Публикувате обява за ръчно изработена чаша за 34 долара, тя се продава в рамките на седмица и Etsy депозира около 27 долара в платежната ви сметка. След глината, глазурата, времето в пещта, кутията и етикета за доставка, наистина ли сте спечелили пари — или сте платили за привилегията да ги изработите? Повечето продавачи в Etsy не могат да отговорят на този въпрос за отделна обява и точно в тази сляпа зона печалбите от ръчно изработени продукти тихо изчезват.
Това ръководство обяснява как да проследявате себестойността на продадените стоки (COGS) така, както реално е необходимо на един магазин в Etsy: материали, труд, такси на Etsy и доставка, всяко в отделна категория, с работен лист за всяка обява, който можете да използвате повторно, и годишна рутина, която поддържа данъчната ви декларация коректна.
Какво се брои за COGS при продавач в Etsy
Себестойността на продадените стоки е пряката цена на артикулите, които сте продали през годината — разходите, които съществуват, защото сте изработили и продали точно тези конкретни продукти. За един производител това означава три неща:
- Преки материали: глина, прежда, плат, мъниста, дърво, восък за свещи, ароматно масло, опаковка, която се изпраща с продукта, и входящият транспорт, за да стигнат тези материали до вашата врата.
- Пряк труд: заплати, които плащате на някого, който ви помага да изработите продуктите — асистент, който излива свещи, шие подплати или шлифова и довършва изделия.
- Други преки разходи: такси за изпичане в пещ, студио време, фактурирано на бройка, или подизпълнителска работа по самия продукт.
Две неща, които продавачите редовно бъркат: собственият ви труд и таксите на Etsy. Като едноличен собственик, IRS не ви позволява да приспаднете стойността на собственото си време в Schedule C — вашата печалба е вашето възнаграждение. А таксите на Etsy изобщо не са COGS за данъчни цели; те са разходи за продажби (комисиони и такси), отчитани отделно в Част II на Schedule C. Това разграничение е важно по време на данъци и тази публикация го поддържа ясно през целия текст.
За решения относно ценообразуването обаче, вие абсолютно трябва да отчитате времето си и всяка такса. Данъчните категории казват на IRS какво се е случило; изчисленията ви за всяка обява казват дали да продължите да продавате чашата.
Категория 1: Материали до последния грам
Материалите са най-лесната за подценяване категория, защото материалите за ръчна изработка пристигат на едро и си отиват парче по парче. Решението е калкулация на единична цена: изчислете какво изразходва един готов артикул и след това умножете.
Започнете с трите до петте най-скъпи вложени материали за всяка обява. Производител на свещи претегля восък и ароматно масло за всяко изливане; бижутер брои мъниста, тел и елементи за всяко изделие; грънчар следи теглото на глината и глазурата за всеки курс в пещта. Разделете покупната цена на едро на броя готови единици, които дава, и включете процент за брак — счупените необработени изделия, неправилно разкроеният плат и неуспешните изливания са реални разходи, а 5 до 10 процента брак е нормално за ръчна изработка.
Не забравяйте консумативите, които пътуват с продукта: кутията, тишу хартията, стикерите, картите с грижа и тиксото. Ако влиза в пратката, това е директен разход за тази продажба. По същия начин доставката, която сте платили, за да получите материалите си (входящ транспорт), принадлежи към разходите за материали, докато доставката, която плащате, за да изпращате поръчки, принадлежи на Категория 4.
Просто правило: ако не бихте го купили, освен ако не сте изработили този артикул, това е разход за материали.
Категория 2: Труд — платена помощ за данъци, вашето време за ценообразуване
Ако плащате на някого да ви помага при производството на стоките, заплатите за производствените часове са част от COGS (Schedule C, ред 37, Cost of Labor). Проследявайте производствените часове отделно от административните — времето, което асистентът ви прекарва във фотографиране на обяви или отговаряне на съобщения, е общ бизнес разход, а не COGS.
Вашето собствено време работи по различен начин в зависимост от въпроса, който задавате:
- Данъчна декларация: вашият труд не се приспада. Не добавяйте ред за него никъде в Schedule C.
- Ценообразуване и рентабилност: оценете времето си на реална часова ставка и я включете в разхода за всяка обява. Продавачите, които пропускат тази стъпка, редовно откриват, че са спечелили по-малко от минималната заплата на най-добрите си продавани продукти.
Изберете часова ставка съзнателно — това, което бихте платили на опитен занаятчия, не 5 долара на час, за да излязат сметките — и си засичайте времето за няколко производствени цикъла. Работата на партиди добре прикрива времето за единица, така че засечете цялата партида и разделете на готовите единици.
Категория 3: Такси на Etsy без мистерията
Таксите на Etsy са мястото, където повечето продавачи губят представа, защото няколко малки такси се натрупват до двуцифрен процент от всяка продажба. За продавач в САЩ стандартната структура изглежда така:
| Такса | Ставка 2026 | Кога се начислява |
|---|---|---|
| Такса за обява | $0.20 на обява | При публикуване, при всяка продажба (автоматично подновяване) и на всеки 4 месеца |
| Транзакционна такса | 6.5% от цената на артикула плюс доставка и опаковане за подарък | При всяка продажба |
| Обработка на плащане | 3% плюс $0.25 на поръчка | При всяка продажба |
| Offsite Ads (по избор) | 12% или 15% от приписаните продажби | Само за продажби, които Etsy приписва на своите външни реклами |
| Etsy Plus (по избор) | $10 на месец | Месечен абонамент |
При типична поръчка неизбежните такси достигат около 10 до 12 процента от общата сума преди етикетите за доставка, разходите за Etsy Ads или Offsite Ads. Два детайла изненадват продавачите. Първо, транзакционната такса от 6.5 процента се прилага и върху сумата за доставка, която начислявате на купувача — повишаването на цените с „безплатна доставка“, за да покриете пощенските разходи, също увеличава базата за таксата. Второ, таксата за обява се подновява автоматично всеки път, когато обява с няколко наличности се продаде, така че обява, която продава 50 бройки, тихо натрупва $10 такси за обяви през живота си.
За счетоводните ви книги, запишете брутната продажба като приход и всяка такса като отделен разход. Etsy депозира нетната сума, но брутните ви приходи в Schedule C (ред 1) трябва да показват какво е платил купувачът, с такси, приспаднати като комисиони и такси. Изтеглянето на месечния CSV на платежната ви сметка в Etsy и съгласуването му с депозитите е навикът, който прави това безболезнено — и ако искате тези числа в регистър, който напълно контролирате, таблата на Fava улесняват визуализирането на тенденциите в таксите месец по месец.
Категория 4: Доставка — в двете посоки
Доставката засяга книгите ви два пъти, на две различни места:
- Входяща доставка (материали към вас): част от разхода за материали, включена в COGS.
- Изходяща доставка (поръчки към купувачи): пощенските разходи и таксите за етикети, които плащате, са бизнес разход, докато всяка сума за доставка, която купувачът ви плаща, е част от брутните ви приходи.
Капанът са обявите с „безплатна доставка“. Когато включите $6 пощенски разходи в цената на артикула, тези $6 са приход, действителният разход за етикет е ваш разход, а транзакционната такса се прилага върху всичко това. Проследявайте разходите за етикети на поръчка за един месец и ги сравнете с това, което сте събрали — продавачите редовно се изненадват колко много обемното тегло и скоковете между зони изяждат при по-тежките артикули. Купуването на етикети през Etsy спрямо трета страна променя леко картината на таксите, така че записвайте източника на етикета заедно с разхода, докато разберете кой е по-евтин за типичната ви пратка.
Работен пример: чашата от каменно изделие за $34
Ето как четирите категории се събират за грънчар, продаващ ръчно изработена чаша от каменно изделие за $34 с доставка, платена от купувача, от $8:
- Материали: глина, дял от глазурата, дял от изпичането в пещта, кутия и опаковка — $4.80
- Вашето време (само за ценообразуване): 25 минути при $24 на час — $10.00
- Такси на Etsy: $0.20 подновяване на обява, 6.5% от $42 ($2.73), 3% плюс $0.25 обработка ($1.51) — $4.44
- Изходяща доставка: разход за етикет $7.10 срещу $8.00 събрани — нетно $0.90 запазени
Общ разход срещу $42, които купувачът е платил: около $19.24 разходи за продукт и такси плюс $7.10 пощенски разходи, оставяйки приблизително $15.66 преди данък върху дохода и данък за самонаети — и то само защото времето на продавача е било калкулирано. Премахнете реда за труда и същата чаша изглежда два пъти по-печеливша, отколкото е, а точно така подценяването на цените оцелява с години.
Изградете това като работен лист с един ред на обява: колони за материали, труд, такси, доставка, общ разход, цена и марж. Актуализирайте го всеки път, когато цените на материалите се променят — а те ще се променят.
Годишната рутина: инвентарни бройки и Schedule C
Ако изработването или купуването на стоки е част от бизнеса ви, която носи доход, IRS очаква да проследявате инвентара и да изчислявате COGS в Част III на Schedule C: начален инвентар, плюс покупки, труд, материали и други разходи, минус краен инвентар. Тази единствена крайна инвентарна стойност е причината годишното преброяване да е важно — всяка готова чаша и всяка торба с глина на рафта в полунощ на 31 декември намалява COGS за тази година и пренася разхода в следващата година.
Превърнете го в полудневен ритуал:
- Пребройте готовите стоки и ги оценете по това, което ви е струвало да ги изработите (материали плюс платен производствен труд), а не по цена на дребно.
- Пребройте суровините и материалите на склад по покупна цена.
- Снимайте преброяванията и ги запазете с данъчните си записи.
- Съгласувайте цялата година депозити от Etsy срещу брутни продажби плюс такси, за да се затворят брутните приходи.
Продавачите със средни годишни брутни приходи под прага за малък бизнес могат да използват по-прости подходи за отчитане на инвентара, но все още ви е необходим някакъв последователен метод и преброяване, което да го подкрепи. При съмнение попитайте данъчния си консултант преди сезона за декларации — януари е лошо време да възстановявате декемврийските рафтове по памет.
Пет грешки, които изкривяват всяко число
- Записване на депозита от Etsy като приход. Депозитът е нетен след такси. Отчитайте брутните продажби и приспадайте таксите отделно, иначе както приходите, така и разходите ви са подценени.
- Поставяне на таксите на Etsy в COGS. Таксите са комисиони и разходи за продажби, а не разходи за продукта. Смесването им в COGS подценява брутната печалба и изкривява декларацията ви.
- Пренебрегване на доставката, която купувачът плаща. Доставката, начислена на купувача, е част от брутните приходи и транзакционната такса се прилага върху нея. Пропускането ѝ подценява и двете страни.
- Оценяване на времето ви на нула. Добре за данъчната декларация, фатално за ценообразуването. Вашето време е най-големият разход при повечето ръчно изработени стоки.
- Пропускане на годишното преброяване. Без краен инвентар, вашият COGS е предположение — а предположенията не облагодетелстват нито точността, нито одитите.
Поддържайте финансите си организирани от първия ден
Докато магазинът ви в Etsy расте от хоби в реален доход, поддържането на ясни финансови записи е това, което отделя стресиращия данъчен сезон от рутинния. Beancount.io предоставя счетоводство на обикновен текст, което ви дава пълна прозрачност и контрол върху финансовите ви данни — без черни кутии, без обвързване с доставчик. Започнете безплатно и вижте защо разработчиците и финансовите професионалисти преминават към счетоводство на обикновен текст.
