ | 24 317.2425 $ |
| 3 | 506.91 $ | 162.12 $ | 344.79 $ | 23 972.46 $ |
Проверете аритметиката в ред 1: лихвите са 25 000 $ × 0 × 0.006667 = 166.67 $. Основната сума е 506.91 $ − 166.67 $ = 340.24 $. Новият баланс е 25.000 $ − 340.24 $ = 24.659.76 $. Ред 2 повтаря е самите стъпки от новия баланс.
За да изградите пълния график с 60 реда в таблица, въведете сумата на заема, лихвата, срока и датата на стартиране в блок за въвеждане, изчислете вноската веднъж с PMT, след което попълнете формулите за лихвата, основна сума и баланса надолу. Добавете колони за датата на плащането и, ако искате да моделирате предварителни плащания, допълнителна колона с основна сума, чиято стойност се изважда от баланса на всеки ред.
След напредване до края на този заем и разпределението е обърнато. Около плащание 55, около 480 $ от 506.91 $ отива към основната сума и под 30 $ към лихва.0 лихвите. Същият плаща, съставяне е огледна снимка. За цялата пяти години плащате около 5 415 $ лихва над 25 000 $ — обща цена на заема, която графиката конкретизира преди да подпишете.
Защо ранните плащания са силно обременяни с лихви
Заемодателите често четат ранните редове като трик. Не е така; е аритметика. Лихвите винаги се начини се начислят върху оставащия баланс, и баланс е най-голям в началото. При фиксирано плащане, голяма лихвен натоварване оставя само малък остатък за основната сума. Когато балансът намалява, лихвата намалява с него, и фиксираното плащане автоматично пренасочва разликата към основната сума.
Три практически последващи последствия произнасят от тази форма:
- **Рефинансиране в ранните е на заема спестя най-много.Р. Лихвата, която избягвате чрез рефинансиране, е концентрирана в редовете, които още не сте платили. Рефинансиране на 5-годишен заем през първата година преписва редове доминирани от лихви; рефинансиране през четвъртата година преписва редове доминирани от основната сума и спестя много по-малко.
- Продажба на финансиран актив рано може да ви направи под вода. Ако оборудването се амортизира по-бързо от появяват се редове, богати на основна сума, можете да се окажете под вода. Продажният доход може да не покрие останалия баланс.
- Допълнителните плащания най-трудни удари в началото. Долар допълнителна основна сума в месец 6 елиминира лихвите по този долар за останалите 54 месеца. Същият долар в месец 54 спестя само няколко месеца лихва.
Какво правят допълнителните плащания вноски на общата лихва
Тъй като лихвата се изчислява върху текущия баланс, всяка допълнителна сума, приложена към основната сума, съкращава графиката от най-къщи: всеки допълнителен долар погасява редове на бъдеща лихва, и заемът завършва рано. Заемодателите не преизчисляват формулата за плащания, когато направите предварително платени — месечната сума остава съща, но балансът достигат нула по-рано, така, че последните няколко реда просто никога не се случват.
Конкретен пример показва мащаба. Вземете 300 000 $ за 30-годишен заем по 6 процента: месечното плащане е около 1 799 $, и плащането точно по графика струва около 348 000 $ в лихви в рамките на 30 години. Добавете едно допълнително пълно плащане годишно — еквивалент на това, което генерира двуседмични графика производи, тъй като 26 половина плащания еквивалент на 13 месечни плащания — и заемът се погасява приблизително с пет години по-рано, спестявай около шестдесет хиляди $ в лихви.
По-малки суми също имат значение. Допълнителни 100 $ месечно на същия заем спестяха десетхилади в лихви и премахват повече от пет години от срока. Механизмът е винаги един и същ: допълнителната основна сума намалява базата, върху която бъдещите лихви се натрупват, и спестяванията се каплират през всеки останал период.
Преди да платите предварително, проверете две неща. Първо, потвърдете че вашият заем няма никакви наказания за предварително погасяване — някои търговски и SBA заеми налагат такси за рано плащане, а наказанието може да надхвърли лихвите, които ще спестите. Второ, потвърдете на даващ да прилага допълнителната сума към основната сума вместо да го третира като ранно следващо плащане; много управляващи изискват да маркирате явна допълнителна сума, а немаркирано преплащане може просто да остане като кредит срещу следващото сметка без намаляване на баланса.
Записване на всяко плащане в техните сметки
Тук се проявява истинската полза на графика. Всяко плащане по заем е два различни икономически събития, събрани в един банкови превод: лихвите са разход в отчета за приходите ви, докато основната сума е погасяване на дълг в балансовия лист. Правилното записване е това, което запазва вашата печалба, баланса на вашия заем и вашето данъчно намаление точно в момента.
Най-често грешката в писането на сметки при заеми е записването на целото плащане като разход. Това пресича вашите вашите разходи с сумата на основната сума, подзаценява вашата печалба и оставя баланс на заема в сметките ви, който никога не намалява. Грешката в отражение е — постенето на целото плащане срещу заема означава, че лихвите никога не се начисляват като разходи, така че печалбата е пресиценена и намаляването на лихвите изчезва. Графиката предотвратява и двете, като ви дава точно разпределението за всяко плаща.
В простота текстова смет, всяко плащане записва и трите основи изрично:
2026-11-01 * "First National Bank" "Equipment loan payment #1"
Liabilities:Loans:Equipment 340.24 USD
Expenses:Interest:Loans 166.67 USD
Assets:Checking -506.91 USDПара на дълга намалява баланса на заема с основната част, разходът улавя дръжим лихвите, и входящата сума записва паричния изходящ. Хората идват директно от това месечното ред на графиката, така че графикът служи и като вашия източник на данни за въвеждане.
След публикуване, изпълнете една проверка на разлика: сравнете баланса на заема в сметките си с основния баланс, който заемодателят изписва в достаъ. Всички трябва да съвпадат до цент. Ако вашите сметки показват повече показывают, лихвите са били поставени като основна сума някъде или е пропускано плащане; ако показват по-малко, основната сума е била поставена като лихва или плащането е регистрирано два пъти. За по-подробно третиране на околната работа, ръководствата за запис на покупки и платежи преминат през същия ритъм на пост-и-разлика за други типове транзакции.
Грешки, които разрушават графиката
Графика е надеж е надеждна само колко е надеждна входните ѝ данни. Следете тези пет провали:
- Използване на Годишния Процент (APR) вместо процентната ставка на долга. Ваше плащане следва договорната ставка. Изграждането на графика от годишния процент генерира плащане, което не съвпада с нищо, което заемодателят фактурира.
- **Забравяне, че допълнителните плащания изискват инструкции. Както е споменато по-
Допълнителна сума, не е намали баланса изобщо. Проверете в следващия доста дали балансът е намалял с цялата допълнителна сума. 3. Записване на цялото плащане като лихва при данъците. Година от плащания от 506.91 $ е 6 083 $ от натрупан, но само около 1 900 $ от общия сума за първата година са лихви. Предаването на сумата в наличен вид на вашия подготвящ за данъците пресметна намаляването и подзаценява оставащия заем. 4. **Смесване на ескро. Ако вашето плащане съдържа данъци или застраховка заедно с основната сума и лихвите, отстранете ескро част преди да приложите графика — само частта от основната сума и лихвите следва таблицата. 5. **Непозволяне на графиката да остане неизказана след промяна на лихвите. Табелите предполагат фиксирана лихва. Ако вашият заем се коригира, престройте графиката от текущия баланс на новата ставка вместо да продължите старите редове.
Вашият следващ шаг
Вземете най-големия ви непогасен заем — краткосрочният заем, векселата за оборудване, търговския ипотека — и изградете неговата график тази седмица, дори груба в таблица. Намерете в кой ред се намирате, прочете колко от колко е вашата следваща вноска лихва, и потвърдете че сметките ви разпределят последното плащане по същия начин, както е в графиката. Тази единствена проверка свързва вашия прогноз на паричния поток, вашата месечна отчетност и вашето и вашето данъчно намаление към един После консистентен източник на истина, и изразходва по-малко време от решаването на един банкови документ.
